詹靈芝

（珠海橫琴陽(yáng)億基礎(chǔ)工程有限公司，廣東 珠海 519000）

資金是企業(yè)生存以及發(fā)展的關(guān)鍵，影響到企業(yè)生產(chǎn)與發(fā)展的主要原因之一就是資金管理的效果。如果企業(yè)的資金管理效果比較好，就可以為企業(yè)的發(fā)展提供原動(dòng)力。與此同時(shí)，資金管理也是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力以及經(jīng)濟(jì)利益進(jìn)行判斷的指標(biāo)。在當(dāng)前的民營(yíng)企業(yè)發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，對(duì)資金的使用難點(diǎn)就是對(duì)企業(yè)資金配置進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)企業(yè)的資金利用效率進(jìn)行提高，由此，資金管理顯得尤為重要。

一、我國(guó)民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)狀

隨著市場(chǎng)的不斷變化，使得我國(guó)民營(yíng)企業(yè)不斷發(fā)展。不過(guò)主體上，民營(yíng)企業(yè)依舊以中小企業(yè)為主。對(duì)民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，轉(zhuǎn)型比較快，規(guī)模比較小，可以及時(shí)跟隨市場(chǎng)的變化。而現(xiàn)階段，困擾我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要問(wèn)題就是融資難。究其原因，主要就是直接與間接融資的結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡?，F(xiàn)階段，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)會(huì)更加注重間接融資，有很多中小企業(yè)無(wú)法利用債券市場(chǎng)或者股票來(lái)對(duì)資金進(jìn)行籌集。而且，金融機(jī)構(gòu)缺乏對(duì)民營(yíng)企業(yè)的信貸支持力度或是支持力度很有限。在我國(guó)，有很多銀行為了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，都會(huì)選擇服務(wù)于大企業(yè)。也正因?yàn)樾°y行的數(shù)量比較小，存貸的業(yè)務(wù)比例比較低，進(jìn)而無(wú)法對(duì)數(shù)量較多的中小企業(yè)需求加以滿(mǎn)足。此外，融資成本過(guò)高。目前，民營(yíng)企業(yè)特別是中小企業(yè)，不管是對(duì)民間借貸融資方法加以運(yùn)用還是貸款，都需要支付較高的成本，這也就為民營(yíng)企業(yè)的融資帶來(lái)較大負(fù)擔(dān)。而要想順利對(duì)問(wèn)題加以解決，民營(yíng)企業(yè)也就必須注意完善企業(yè)管理制度，通過(guò)建設(shè)更加健全的民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，從而完善公司內(nèi)部管理制度，使得民營(yíng)企業(yè)發(fā)展實(shí)現(xiàn)了良性循環(huán)[1]。

二、民營(yíng)企業(yè)資金管理相關(guān)內(nèi)容

（一）民營(yíng)企業(yè)資金管理的含義

對(duì)民營(yíng)企業(yè)資金管理來(lái)說(shuō)，主要就是通過(guò)較為合理地施工企業(yè)資金，并且加強(qiáng)進(jìn)行規(guī)劃、考核以及監(jiān)督，保證企業(yè)的資金可以得到較為有效地運(yùn)用。企業(yè)通過(guò)較為科學(xué)地通過(guò)投資決策以及計(jì)劃工作，對(duì)資金進(jìn)行使用，并且做好監(jiān)管工作，也就可以對(duì)資金的使用效果進(jìn)行提高。民營(yíng)企業(yè)通過(guò)對(duì)資金進(jìn)行管理，也會(huì)保證資金得到較為有效的供應(yīng)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)資金利用效率的有效提高，提升資金管理水平。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作效率，應(yīng)用網(wǎng)上銀行、支付票據(jù)等方法來(lái)進(jìn)行人工轉(zhuǎn)賬，有利于對(duì)比較煩瑣的財(cái)務(wù)工作加以解決，實(shí)現(xiàn)資金計(jì)算效率的有效提高。而且，通過(guò)有效的資金管理也可以規(guī)劃好項(xiàng)目成本，合理地選擇更適合企業(yè)的架構(gòu)設(shè)置，以降低人力成本，也可更好地選擇投入的機(jī)械設(shè)備或生產(chǎn)材料的合約形式，進(jìn)而對(duì)施工成本進(jìn)行節(jié)省，提高企業(yè)效益。

（二）民營(yíng)企業(yè)資金管理的重要性

1．保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)順利開(kāi)展

對(duì)民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來(lái)說(shuō)，可以彰顯出靈活性以及競(jìng)爭(zhēng)性的特點(diǎn)，可以及時(shí)對(duì)市場(chǎng)的變化做出反應(yīng)，對(duì)市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇加以抓住。在不斷變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，民營(yíng)企業(yè)及時(shí)做出了反應(yīng)，順應(yīng)國(guó)家的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，環(huán)保節(jié)能、新能源、電子商務(wù)等新型企業(yè)不斷涌現(xiàn)，進(jìn)而加快了民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展。能源的投資與研究，新能源汽車(chē)的誕生以及多種線上購(gòu)物平臺(tái)的誕生，形成了很多關(guān)聯(lián)性的企業(yè)，比如物流企業(yè)。而在這一市場(chǎng)變化之下，企業(yè)也就需要保證資金充足。企業(yè)通過(guò)實(shí)現(xiàn)資金管理，也就可以防止資金鏈斷裂為企業(yè)發(fā)展帶來(lái)影響，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作順利進(jìn)行[2]。

2．提升資金使用質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)保值增值

民營(yíng)企業(yè)在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，也正是因此而會(huì)面臨著電子支付服務(wù)存在時(shí)間差、集中性收費(fèi)等的問(wèn)題，從而形成很多閑置的資本。但如果企業(yè)可以加強(qiáng)資金管理，就會(huì)較為科學(xué)地運(yùn)用收支時(shí)間差，對(duì)資金的收支加以合理安排，利用企業(yè)所閑置的資金對(duì)短期的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益。而且企業(yè)在對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行分析的過(guò)程當(dāng)中，若能夠充分考慮資金方面的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

3．減少資金成本，保證企業(yè)內(nèi)部資金安全

在民營(yíng)企業(yè)當(dāng)中，若能夠?qū)Ρ容^科學(xué)的資金管理手段進(jìn)行應(yīng)用，對(duì)內(nèi)部閑置資金進(jìn)行統(tǒng)一收集，就能夠在一定程度上為企業(yè)的內(nèi)源融資提供條件，對(duì)外部融資進(jìn)行減少。在企業(yè)經(jīng)濟(jì)條件許可之下，若能夠拓展融資渠道，利用銀行貸款等方法也就可以對(duì)企業(yè)資金成本進(jìn)行降低。

三、現(xiàn)階段我國(guó)民營(yíng)企業(yè)在資金管理方面出現(xiàn)的問(wèn)題

（一）貿(mào)易逆差增加民營(yíng)企業(yè)發(fā)展負(fù)擔(dān)

目前，民營(yíng)企業(yè)之所以會(huì)具有發(fā)展方面的負(fù)擔(dān)，主要就是受到貿(mào)易逆差的影響。受到全球經(jīng)濟(jì)化的影響，在我國(guó)，國(guó)際市場(chǎng)地位顯著。隨著人民幣的升值，也使得中國(guó)成為債權(quán)國(guó)，也正是在這一背景之下，使得企業(yè)面臨貿(mào)易逆差的局面，嚴(yán)重阻礙企業(yè)的發(fā)展[3]。

（二）考核制度不完善，指標(biāo)不明確

現(xiàn)階段，有很多民營(yíng)企業(yè)在對(duì)進(jìn)行指標(biāo)考核時(shí)，都會(huì)將考核目標(biāo)設(shè)定為企業(yè)的實(shí)際利潤(rùn)?？墒?，這樣的目標(biāo)并不能全面掌握企業(yè)的各種信息。也正因?yàn)榭己酥贫炔煌晟?，指?biāo)不明確，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)的實(shí)際實(shí)施情況與企業(yè)報(bào)告存在明顯差異，高層在對(duì)企業(yè)相關(guān)事務(wù)進(jìn)行決策的過(guò)程當(dāng)中存在缺點(diǎn)，無(wú)法使得企業(yè)得到長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。而且，有一些企業(yè)在獎(jiǎng)勵(lì)部門(mén)以及員工時(shí)，也會(huì)注重依據(jù)各部門(mén)創(chuàng)造的利潤(rùn)為主，也正因?yàn)椴杉搅隋e(cuò)誤信息，進(jìn)而導(dǎo)致資金存在浪費(fèi)的情況，嚴(yán)重阻礙民營(yíng)企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展。

（三）資金管理制度不健全，權(quán)責(zé)不明

現(xiàn)階段，有很多民營(yíng)企業(yè)的資金管理意識(shí)都比較薄弱，并沒(méi)有形成較為完善的資金管理體系。在私營(yíng)企業(yè)當(dāng)中，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)都會(huì)交由親人、朋友管理。在對(duì)資金進(jìn)行管理工作的過(guò)程當(dāng)中，往往只能專(zhuān)注于欠賬、進(jìn)賬和出賬。有不少資本管理者由于沒(méi)有完全了解資金流的概念，在企業(yè)融資的整個(gè)流程當(dāng)中往往面臨著盲目性投資，這也就會(huì)嚴(yán)重阻礙著民營(yíng)企業(yè)的生存以及發(fā)展。而且有很多民營(yíng)企業(yè)為了規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)，都會(huì)對(duì)集中管理的方法加以應(yīng)用，進(jìn)而保證資金的使用更為科學(xué)以及合理。然而，在企業(yè)進(jìn)行資金管理工作的過(guò)程當(dāng)中，很多相關(guān)工作人員會(huì)利用比較傳統(tǒng)的管理方法來(lái)開(kāi)展工作，這樣雖然可以對(duì)資金進(jìn)行管理，但是卻很難對(duì)時(shí)代發(fā)展的需求進(jìn)行滿(mǎn)足，也無(wú)法較為有效地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，進(jìn)而對(duì)企業(yè)的發(fā)展進(jìn)行阻礙。在企業(yè)日常發(fā)展工作當(dāng)中，正因?yàn)闀?huì)涉及多個(gè)方面，使得各個(gè)部門(mén)在日常運(yùn)營(yíng)以及發(fā)展中獨(dú)立性，并且涉及更多的資金。如果企業(yè)資金管理方法比較混亂，沒(méi)有形成比較科學(xué)的資金管理制度，也就會(huì)無(wú)法提高企業(yè)的整體效益。不僅如此，有很多部門(mén)也需要對(duì)設(shè)備進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，使得資金存在浪費(fèi)的情況，嚴(yán)重阻礙著資金管理工作的實(shí)施。也正因?yàn)闊o(wú)法運(yùn)用較為科學(xué)的方法來(lái)有效預(yù)測(cè)資金的使用，進(jìn)而在決策中存在著不科學(xué)的行為，無(wú)法有效控制資金的使用，為企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定影響[4]。

（四）資金應(yīng)用不合理，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，有很多民營(yíng)企業(yè)在對(duì)資金進(jìn)行利用時(shí)，會(huì)使得資金存在分散的狀況，無(wú)法產(chǎn)生較高的效率?？蓪?shí)際上，民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程當(dāng)中，為了在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中對(duì)更多的利益加以獲得，需要提升自身的信譽(yù)度，進(jìn)而為企業(yè)帶來(lái)較高的經(jīng)濟(jì)收益。不過(guò)，有很多企業(yè)為了拓寬市場(chǎng)，會(huì)選擇進(jìn)行大量的融資，而這樣也就會(huì)為企業(yè)帶來(lái)負(fù)債的情況，增大企業(yè)的還債壓力。而且有很多企業(yè)在金融管理的過(guò)程當(dāng)中，缺乏賬款回收的力度，這樣也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，無(wú)法按時(shí)進(jìn)行還款，為企業(yè)帶來(lái)較大的還款壓力，影響到企業(yè)的信譽(yù)度，為其融資帶來(lái)一定的難度。并且也會(huì)因?yàn)闊o(wú)法按時(shí)還款而導(dǎo)致其破產(chǎn)，為企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)很多民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，為了對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行開(kāi)辟，開(kāi)發(fā)新項(xiàng)目，也需要進(jìn)行投資。不過(guò)，也正因?yàn)樽陨碣Y金數(shù)額比較有限，也就需要通過(guò)銀行來(lái)進(jìn)行貸款融資。也正因?yàn)槠髽I(yè)在資金管理的過(guò)程當(dāng)中缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制能力，資金應(yīng)用也沒(méi)有更加合理，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展，使得民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。

四、民營(yíng)企業(yè)資金管理完善措施

（一）資金統(tǒng)一管理，減少企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

要想提高民營(yíng)企業(yè)的資金利用效率，對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行降低，也就可以對(duì)資金統(tǒng)一管理方法加以應(yīng)用，進(jìn)而使得資金可以集中支付，有效實(shí)現(xiàn)融資的工作。而且，通過(guò)對(duì)這樣的統(tǒng)一管理方法加以運(yùn)用，也可以切實(shí)發(fā)揮出資金管理工作的優(yōu)勢(shì)，在一定程度上幫助企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)通過(guò)對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，也就可以合理配置以及使用，進(jìn)而提高資金的使用效率，為企業(yè)帶來(lái)更多的經(jīng)濟(jì)收益。因此，企業(yè)也就需要建立專(zhuān)項(xiàng)資金，利用貸款的形式來(lái)做好資金的調(diào)配工作，進(jìn)而保證企業(yè)得到可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)若能夠注重運(yùn)用本有專(zhuān)項(xiàng)資金，對(duì)銀行貸款進(jìn)行減少，也就可以降低成本。

與此同時(shí)，企業(yè)也需要對(duì)屬于自己的資金監(jiān)督體系加以建立，合理監(jiān)督以及控制資金的日常使用，保證所有資金都可以使用到相應(yīng)的地方，防止存在資金浪費(fèi)的情況。并且需要對(duì)資金的流向進(jìn)行管控。在對(duì)大金額加以使用的過(guò)程當(dāng)中，需要做好監(jiān)督工作，在支付大額時(shí)需要做好嚴(yán)格的審核，檢查所有材料，保證資金的支出更加合理。如果沒(méi)有滿(mǎn)足審核的標(biāo)準(zhǔn)，則不能對(duì)資金支出進(jìn)行受理，以防止企業(yè)造成較大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。如果存在著資金異常的情況，也需要重點(diǎn)進(jìn)行調(diào)查，及時(shí)對(duì)方案進(jìn)行調(diào)整。不僅如此，企業(yè)也需要注重預(yù)測(cè)資金流，進(jìn)而對(duì)資金流的走向進(jìn)行全方位了解，并且做好控制工作，在民營(yíng)企業(yè)能力范圍之內(nèi)展開(kāi)投資，防止企業(yè)存在著投資風(fēng)險(xiǎn)[5]。

（二）完善企業(yè)內(nèi)部考核制度

也正因?yàn)楝F(xiàn)階段民營(yíng)企業(yè)的指標(biāo)考核不明確，偏向于利潤(rùn)考核，進(jìn)而導(dǎo)致資金存在浪費(fèi)的情況，阻礙著資金管理工作的實(shí)施。因此，民營(yíng)企業(yè)也就需要對(duì)內(nèi)部考核制度加以建立，對(duì)企業(yè)管理制度的建議加以制定，促使有關(guān)工作人員為企業(yè)的資金管理提出合理意見(jiàn)，以及企業(yè)管理流程等相應(yīng)的管理制度建議。與此同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)需要以資金管理為考核指標(biāo)，以利于有關(guān)人員能夠經(jīng)常核對(duì)該企業(yè)內(nèi)部和各部門(mén)有關(guān)資金管理與利用方面的工作情況與進(jìn)展，認(rèn)真研究存在問(wèn)題，并提供完善意見(jiàn)，對(duì)公司資金籌措計(jì)劃加以制訂，并配合有關(guān)部門(mén)做好資金籌集工作，對(duì)公司資金運(yùn)用的正確性進(jìn)行考核，保證企業(yè)資金得到較為有效的管理。不僅如此，企業(yè)也需要對(duì)員工的工作責(zé)任心、工作態(tài)度、團(tuán)隊(duì)合作精神、周邊合作精神以及各方面能力作為考核的指標(biāo)，進(jìn)而完善企業(yè)內(nèi)部考核制度，實(shí)現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)資金管理質(zhì)量的有效提升。

（三）健全民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

民營(yíng)企業(yè)要想提高資金管理的效果，可以對(duì)較為完善的財(cái)務(wù)管理制度加以建立，進(jìn)而對(duì)民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展需求加以滿(mǎn)足。那么，民營(yíng)企業(yè)就需要建立計(jì)劃、控制與監(jiān)督制度，進(jìn)而全面監(jiān)督以及了解企業(yè)的資金使用情況。要想使得企業(yè)的監(jiān)督與控制制度具有科學(xué)性，也就可以對(duì)財(cái)務(wù)軟件加以運(yùn)用來(lái)展開(kāi)資金管理，以利保證對(duì)資金實(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)財(cái)務(wù)管理軟件來(lái)說(shuō)，具有準(zhǔn)確性以及高效性，功能也會(huì)十分強(qiáng)大，可以為企業(yè)的資金管理工作提供保障。不僅如此，也需要對(duì)民營(yíng)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度加以完善，對(duì)審計(jì)的工作內(nèi)容進(jìn)行明確，保證利用較為科學(xué)的原則來(lái)開(kāi)展任務(wù)的分配，使得每一項(xiàng)責(zé)任都可以落實(shí)到個(gè)人，對(duì)工作人員的責(zé)任感進(jìn)行提高，實(shí)現(xiàn)資金管理水準(zhǔn)的有效提升。

（四）提升財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)，合理應(yīng)用企業(yè)資金

在民營(yíng)企業(yè)當(dāng)中，財(cái)務(wù)管理是十分重要的環(huán)節(jié)，也是企業(yè)管理的基本內(nèi)容。要想合理應(yīng)用企業(yè)的資金，妥善對(duì)資金進(jìn)行管理，也就需要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)進(jìn)行提高，以實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)水平的提升。對(duì)于財(cái)務(wù)人才而言，對(duì)于民營(yíng)企業(yè)的財(cái)政預(yù)算管理、資金分配以及資金風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方面都有著非常關(guān)鍵的作用。不僅可以高效、科學(xué)以及合理對(duì)管理民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)，也能夠?qū)γ駹I(yíng)企業(yè)的發(fā)展及其財(cái)務(wù)提供更加合理的指導(dǎo)，從而推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這樣，公司就必須注意提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)，使財(cái)務(wù)人員能夠合理使用公司財(cái)務(wù)。

首先，公司在對(duì)相應(yīng)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行聘用時(shí)，需要遵循實(shí)事求是的原則，保證財(cái)務(wù)人員具有較為豐富的財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)而使得企業(yè)具有生命力。其次，公司在對(duì)財(cái)務(wù)人員完成錄用之后，必須對(duì)其進(jìn)行崗前培訓(xùn)，使得相關(guān)工作人員可以對(duì)企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)制度以及經(jīng)營(yíng)理念加以掌握，使財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控、核算更有效，為企業(yè)管理服務(wù)。而且，還需要通過(guò)加強(qiáng)對(duì)員工專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)方面的培養(yǎng)，使人才能夠具備責(zé)任意識(shí)，對(duì)公司人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，對(duì)員工的專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平進(jìn)行培養(yǎng)，促進(jìn)公司的資金管理水平得到提高。

五、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的背景之下，民營(yíng)企業(yè)得到了質(zhì)的飛躍，在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)較大比重?，F(xiàn)階段，隨著全面深化改革的不斷推進(jìn)，在對(duì)資源進(jìn)行調(diào)配的過(guò)程當(dāng)中，市場(chǎng)發(fā)揮出較為關(guān)鍵的作用。在這一時(shí)代背景之下，民營(yíng)企業(yè)要想提高資金管理的能力，也就需要統(tǒng)一對(duì)資金進(jìn)行管理，并且對(duì)進(jìn)行減少，完善企業(yè)內(nèi)部考核制度、健全民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、提升財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)，合理應(yīng)用企業(yè)資金，也就可以為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)異條件。