邰喬軍 山西省臨汾市安澤縣工業(yè)和信息化局

在國內(nèi)外經(jīng)濟形勢不斷變化背景下，勞動成本不斷上漲，在經(jīng)濟社會轉型升級下，大部分中小企業(yè)需要面對巨大挑戰(zhàn)，轉型升級成為中小企業(yè)長效發(fā)展的主流趨勢[1]。

一、中小企業(yè)轉型升級中行政事業(yè)單位失靈情況分析

(一)行政事業(yè)單位職能的缺位與越位

部分行政事業(yè)單位對中小企業(yè)的轉型升級缺乏正確的定位分析，存在行政事業(yè)單位缺位或是越位情況。越位集中表現(xiàn)在單位盲目地行政干預，包辦強制，逐層下達指標，硬性要求企業(yè)轉型，干涉中小企業(yè)的經(jīng)營活動，并未充分考慮當?shù)噩F(xiàn)實情況和企業(yè)自身想法，致使市場機制出現(xiàn)扭曲[2]。職能缺位體現(xiàn)在對中央推動中小企業(yè)發(fā)展的政策并未充分貫徹，對中小企業(yè)轉型升級沒有清楚的定位與規(guī)劃，只局限在中央文件與口頭上，優(yōu)惠政策與服務傾向大型企業(yè)，導致中小企業(yè)發(fā)展方式轉變處在自發(fā)無序狀態(tài)。

(二)政策法律體系不完善

具體表現(xiàn)為：首先，不具備健全的法律維護體系。立法可以帶給中小企業(yè)持久發(fā)展基本保障。我國現(xiàn)階段專門服務于中小企業(yè)的法律政策有《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》《中小企業(yè)促進法》《促進非公經(jīng)濟發(fā)展的36條》等[3]。但是不具備和中小企業(yè)內(nèi)部管理與市場行為可操作性相關的法律政策。例如，《中小企業(yè)信用擔保法》等。其次，政策環(huán)境公平性欠佳。面對大型企業(yè)與中小企業(yè)的關系問題，部分行政事業(yè)單位側重大型企業(yè)，在稅收政策、行業(yè)準入政策、土地政策以及融資條件等方面，結合所有制形式與企業(yè)類型的差異化落實有區(qū)別地對中小企業(yè)帶有壓制性的政策。最后，不具備標準的行政事業(yè)單位體制?，F(xiàn)階段，我國行政事業(yè)單位始終以所有制、行業(yè)和城鄉(xiāng)設置針對性的中小企業(yè)管理部門，還未制定出根據(jù)社會內(nèi)部分工要求，對中小企業(yè)發(fā)展實施規(guī)劃、監(jiān)督、扶持和協(xié)調的專職機構。導致職能交錯、多頭管理，多項政策落實效率較低、效果不理想，限制中小企業(yè)發(fā)展，影響了行政事業(yè)單位對中小企業(yè)發(fā)展的監(jiān)督與指導。

(三)資金支持保障體系不完善

資金不足是影響中小企業(yè)發(fā)展的重要難題，企業(yè)升級轉型的投入較高且風險較大，導致其不僅需要行政事業(yè)單位的法律維護，還需要行政事業(yè)單位的資金扶持與引導。然而目前行政事業(yè)單位支持力度薄弱，體現(xiàn)在：

第一，財稅支持體系不健全。政策優(yōu)惠的普惠性與系統(tǒng)性不理想，部分行政事業(yè)單位對于多種性質的企業(yè)落實不同的財稅政策；政策優(yōu)惠并未對中小企業(yè)進步調整的整個過程進行激勵，只關注企業(yè)開始階段的轉型；此外，行政事業(yè)單位采購未形成對產(chǎn)業(yè)進步的確切拉力，出現(xiàn)了政府采購咨詢不暢、采購制度不規(guī)范等不足。第二，融資渠道不暢通、貸款困難。比如，針對中小企業(yè)的擔保部分和金融單位的匱乏，小額貸款單位和中小企業(yè)貸款擔保企業(yè)發(fā)達度較低；借貸成本很大，由于消息閉塞，銀行向中小企業(yè)的貸款率不高，企業(yè)發(fā)展資金主要借助原始積累、民間借貸或是親朋借款，個別企業(yè)還會選擇非正規(guī)渠道，借貸的高成本使得中小企業(yè)難以順利轉型升級；市場直接融資渠道受到阻礙，主要借助股票和債券等籌集資金，然而我國嚴格約束上市融資渠道，債券發(fā)行需要面臨嚴格的條件，造成中小企業(yè)完全不能有效利用資本市場，其需要吸納高成本的民間資金[4]。

(四)社會公共服務體系不完善

中小企業(yè)社會服務體制主要是為中小企業(yè)逐漸、生存以及轉型提供多層次、多路徑、全方位服務的體系，諸如信息、采購、研發(fā)、營銷、融資和人員培訓等。然而，我國社會服務體系還未充分建成，大多數(shù)中小企業(yè)尤其需要的創(chuàng)業(yè)輔導、企業(yè)診斷、技術服務、員工教育、融資扶持、稅務代理以及記賬代理等行政事業(yè)單位服務與社會服務，或是處在初始時期，或是沒有。導致部分中小企業(yè)在轉型升級期間比較慌亂無措，出現(xiàn)不良競爭和混亂競爭情況。

二、中小企業(yè)轉型升級中行政事業(yè)單位的監(jiān)管不力的原因

一是監(jiān)管崗位設置缺乏科學性。進入新時期以來，我國行政事業(yè)單位落實了新一輪行政機構改革，對自身職能提出了嚴格的要求。但是行政事業(yè)單位職能的轉變是一個循序漸進的過程。目前，行政事業(yè)單位服務意識不斷強化，但始終有地區(qū)存在監(jiān)管崗位設置不科學問題，產(chǎn)生職能交錯和多頭管理問題。

二是監(jiān)管體制不嚴密。針對國內(nèi)外不斷變化的新局勢，我國中小企業(yè)需要提升轉型升級速度。然而行政事業(yè)單位在市場監(jiān)管的個別政策上還未充分適應新常態(tài)，部分既有政策已不適用于轉型升級中的企業(yè)[5]。

三是前期指導不全面。在新時期改革中，不管是企業(yè)還是監(jiān)管單位均要對新常態(tài)下的改革進行全面了解，實施前期培訓。企業(yè)年檢制度被取消后導致很多企業(yè)對年報不關注，由此出現(xiàn)漏報問題。在新常態(tài)來臨之后，行政事業(yè)單位需要對企業(yè)與相關人員加大前期培訓，提升相關人員管理意識。

三、中小企業(yè)轉型升級中行政事業(yè)單位監(jiān)管路徑分析

(一)更新管理理念，改善職能缺位越位

在社會主義市場經(jīng)濟中企業(yè)是主體，而中小企業(yè)是里面相對比重較大、活力最盛的要素。因而，行政事業(yè)單位需要轉變管理理念，從傾向大企業(yè)轉為大小兼顧，在資源方面提供給中小企業(yè)和大型企業(yè)、國有企業(yè)相同的政治、經(jīng)濟地位，在政策、資金、資源與人才上提供給中小企業(yè)更多幫扶。并且，需要盡快轉變行政職能，主動完善市場秩序混亂、立法不健全、執(zhí)法不嚴明、管理不充分等缺位問題；合理推出越位領域，防止直接干涉企業(yè)轉型，主動幫扶社會第三方機構對中小企業(yè)的服務，切實成為監(jiān)督者和服務者；及時規(guī)整行政事業(yè)單位問題領域，諸如糾正對中小企業(yè)職能交錯、多頭管理等問題，推動部門聯(lián)合、多方合作，化解行政事業(yè)單位和企業(yè)關系交錯與政企模糊問題。

(二)創(chuàng)造穩(wěn)定的宏觀轉型環(huán)境，制定良好的區(qū)域規(guī)劃

行政事業(yè)單位在嚴格履行國務院下達的有關于激發(fā)中小企業(yè)發(fā)展政策之余，從當?shù)噩F(xiàn)實出發(fā)，制定推動中小企業(yè)轉型升級的激勵政策，消除各項限制中小企業(yè)轉型升級的行政法規(guī)與政策方針，提速行政審批制度的調整，約束、精簡、公示審批標準、內(nèi)容和流程；放松市場準入，激勵多種資本投資創(chuàng)業(yè)；改善輿論環(huán)境，推動企業(yè)家了解到轉型升級的重要價值與緊迫感；關注交通、硬件設施、企業(yè)服務等建設，優(yōu)化中小企業(yè)發(fā)展的生態(tài)環(huán)境。除此之外，行政事業(yè)單位需要清楚當?shù)刂行∑髽I(yè)轉型升級的目標與扶持發(fā)展重點，結合國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境與地域特征，制定切實可行、有計劃性的階段計劃與長遠規(guī)劃，清楚發(fā)展重點、扶持目標、限制內(nèi)容、淘汰內(nèi)容，為中小企業(yè)轉型升級提供全面的產(chǎn)業(yè)發(fā)展思路。強調區(qū)域特點，遵循特色、精細、專業(yè)原則，找到市場盲點產(chǎn)業(yè)，確定產(chǎn)業(yè)轉移轉型的途徑與方向，打造一批小而精的企業(yè)。尤其是要倡導開發(fā)扶持新興優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，根據(jù)“兩型社會”要求，淘汰掉高耗能、高污染的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，提升企業(yè)負外部的懲處力度，主動推動企業(yè)進入資源節(jié)約型環(huán)境友好型發(fā)展環(huán)境，向綠色生態(tài)化方向轉型[6]。

(三)提升資金扶持力度，豐富融資渠道

首先，要提升財稅支持力度，財政支持是最有效、最快速的扶持辦法，諸如資金支持、政策采購、財政補貼和財政擔保等。行政事業(yè)單位需要構建中小企業(yè)進步升級專門的扶持基金和貸款風險補償基金，對新品研發(fā)、員工培訓以及產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化等工作進行資金扶持、貼息貸款和風險擔保。在執(zhí)行國家促進中小企業(yè)建設方面稅收優(yōu)惠政策之余，要有效貫徹地方特別優(yōu)惠政策，對投資在進步升級和技術革新的企業(yè)落實稅務減免或是投資優(yōu)惠[7]。有效發(fā)揮政策采購功能，清楚政府采購中，中小企業(yè)的占有比重，深化健全行政事業(yè)單位采購信息公開機制，構建行政事業(yè)單位采購支持中小企業(yè)事后評價、質量審核和責任追查制度。

其次，構建并補充直接融資市場，使企業(yè)獲得更多融資渠道。第一要明確激勵政策，提倡國有商業(yè)銀行和股份制銀行形成專門的金融服務機構，監(jiān)督其提升對中小企業(yè)的貸款，根據(jù)增量金融機構對中小企業(yè)貸款發(fā)放適當?shù)难a貼，對中小企業(yè)負面貸款損失進行合理的風險補償。第二要倡導商業(yè)銀行深化創(chuàng)新金融產(chǎn)品，滿足中小企業(yè)多樣化的資金需求，諸如開辦小額抵押貸款和存單質押貸款等，增加中小企業(yè)選擇機會。第三要關注資本市場發(fā)展，促進多層次直接融資體系構建。需要合理放寬民間資本、外資和國際組織資金參股設立金融機構的條件，主動促進中小企業(yè)上市融資，放松中小企業(yè)尤其是高新技術企業(yè)上市融資與發(fā)行債券的條件，發(fā)揮融資租賃、信托、典當以及風投等融資方式在中小企業(yè)融資中的功能。

最后，健全中小企業(yè)信用擔保機制。只依靠行政事業(yè)單位為企業(yè)進行信用擔保，本質上是將銀行貸款風險轉移至行政事業(yè)單位，最近幾年實踐效果不佳?？梢詤⒖既毡井?shù)卣鋵嵉呐e措，構建并應用特殊信用保障機制，其中包含兩方面內(nèi)容，一方面是信用保證金，按照相關比重在政府財政收入里定期給中小企業(yè)提取發(fā)展基金用于保證金支出，匯入銀行，在中小企業(yè)申請貸款時當做保證金；另一方面是形成針對中小企業(yè)、經(jīng)營方和中介的，通過信用等級、信用評估、信用公開以及征信為內(nèi)容的信用機制，讓市場內(nèi)部金融單位能夠明確了解貸款風險，從而自覺為中小企業(yè)融資[8]。

(四)構建健全的轉型升級社會化服務體系

成熟完整的配套服務體制是推動中小企業(yè)順利轉型升級的關鍵基礎與前提。當?shù)匦姓聵I(yè)單位需要針對中小企業(yè)根據(jù)創(chuàng)建、發(fā)展、成熟和衰退全過程的需要，有目的性地落實轉型診斷與分析、人才扶持、信息采集和交流、技術挖掘、融通資金以及市場開發(fā)等服務。

其一，搭建信息公開平臺，強化電子政務建設，構建行政事業(yè)單位、企業(yè)和其他組織的交互，采集企業(yè)需求的信息并進行發(fā)布和更新，為企業(yè)提供幫扶政策、發(fā)展計劃和投資熱門等信息。

其二，提供業(yè)務領導人的專職培訓，能夠利用進名校、龍頭企業(yè)課堂、企業(yè)沙龍、實踐指導和專題研討等形式，培養(yǎng)企業(yè)家精神，推動轉型升級。

其三，提升產(chǎn)業(yè)集群與工業(yè)園等中小企業(yè)集中平臺建設，產(chǎn)業(yè)集群能夠切實強化公共設施利用率，節(jié)省土地、控制成本，發(fā)揮集聚效應，實現(xiàn)技術、信息資源和人才等共享。構建中小企業(yè)風險預警機制，將有效信息與可能出現(xiàn)的隱患及時傳遞給中小企業(yè)，提升企業(yè)對行業(yè)的把握以及對經(jīng)濟形勢的判斷力，做好預警，降低損失[9]。

其四，主動促進中小企業(yè)行業(yè)協(xié)會發(fā)展，激勵技術中介服務機構、行業(yè)協(xié)會為中小企業(yè)提供信息、轉型規(guī)劃和技術人才指導等服務。

(五)促進中小企業(yè)強化自身核心競爭力

企業(yè)升級轉型的終極動力來自企業(yè)本身，當?shù)匦姓聵I(yè)單位需要主動促進當?shù)刂行∑髽I(yè)強化自身的核心競爭力。結合普拉哈拉德以及哈默爾的觀點，企業(yè)核心競爭力主要有制度、文化、技術以及人才四個要素。因而，地方行政事業(yè)單位需要：

首先，倡導中小企業(yè)開展技術升級。企業(yè)轉型升級的重點在于技術創(chuàng)新，只有強化中小企業(yè)的技術能力，才可以維持其生命周期的延長或是再生[10]。能夠構建對中小企業(yè)技術升級進行補償與激勵的機制，成立中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金，提升對自主知識產(chǎn)權的維護與激勵，保障創(chuàng)新人才利益，并且健全創(chuàng)新合作機制，倡導中小企業(yè)和大企業(yè)展開戰(zhàn)略合作，或是和高?？蒲性赫归_充分的產(chǎn)學研合作，促進科研成果向中小企業(yè)轉化。

其次，促進企業(yè)制度升級。制度升級是高水準的創(chuàng)新，能夠讓企業(yè)內(nèi)部不同要素實現(xiàn)最佳配置。當?shù)匦姓聵I(yè)單位需要主動推動中小企業(yè)健全內(nèi)部法人治理結構，促進有條件的合伙、合作單位改制成股份有限公司，主動摸索落實所有權與經(jīng)營權拆分的職業(yè)經(jīng)理人制度，慢慢構建有助于吸引社會資金與集中高水準人才的中小企業(yè)制度。

再次，主動落實營銷升級。營銷升級能夠延伸中小企業(yè)市場需求，推動其轉型升級。行政事業(yè)單位需要積極促進中小企業(yè)發(fā)展電子商務，并且倡導企業(yè)落實個性化戰(zhàn)略，向特色、專業(yè)、精細方向發(fā)展，借助差異化的產(chǎn)品與服務滿足多樣類型消費群體的需求，倡導中小企業(yè)完善品牌建設，帶領中小企業(yè)參與國內(nèi)外各種展銷會、洽談會等活動，提升產(chǎn)品與品牌宣傳力度，主動推動技術附加值高、市場前景理想、社會信譽度高的中小企業(yè)發(fā)展，讓其盡快成立自主品牌[11]。

最后，助力中小企業(yè)中的人才引進與應用，形成創(chuàng)新型企業(yè)文化。新時期的企業(yè)競爭歸根結底是人才的競爭。行政事業(yè)單位需要提升對企業(yè)引進和指導高水平復合型人才的支持力度，為企業(yè)技術創(chuàng)新提供強有力的人才支持，圍繞國家中小企業(yè)轉型文化創(chuàng)新不足、轉型意識薄弱等問題，主動打造有助于良性競爭的實踐氛圍，促進中小企業(yè)技術升級和良好轉型。

三、結語

綜上所述，我國中小企業(yè)已經(jīng)進入到極為關鍵的轉型時期，這是在新時期發(fā)展背景下中小企業(yè)必須要經(jīng)歷的時期。但是在中小企業(yè)轉型升級期間，行政事業(yè)單位的監(jiān)督管理發(fā)揮著重要作用?，F(xiàn)階段，部分地區(qū)始終存在監(jiān)管體制不完善、監(jiān)管方式單一和監(jiān)管不嚴的情況。有必要深化完善行業(yè)監(jiān)管機制，落實事前預防、事中管理、事后處理的體系化監(jiān)管；更新行業(yè)監(jiān)管模式，有錯必罰；還要提升企業(yè)與行政事業(yè)單位人員的指導力度，提升其監(jiān)管意識，以此助力國家中小企業(yè)轉型升級。