陸潤洲

（中國人民公安大學(xué)，北京 100038）

21 世紀(jì)以來，隨著世界經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和區(qū)塊鏈分布式技術(shù)的出現(xiàn)，以比特幣、以太坊為代表的虛擬貨幣應(yīng)運(yùn)而生。由于其高度的去中心性、匿名性以及監(jiān)管存在漏洞，虛擬貨幣逐漸成為不法分子絕佳的洗錢犯罪工具。針對虛擬貨幣引發(fā)的洗錢等一系列犯罪風(fēng)險，我國也逐步加強(qiáng)了對虛擬貨幣的監(jiān)管。2013 年《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險的通知》、[1]2017 年《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險的公告》[2]以及2021 年《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險的通知》[3]先后明確了虛擬貨幣不具有與法定貨幣等同的法律地位，虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動屬于非法金融活動；2021 年我國清退了中國大陸境內(nèi)所有虛擬貨幣交易所的業(yè)務(wù)。[4]盡管如此，虛擬貨幣的監(jiān)管漏洞和洗錢風(fēng)險依然客觀存在，互聯(lián)網(wǎng)的跨空間性和全球性讓虛擬貨幣完全退出中國市場并不現(xiàn)實，不法分子依然在利用國內(nèi)虛擬貨幣交易監(jiān)管的灰色地帶和國外虛擬貨幣交易所實施洗錢犯罪活動。

一、利用虛擬貨幣洗錢的運(yùn)作模式

在個體利用虛擬貨幣洗錢的案件中，洗錢模式往往較為簡單，洗錢手法的隱秘性和復(fù)雜性較低。而在一些有組織的利用虛擬貨幣洗錢的案件中，犯罪分子的洗錢手法要專業(yè)和復(fù)雜得多，犯罪分子不斷地通過轉(zhuǎn)賬、拆分和混淆來逃脫偵查人員的監(jiān)管。

（一）個體利用虛擬貨幣洗錢的運(yùn)作模式

2021 年3 月，最高檢和人民銀行發(fā)布6 個洗錢犯罪的典型案例，其中有一起陳某某洗錢案正是利用虛擬貨幣洗錢的案件①詳見中國裁判文書網(wǎng)公布的（2019）滬0115 刑初4419 號刑事判決書。。2018 年陳某A 明知陳某B 因涉嫌集資詐騙犯罪被公安機(jī)關(guān)調(diào)查并逃到境外，仍將陳某B 用贓款購買的車輛出售得款人民幣90 余萬元，并將售得錢款轉(zhuǎn)賬給比特幣礦工購買比特幣，“礦工” 將比特幣密鑰發(fā)送給陳某A，陳某A 再將密鑰發(fā)送給海外的陳某B，完成非法資產(chǎn)的“洗白”和轉(zhuǎn)移（見圖1）。區(qū)別于傳統(tǒng)洗錢，利用虛擬貨幣洗錢僅需要一串字符。

圖1 陳某某洗錢案洗錢運(yùn)作模式圖

（二）有組織利用虛擬貨幣洗錢的運(yùn)作模式

在許多規(guī)模較大的利用虛擬貨幣洗錢的案件（例如較為著名的PlusToken、WoToken 等案件）中，其洗錢運(yùn)作模式也要復(fù)雜和專業(yè)得多（見圖2）。

圖2 利用虛擬貨幣洗錢的運(yùn)作模式圖

第一步，犯罪分子將非法集資、傳銷詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等上游犯罪中的非法資金，交給境內(nèi)或者境外的洗錢犯罪分子，這一步洗錢犯罪分子就會將不同上游犯罪的黑錢進(jìn)行混淆。

第二步，洗錢犯罪分子在虛擬貨幣平臺上注冊賬戶、盜用他人信息注冊賬戶或者盜用他人賬戶，向平臺其他賬戶購買虛擬貨幣，并用黑錢進(jìn)行支付。

第三步，洗錢犯罪分子將虛擬貨幣轉(zhuǎn)移、拆分至冷熱錢包中，一般在冷錢包①冷錢包是一種外在表現(xiàn)為u 盤、u 盾、移動硬盤或筆記本電腦的物理錢包，是一種不聯(lián)網(wǎng)的離線錢包。中存有大量的虛擬貨幣，熱錢包②熱錢包一般表現(xiàn)為去中心化的錢包應(yīng)用程序或App，可以在瀏覽器和移動設(shè)備上使用，是一種連接網(wǎng)絡(luò)的在線錢包。中存有較少的虛擬貨幣。犯罪分子會將不同洗錢批次的虛擬貨幣混合起來并在冷錢包內(nèi)、冷熱錢包之間、熱錢包之間進(jìn)行來回地轉(zhuǎn)移。

第四步，洗錢犯罪分子利用幾個地址集群，圍繞著幾個熱錢包中的虛擬貨幣，經(jīng)過數(shù)十層的平行轉(zhuǎn)移或者拆分，不斷地將大額的虛擬貨幣拆分成兩位數(shù)甚至個位數(shù)后進(jìn)行混淆，不同階段分出的大額虛擬貨幣和拆分后的虛擬貨幣之間再進(jìn)行進(jìn)一步的混淆、拆分、組合。整個過程犯罪分子通過代碼就能夠?qū)崿F(xiàn)自動完成，期間處理一批幾千枚虛擬貨幣的過程可能產(chǎn)生幾十萬筆的交易。

第五步，洗錢犯罪分子將虛擬貨幣用ChipMixer之類的工具進(jìn)行進(jìn)一步地混淆，隨后轉(zhuǎn)移到若干個“干凈”的地址，最后匯聚為小額的幾十枚轉(zhuǎn)入交易所交易或通過場外的OTC 渠道賣出，變現(xiàn)后的錢此時已經(jīng)“洗白”。從開始洗錢到最終進(jìn)入交易所，往往經(jīng)過幾十層甚至上百層的轉(zhuǎn)賬。

二、利用虛擬貨幣洗錢犯罪偵查難點

（一）交易高度靈活，犯罪行為發(fā)現(xiàn)困難

諸如比特幣、以太坊等在全球投資者中接受度和認(rèn)可度較高的虛擬貨幣，可以隨時在虛擬貨幣交易所內(nèi)或者私下在買賣雙方之間兌換為美元等法幣，不同種類的虛擬貨幣間也可以進(jìn)行兌換。并且虛擬貨幣的交易是全球化的、24 小時的，只要有設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)，就可以實現(xiàn)地址之間數(shù)據(jù)的流轉(zhuǎn)，任何時間都可以在全球任意角落實現(xiàn)虛擬貨幣的交易。因此，虛擬貨幣洗錢犯罪具有高度的靈活性和隱秘性，對于洗錢犯罪行為的發(fā)現(xiàn)和黑錢的追蹤造成了較大的困難。[5]

（二）交易的匿名性，導(dǎo)致犯罪分子身份認(rèn)定困難

虛擬貨幣的轉(zhuǎn)賬是在地址之間進(jìn)行，地址只是一串字符，只是區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)上的一個節(jié)點，由于整個區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)是去中心化的，沒有類似銀監(jiān)會或銀聯(lián)這樣的機(jī)構(gòu)對其形成類似銀行賬號對應(yīng)身份證、姓名等信息的行業(yè)關(guān)聯(lián)。從一個地址向另一個地址轉(zhuǎn)賬虛擬貨幣的過程，就是用這個地址對應(yīng)的私鑰打開，再加密到另一個地址的過程，與犯罪分子的身份并沒有聯(lián)系。因此在偵查過程中即使鎖定了涉嫌洗錢的虛擬貨幣地址，也較難追蹤到背后的洗錢犯罪分子。[6]

（三）交易模式極其復(fù)雜，追溯困難

虛擬貨幣的誕生帶來了區(qū)別于傳統(tǒng)“錢莊”的洗錢模式，只需幾行代碼，就可以通過程序產(chǎn)生極為復(fù)雜、難以追溯的資金流向路徑。犯罪分子將虛擬貨幣轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌问街?，可以在他持有的地址間進(jìn)行任意次數(shù)的交易，不斷地拆分、重組、混淆。因此偵查過程需要技術(shù)上的保證和大量人力與成本的投入。[7]

（四）交易全球化，跨境追查困難

虛擬貨幣的交易是全球化的，通過區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)在幾分鐘內(nèi)就可以實現(xiàn)在不同國家和地區(qū)之間的快速轉(zhuǎn)移。由于不同國家的司法管轄區(qū)之間缺乏虛擬貨幣相關(guān)的成熟的合作機(jī)制和政策協(xié)調(diào)等原因，偵查機(jī)關(guān)在虛擬貨幣交易所后臺數(shù)據(jù)的調(diào)取、資產(chǎn)凍結(jié)等方面存在困難。[5]

三、利用虛擬貨幣洗錢犯罪的偵查對策

利用虛擬貨幣洗錢相比于傳統(tǒng)的洗錢犯罪在犯罪手段和犯罪模式上有著較大的差異，這就需要針對其運(yùn)作模式和偵查難點，充分結(jié)合區(qū)塊鏈技術(shù)，升級完善技術(shù)手段和偵防對策。

（一）建立虛擬貨幣反洗錢數(shù)據(jù)庫

通過建立與虛擬貨幣反洗錢相關(guān)的節(jié)點數(shù)據(jù)庫、標(biāo)簽庫、高危地址庫、案件庫，實現(xiàn)對于存在洗錢風(fēng)險的高危交易和高危地址的預(yù)警監(jiān)測，并且為虛擬貨幣洗錢案件的偵查提供技術(shù)和數(shù)據(jù)上的支持和保障。

1.節(jié)點數(shù)據(jù)庫。通過對比特幣BTC、以太坊ETH、波場TRON 等主流虛擬貨幣公鏈搭建全節(jié)點數(shù)據(jù)庫，對公鏈上的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行實時同步更新、清洗解析、存儲入庫，基于這些數(shù)據(jù)，對上述虛擬貨幣公鏈上的所有交易及地址進(jìn)行分析。

2.標(biāo)簽庫。不斷地通過鏈下信息采集、鏈上交易關(guān)聯(lián)、數(shù)據(jù)挖掘等手段搜集與地址相關(guān)聯(lián)的信息，如IP、登錄設(shè)備、支付信息、電話信息、網(wǎng)絡(luò)使用痕跡等等，給對應(yīng)的虛擬貨幣地址打上標(biāo)簽，力圖建立全量虛擬貨幣地址標(biāo)簽庫，可隨時在偵查過程中進(jìn)行信息關(guān)聯(lián)。

3.高危地址庫。將各類虛擬貨幣洗錢案件中涉及的地址和區(qū)塊鏈上使用了混幣服務(wù)等可疑行為的地址，以及存在大額交易、頻繁交易的可疑地址，對其進(jìn)行歸類和存檔，建立存在洗錢風(fēng)險的高危地址庫，對其進(jìn)行實時監(jiān)測和交易風(fēng)險評估。

4.案件庫。將過去國內(nèi)偵破的所有利用虛擬貨幣洗錢的案件進(jìn)行整理，生成一個涵蓋案件類型、案件時間、涉案地區(qū)、涉案人員、涉案虛擬貨幣類型等完整信息的國內(nèi)虛擬貨幣案件庫，并根據(jù)案件的不同特點建立類案模型，通過實時監(jiān)控鏈上數(shù)據(jù)，自動分析、關(guān)聯(lián)和比對出可疑類罪交易地址。

（二）對參與洗錢的虛擬貨幣的溯源追蹤

1.虛擬貨幣的溯源追蹤的原理。偵查過程中對于涉案虛擬貨幣的溯源追蹤非常關(guān)鍵，以比特幣的追溯為例，比特幣系統(tǒng)使用的UTXO（Unspent Transaction Outputs，未使用過的交易輸出）模型在交易過程中所謂的余額，是一個地址的UTXO 集合。因此，存儲比特幣余額的實際上就是未使用的交易輸出，甲交易的輸出是乙交易的輸入，乙交易的輸出又是丙交易的輸入，從而產(chǎn)生了交易鏈。交易鏈非常長，從第一筆交易開始可以無窮無盡地延續(xù)下去。[8]

因此，想要追蹤涉及洗錢的比特幣，只要能獲取到一個或多個涉及洗錢的比特幣的地址，然后便能夠追溯到和這個地址發(fā)生聯(lián)系的所有TXID（Transaction ID，區(qū)塊鏈交易信息經(jīng)過哈希運(yùn)算后而得到的一長串字符），沿著交易鏈條追蹤便可以找到該地址被花掉的所有UTXO 的去處。對單筆比特幣交易的追蹤，在區(qū)塊鏈瀏覽器中輸入交易唯一的TXID，便可以追查資金去向。也可以通過比特幣客戶端所提供的RPC 接口，與比特幣全節(jié)點客戶端的LevelDB 進(jìn)行交互，實現(xiàn)對目標(biāo)地址實時交易的監(jiān)控。如此層層追蹤，最終找到用于洗錢的比特幣的去向。但洗錢過程動輒幾十萬筆的交易次數(shù)的溯源追蹤需要現(xiàn)代超大內(nèi)存和高性能的CPU 的作為前提，這也是對虛擬貨幣追蹤溯源所需要的硬件設(shè)施。

2.PlusToken 案中比特幣的溯源追蹤。2019 年6 月，PlusToken 平臺崩盤，留下了大筆的虛擬貨幣于相關(guān)地址中，犯罪分子便開始了不斷的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和洗錢工作。PlusToken 的主要比特幣存放于14BWH6***（95228 枚BTC）、31odn4***（68562 枚BTC）、33FKcw***（37922 枚BTC）這三個地址中。對于涉案比特幣的追蹤，以33FKcw***地址中比特幣的洗錢過程為例（見圖3）。

圖3 PlusToken 案33FKcw 開頭地址中比特幣的洗錢過程

第一步，33FKcw*** 地址轉(zhuǎn)出兩批數(shù)量分別為15000 枚和22848 枚的比特幣。第二步，兩批比特幣再一次被拆分到9 個新地址中，其中一個主要錢包地址轉(zhuǎn)移22922 枚比特幣至四個新地址中，數(shù)量分別為7000、6000、5000、4922 枚；另一個主要錢包地址轉(zhuǎn)移15000 枚比特幣至五個新地址中，數(shù)量分別為3800、3400、3000、2800、2000 枚。第三步，這九個地址中的BTC 全部轉(zhuǎn)賬進(jìn)入新的地址中。第四步，上述地址進(jìn)行大量的拆分工作，拆分為1 至10BTC 的許多地址。第五步，經(jīng)過多次拆分后的地址，進(jìn)一步拆分為0.1 至10BTC 不等的大量小額地址，經(jīng)過匯聚后轉(zhuǎn)出。利用ChipMixer之類的工具進(jìn)行進(jìn)一步的混淆后，經(jīng)過場外OTC途徑出售。[9]

3.Upbit 被盜案中ETH 的溯源追蹤。2019 年11 月，韓國Upbit 交易所342000 枚ETH 被偷盜轉(zhuǎn)入0xa09871AEadF4994Ca12f5c0b6056BBd1d343c0 29 地址。隨后，經(jīng)過半年左右，不法分子完成了偷盜ETH 的洗錢工作（見圖4）。

圖4 Upbit 交易所被盜ETH 的洗錢過程

第一步，Upbit 被盜ETH 以十、一千、一萬、十萬ETH 的數(shù)額向三個地址分批轉(zhuǎn)賬，最終用一次109,270.16ETH 的大額轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)移走所有的ETH。第二步，Upbit 被盜的ETH 在不斷地轉(zhuǎn)賬中進(jìn)一步地被拆分成5 到10 枚的小額ETH，其中部分甚至轉(zhuǎn)入若干ETH 來源復(fù)雜凌亂的中轉(zhuǎn)地址或者混幣地址。第三步，部分被盜的ETH 借助去中心化途徑轉(zhuǎn)化至穩(wěn)定幣，交易后的穩(wěn)定幣進(jìn)行聚合轉(zhuǎn)移。第四步，背后操縱者通過多次拆分，階段性歸集，進(jìn)而再拆分、轉(zhuǎn)移的手段，甚至出現(xiàn)了利用空投合約進(jìn)行轉(zhuǎn)移的策略。經(jīng)過若干次轉(zhuǎn)賬后的被盜ETH，在若干洗錢中心地址匯集，然后以幾枚到幾十枚為單位進(jìn)入若干交易所。此外，還發(fā)生了接連2 次利用智能合約進(jìn)行洗錢，例如操縱者將ETH 換成USDT，經(jīng)過空投合約轉(zhuǎn)賬，然后正常轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)入交易所。同時，在暗網(wǎng)等非法途徑也產(chǎn)生了一些交易。

通過以上兩個案例的分析可以看出，偵查工作中對于涉案虛擬貨幣的溯源追蹤，最關(guān)鍵的難點就在于洗錢犯罪分子數(shù)以萬計的拆分、轉(zhuǎn)移和混淆，這就需要偵查人員沿著區(qū)塊鏈節(jié)點進(jìn)行層層追溯。

（三）虛擬貨幣地址畫像和錢包畫像

虛擬貨幣的地址僅僅是一段編碼，偵查人員無法知道這些地址對應(yīng)的具體現(xiàn)實中的人，所以針對虛擬貨幣地址和錢包的分析和畫像就非常關(guān)鍵。首先，對于地址和錢包進(jìn)行標(biāo)記（見圖5），其中A 代表非混幣交易，B 代表混幣交易，C 代表與追蹤有關(guān)聯(lián)，D 代表與追蹤無關(guān)聯(lián)，實線代表需要追蹤的涉嫌洗錢的虛擬貨幣，虛線代表與追蹤無關(guān)的正常的虛擬貨幣。地址a、b、c 都?xì)w屬于錢包1，這三個地址的虛擬貨幣都來源于需要追蹤的虛擬貨幣，因此，將錢包1 和地址a、b、c 都標(biāo)記上A 類標(biāo)簽；地址d、e、f 都?xì)w屬于錢包2，這三個地址的虛擬貨幣都來源于與追蹤無關(guān)的虛擬貨幣，但是錢包3 中地址h 的虛擬貨幣同時來源于地址c 和地址d，此時地址h 中的虛擬貨幣已經(jīng)混合，因此地址h 和其所屬的錢包2 與本次的追蹤也就產(chǎn)生了關(guān)聯(lián)，對其標(biāo)記C 類標(biāo)簽，而地址e、f 都與本次追蹤無關(guān)，都標(biāo)記上D 類標(biāo)簽；地址g、h、i 都?xì)w屬于錢包3，其中地址g 標(biāo)記A 類標(biāo)簽，地址i 標(biāo)記D 類標(biāo)簽，地址h 和錢包3 中的虛擬貨幣都已經(jīng)成為混幣，將地址h 和錢包3 都標(biāo)記上B 類標(biāo)簽；地址j、k、l 都?xì)w屬于錢包4，他們都與本次追蹤無關(guān)，都標(biāo)記D 類標(biāo)簽。

圖5 虛擬貨幣錢包和地址標(biāo)記

然后，對標(biāo)記上A、B 兩類的地址進(jìn)行重點分析，對每一個地址的地址余額、支出次數(shù)、收入次數(shù)、支出金額、收入金額、第一次支出時間、第一次收入時間、最后一次支出時間、最后一次收入時間等再次進(jìn)行標(biāo)記，再次排除出那些明顯的用于中轉(zhuǎn)混淆的偵查意義較小的地址。

對重點地址進(jìn)行技術(shù)梳理，從IP、登錄設(shè)備、支付信息、電話信息、網(wǎng)絡(luò)使用痕跡等多維度進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析和數(shù)據(jù)碰撞，尋找其與真實世界的聯(lián)系，并注意犯罪分子購買或者盜用虛假身份信息的可能，繪制區(qū)塊鏈背后現(xiàn)實操控者的畫像。第一，當(dāng)虛擬貨幣使用者交易時通信協(xié)議未加密的情況下，通過協(xié)議分析軟件可以找出與比特幣地址對應(yīng)的IP 地址，通過部署網(wǎng)絡(luò)協(xié)議偵控措施，可以鎖定此類交易發(fā)送的地區(qū)甚至是電腦。第二，在論壇、微博、QQ 群、TWITTER、REDDIT、BBS、Faceboo k 等留下的許多虛擬貨幣買賣信息中尋找蛛絲馬跡。第三，在交易所兌換法幣時留下的姓名、銀行卡地址等信息。第四，如果使用虛擬貨幣購買常規(guī)商品或服務(wù)，就可能暴露的收貨人電話、地址等。信息不一定來自背后現(xiàn)實操縱者本人，但一定與其有著或多或少的關(guān)聯(lián)，通過對關(guān)聯(lián)信息進(jìn)行梳理、分析，生成位置、年齡、關(guān)系等方面的對應(yīng)報告，逐步鎖定涉案人員。

（四）涉案資產(chǎn)和虛擬貨幣的追贓與處置

1.控制虛擬貨幣認(rèn)證信息。數(shù)字錢包中有5 個常用術(shù)語：地址、密碼、私鑰（一串64 位的哈希值）、助記詞（12 個單詞構(gòu)成，未經(jīng)加密的私鑰）、Keystore。有四種渠道可以控制錢包中的虛擬貨幣：（1）地址、密碼和已登陸過的錢包軟件的硬件；（2）私鑰；（3）助記詞；（4）Keystore 和密碼。由于通過上述四個組合中的任意一個都可以控制錢包中的虛擬貨幣，因此，在查控虛擬貨幣時，要對相關(guān)的認(rèn)證信息和硬件進(jìn)行及時、全面的控制。

出于混淆的需要，并且由于虛擬貨幣放在在線的熱錢包中存在被黑客攻擊的危險，洗錢犯罪分子會將數(shù)量較大的虛擬貨幣存放在離線的冷錢包里。冷錢包的存放需要一定的載體，包括離線PC機(jī)或筆記本、專用硬件冷錢包、離線U 盤，需要注意對于相關(guān)載體的查扣。

2.涉案虛擬貨幣的扣押轉(zhuǎn)移。涉案虛擬貨幣可通過正常的交易將其轉(zhuǎn)移至執(zhí)法機(jī)關(guān)控制的地址來加以控制。例如，美國執(zhí)法機(jī)關(guān)在“絲綢之路”①2011 年，烏布利希創(chuàng)建了暗網(wǎng)“絲綢之路”，并很快成為了毒品、槍支、假鈔等非法交易的平臺，交易方式明確規(guī)定只能使用比特幣進(jìn)行交易。案件中就是用這種手段，查封了屬于“絲綢之路”的17.4 萬枚比特幣。但目前，國內(nèi)還未有地方開設(shè)虛擬貨幣的財政專戶，以及采用此種方式轉(zhuǎn)移虛擬貨幣到某一個特定的錢包是否符合法律規(guī)范，如何規(guī)避風(fēng)險，亦是一個亟待解決的問題。因此，我國可以進(jìn)行開設(shè)虛擬貨幣財政專戶的試點，進(jìn)行實踐探索和經(jīng)驗積累，并且完善相對應(yīng)的法律和規(guī)章制度。

除了開設(shè)虛擬貨幣財政專戶，由于虛擬貨幣價格不穩(wěn)定因素較大，可以兌換為USDT 等穩(wěn)定幣固定涉案虛擬貨幣的價值。但穩(wěn)定幣的“穩(wěn)定”也只是相對其他虛擬貨幣而言，本身價格波動風(fēng)險依然存在，并且這種做法的合法性同樣值得商榷。

3.價值認(rèn)定與拍賣變現(xiàn)。將虛擬貨幣進(jìn)行查封和凍結(jié)后，還存在著上繳國庫、歸還受害者等工作和難題，需要對追繳的虛擬貨幣進(jìn)行拍賣變現(xiàn)工作，其價值認(rèn)定和處置方式可以參考其他國家的經(jīng)驗。2018 年1 月，美國法警局密封式拍賣從數(shù)十起案件中查獲的約3813 枚比特幣。[10]2019 年2月，愛爾蘭拍賣商威爾遜拍賣公司將拍賣比利時政府從暗網(wǎng)涉販毒案件中繳獲的315 枚比特幣。[11]

首先，對于虛擬貨幣的價值認(rèn)定，由于虛擬貨幣的價格波動較大，其價格波動幅度甚至要大于股市、匯市等。[12]需要結(jié)合涉案資產(chǎn)的規(guī)模和近期該虛擬貨幣的價格走勢，在適當(dāng)?shù)臅r間節(jié)點以合適的價格確認(rèn)其價值。其次，對于虛擬貨幣的拍賣變現(xiàn)，按照現(xiàn)行規(guī)定，任何金融和支付機(jī)構(gòu)都不得為虛擬貨幣提供結(jié)算服務(wù)，因此涉案虛擬貨幣只能進(jìn)行公開拍賣或交由第三方公司拍賣，但其合法性以及程序的是否妥當(dāng)依然存有爭議。并且，由于虛擬貨幣價格波動大，對于變現(xiàn)后超出原本涉案資產(chǎn)的部分，同樣需要進(jìn)行妥善處置。

四、結(jié)語

作為近年來最具影響力的金融創(chuàng)新之一，虛擬貨幣在全球依然會不斷發(fā)展，隨著虛擬貨幣自身的技術(shù)革新和全球熱度的不斷提高，利用虛擬貨幣洗錢的犯罪活動也將不斷涌現(xiàn)，手段不斷升級。在未來針對利用虛擬貨幣洗錢犯罪的偵查對策，要結(jié)合犯罪新形勢和新方法，致力于通過區(qū)塊鏈技術(shù)、大數(shù)據(jù)和人工智能等技術(shù)手段，打造完整的鏈上數(shù)據(jù)分析平臺，構(gòu)建鏈上數(shù)據(jù)的監(jiān)控、分析、穿透和治理一體化的虛擬貨幣洗錢犯罪偵查模式，以更好地打擊利用虛擬貨幣洗錢犯罪，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全和金融安全。