成昊名

（西安石油大學(xué)，陜西 西安 710065）

引言

工程建設(shè)中質(zhì)量管理與進(jìn)度管理歷來(lái)是建筑類公司關(guān)注的重點(diǎn)，但是，多數(shù)建筑施工企業(yè)在合同管理風(fēng)險(xiǎn)中所花費(fèi)的時(shí)間和精力比較短，對(duì)合同管理重視度不足。企業(yè)在合同風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，由于對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)要素認(rèn)識(shí)不足，往往容易引發(fā)合同糾紛。合同糾紛不僅會(huì)影響企業(yè)自身的聲譽(yù)以及行業(yè)信譽(yù)，而且還會(huì)造成工期延誤等不利后果，甚至?xí)l(fā)法律糾紛，從而產(chǎn)生連鎖反應(yīng)。在實(shí)際的建設(shè)工作中，由于各種原因?qū)е碌暮贤m紛屢見(jiàn)不鮮，其中施工合同糾紛最常見(jiàn)。施工企業(yè)在處理施工合同糾紛時(shí)，應(yīng)充分了解相關(guān)法律法規(guī)及制度環(huán)境，并結(jié)合建筑企業(yè)的實(shí)際情況，做好施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

一、強(qiáng)化施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

當(dāng)前，受內(nèi)外部環(huán)境的影響，我國(guó)建筑行業(yè)總體利潤(rùn)率偏低，常見(jiàn)現(xiàn)狀為產(chǎn)高利低問(wèn)題，其原因之一是建筑工程施工承包合同管理與風(fēng)險(xiǎn)防控力度不足，使項(xiàng)目利潤(rùn)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)。施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制工作的關(guān)鍵點(diǎn)就是合同，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，施工企業(yè)想要持續(xù)獲利，保證企業(yè)的穩(wěn)定和長(zhǎng)久發(fā)展，就需要強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。那么如何才能做好施工合同風(fēng)險(xiǎn)的有效控制呢？筆者認(rèn)為，關(guān)鍵在于合同風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制，施工企業(yè)需要強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和防范。本文以KC公司為例，對(duì)其工程建設(shè)項(xiàng)目施工合同中出現(xiàn)的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面、深入地探討，并提出了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。

二、KC公司施工合同管理的現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)分析

1.KC公司簡(jiǎn)介

KC公司成立于1990年10月，具有建設(shè)部頒發(fā)的地基基礎(chǔ)一級(jí)施工資質(zhì)，綜合類甲級(jí)勘察資質(zhì)，人工地基檢測(cè)專項(xiàng)資質(zhì)的骨干企業(yè)。于2002年通過(guò)ISO9002國(guó)際質(zhì)量體系認(rèn)證。擁有各類施工機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、測(cè)試設(shè)備等100余臺(tái)套，固定資產(chǎn)凈值約2100萬(wàn)元以上。從其經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)看，管理層級(jí)多、對(duì)外交易頻繁、合同簽訂數(shù)量多、類型廣、標(biāo)的金額大，合同相對(duì)眾多，合同管理工作承擔(dān)著艱巨的任務(wù)。經(jīng)過(guò)多年的管理及改革，KC公司越來(lái)越重視企業(yè)合同管理。

KC公司的合同類型主要為工程施工合同。根據(jù)設(shè)計(jì)方圖紙，在甲方及監(jiān)理的要求下，完成工程合同內(nèi)容。

2.KC公司近五年施工合同簽訂及其風(fēng)險(xiǎn)管理情況

根據(jù) KC公司近五年內(nèi)所實(shí)施的項(xiàng)目施工合同匯總來(lái)看，合同總額呈現(xiàn)出上升的趨勢(shì)。但與此同時(shí)，合同糾紛案件增多（見(jiàn)圖1），由此可見(jiàn)，合同金額和合同糾紛案件發(fā)生之間具有某種聯(lián)系。KC公司簽訂的合同金額增加，就意味著收到更多建筑工程項(xiàng)目，從而導(dǎo)致合同糾紛案件增多。但是，KC公司若能及時(shí)關(guān)注合同風(fēng)險(xiǎn)管理，并且制定出了相關(guān)策略，可以在一定程度規(guī)避合同糾紛帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

圖1 合同簽訂額與合同糾紛的線形關(guān)系

三、KC公司施工合同風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

1.KC公司施工合同風(fēng)險(xiǎn)初步識(shí)別

首先，本文通過(guò)輸入“合同風(fēng)險(xiǎn)”“風(fēng)險(xiǎn)管理”“工程風(fēng)險(xiǎn)”“項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)”等關(guān)鍵詞在CNKI數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行搜索，對(duì)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別。其次，結(jié)合KC公司的實(shí)際情況，通過(guò)比較其風(fēng)險(xiǎn)種類。分析了這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因及特點(diǎn)，識(shí)別出合同簽訂階段的5個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和合同履行階段的5個(gè)風(fēng)險(xiǎn)（見(jiàn)表1）。

表1 KC公司工程項(xiàng)目合同的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單

2.KC公司施工合同管理風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)

本文按照各環(huán)節(jié)中的邏輯意義將施工合同管理劃分為若干層次，逐一形成層次結(jié)構(gòu)，并按照相應(yīng)的等級(jí)形成層次脈絡(luò)。形成以下三層結(jié)構(gòu)，其中，第一層為目標(biāo)層，是KC公司施工合同風(fēng)險(xiǎn)A；第二層為準(zhǔn)則層，包括KC公司施工合同簽訂階段風(fēng)險(xiǎn)B1和KC公司施工合同執(zhí)行階段B2；最后一層為指標(biāo)層，分為合同價(jià)款計(jì)量方式風(fēng)險(xiǎn)B11、技術(shù)實(shí)施層面風(fēng)險(xiǎn)B12、技術(shù)實(shí)施層面風(fēng)險(xiǎn)B13、合同文本風(fēng)險(xiǎn)B14、責(zé)任限定風(fēng)險(xiǎn)B15、項(xiàng)目開(kāi)停工風(fēng)險(xiǎn)B21、支付延遲風(fēng)險(xiǎn)B22、交付與竣工進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)B23、合同本身及補(bǔ)充協(xié)議變更風(fēng)險(xiǎn)B24和項(xiàng)目人員健康風(fēng)險(xiǎn)B25。

基于上述矩陣的構(gòu)建，本文從11名問(wèn)卷調(diào)查者，選出由2名具有相同管理參與經(jīng)歷的高管，2名項(xiàng)目經(jīng)理1名業(yè)務(wù)經(jīng)理共同組成五人專家組。對(duì)合同管理的兩個(gè)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因素與第二階段的10個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素重要性發(fā)放了問(wèn)卷，并全部收回問(wèn)卷。

本文根據(jù)德?tīng)柗品?，通過(guò)4輪問(wèn)卷調(diào)查，最后得出5位專家對(duì)對(duì)合同管理的兩個(gè)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因素（B1和B2）和10個(gè)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因素（Bij）重要程度評(píng)級(jí)達(dá)成了一致性意見(jiàn)。根據(jù)上述問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果，建立了一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)判斷矩陣A→Bn，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)矩陣A與Bn→Bij的二級(jí)比較判斷矩陣（見(jiàn)表2、3、4）。

表2 KC公司施工合同一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)判斷矩陣A

表3 KC公司施工合同簽訂階段風(fēng)險(xiǎn)矩陣B1

表4 KC公司施工合同執(zhí)行階段風(fēng)險(xiǎn)矩陣B2

基于判斷矩陣的計(jì)算方法和過(guò)程，分別計(jì)算上表A→Bn，Bn→Bij的二級(jí)比較判斷矩陣Bn的同級(jí)指標(biāo)權(quán)重的CR值分別為0、0.014和0.031均<0.1。所以上述KC公司施工合同簽訂階段和執(zhí)行階段符合一致性檢驗(yàn)。

在上述完成各指標(biāo)層風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于本準(zhǔn)則層風(fēng)險(xiǎn)的同級(jí)權(quán)重計(jì)算后，下面進(jìn)行指標(biāo)層風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于目標(biāo)層風(fēng)險(xiǎn)的總排序權(quán)重計(jì)算，計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表5。

表5 KC公司合同風(fēng)險(xiǎn)因素各級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)合成權(quán)重

根據(jù)對(duì)KC公司合同風(fēng)險(xiǎn)因素各層次風(fēng)險(xiǎn)的總排序，可以看出，權(quán)重占前4位的有交付與竣工進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目開(kāi)停工風(fēng)險(xiǎn)、支付延遲風(fēng)險(xiǎn)和合同價(jià)款計(jì)量方式風(fēng)險(xiǎn)，這4項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重占比總和達(dá)到75.3%，歸為KC公司施工合同的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)；合同本身及補(bǔ)充協(xié)議變更風(fēng)險(xiǎn)和支付條款風(fēng)險(xiǎn)兩者的占比都接近6%，歸為中等風(fēng)險(xiǎn)；后四項(xiàng)技術(shù)實(shí)施層面風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目人員健康風(fēng)險(xiǎn)、合同文本風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任限定風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重均值接近2%左右，歸為一般風(fēng)險(xiǎn)。

四、KC公司施工合同管理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施

施工合同管理風(fēng)險(xiǎn)主要以風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)控制為主，據(jù)上文不同風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)已經(jīng)劃分為重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施包括這三個(gè)方面。

1.重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

交付與竣工進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：第一，承包人應(yīng)在其資質(zhì)等級(jí)允許的限度內(nèi)承包項(xiàng)目，不得將所承項(xiàng)目不法分包、轉(zhuǎn)包。第二，嚴(yán)把建筑材料關(guān)、建筑構(gòu)配件及設(shè)備的質(zhì)量。同時(shí)，針對(duì)白名單內(nèi)的企業(yè)和實(shí)際控制人中存在的問(wèn)題進(jìn)行整改并重新注冊(cè)。第三，承包人要嚴(yán)格執(zhí)行施工程序、涉及圖紙和合同規(guī)定的施工，不得擅自改變工程設(shè)計(jì)，不偷工減料。

項(xiàng)目開(kāi)停工風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：第一，強(qiáng)化日常管理和定期履約檢查，預(yù)防合同風(fēng)險(xiǎn)。主要是要建立長(zhǎng)效管理機(jī)制。第二，搭建移動(dòng)監(jiān)管平臺(tái)，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生證據(jù)材料進(jìn)行保存。第三，建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)履約時(shí)的相互理解。

支付延遲風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：第一，履約時(shí)嚴(yán)格按合同規(guī)定報(bào)量、請(qǐng)款。認(rèn)真填寫施工圖紙及工程資料。第二，對(duì)已發(fā)生拖欠工程款，需要及時(shí)將書面催款函送達(dá)發(fā)包人，保存與發(fā)包人所欠工程款有關(guān)的證據(jù)。第三，承包人在停工時(shí)，應(yīng)作好充分的處理準(zhǔn)備。承包人在正式停工時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)申請(qǐng)仲裁和訴訟。

合同價(jià)款計(jì)量方式風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：對(duì)承包企業(yè)來(lái)說(shuō)，合同價(jià)格形式不同，其風(fēng)險(xiǎn)程度就不一樣。所以，施工方首先應(yīng)該全面了解自身?xiàng)l件，以此在與發(fā)包商的合同談判中把握先機(jī)。另外，還要注意合同價(jià)格形式之間的相互協(xié)調(diào)，盡力既能降低風(fēng)險(xiǎn)，又能夠保證工程質(zhì)量。

2.中等合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

合同本身及補(bǔ)充協(xié)議變更風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：規(guī)范合同簽訂管理，應(yīng)建立一系列的管理制度互相配合，合同會(huì)簽制度應(yīng)當(dāng)與授權(quán)管理制度相結(jié)合，同時(shí)輔以用印登記等制度共同發(fā)揮管理作用，規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)。

支付條款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：合同雙方可酌情將付款條件調(diào)整如下：預(yù)付款5%-10%，進(jìn)度款85%-95%，驗(yàn)收款及質(zhì)保款5%，增加一些預(yù)付款，適當(dāng)增加進(jìn)度款的比重，減少尾款比例，或者用質(zhì)保、保函的方式代替質(zhì)保期內(nèi)合同尾款。

3.一般合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

技術(shù)實(shí)施層面風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：KC公司在技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面，可選擇有關(guān)技術(shù)研究單位，建立長(zhǎng)期的合作管理，還要及時(shí)和甲方進(jìn)行技術(shù)方案的交流，防止技術(shù)需求暫時(shí)發(fā)生變化。

項(xiàng)目人員健康風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：必須建立一個(gè)系統(tǒng)、完整的職業(yè)健康管理體系來(lái)規(guī)范建筑行業(yè)人員行為。在建筑企業(yè)職業(yè)健康安全管理實(shí)施中，對(duì)突發(fā)性、緊急性安全事故處理較為關(guān)注，但是，對(duì)于長(zhǎng)期工作導(dǎo)致的潛伏性、累積性健康損害的關(guān)注明顯不夠。在高危的職業(yè)環(huán)境下應(yīng)追求人員健康、注重安全防范。

合同文本風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：合同已進(jìn)入簽字階段，雙方基本上達(dá)成合意，各自的原則與立場(chǎng)是招之即來(lái)的、充分地證明了投標(biāo)和談判，并以風(fēng)險(xiǎn)管控為切入點(diǎn)，投標(biāo)人審查的重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在招標(biāo)文件和投標(biāo)文件上、中標(biāo)通知書和過(guò)程往來(lái)函件。

責(zé)任限定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：合同責(zé)任條款的充分性和違約成本的明確性，有助于培育承包商審慎履約行為，合同談判期間，KC公司要注意對(duì)責(zé)任限定條款進(jìn)行全面認(rèn)定，以責(zé)任條款重要性和自身履約能力為依據(jù)，全面開(kāi)展合同談判，合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。