駱忠玲

摘要：由于中小型商業(yè)銀行的特殊性，其在實際運營管理中存在股權(quán)分布不合理、公司文化建設(shè)不完善、監(jiān)督管理水平較低等一系列問題，這就需要中小型商業(yè)銀行提升自身的治理能力，為發(fā)展注入活力?；诖耍疚耐ㄟ^分析中小型商業(yè)銀行公司治理的困境，提出有針對性的治理優(yōu)化措施，為銀行后期高質(zhì)量發(fā)展提供有力支持。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；公司治理；困境；優(yōu)化

DOI：10.12433/zgkjtz.20232123

一、中小型商業(yè)銀行存在的公司治理困境

（一）股權(quán)分配不合理

中小型商業(yè)銀行在股權(quán)分配中，還存在股東資質(zhì)不合格的問題，一些股東會通過粉飾報表或者是財務(wù)造假的方式入股，間接為銀行健康發(fā)展埋下隱患。而在這些隱患中，也存在入股資金來源不合規(guī)的現(xiàn)象，部分股東或通過委托資金的方式入股或者貸款入股，直接造成資本嚴重不實，最終形成了較為嚴重的股權(quán)糾紛。與此同時，還存在著股東逃避監(jiān)管，進而產(chǎn)生超出既定比例和數(shù)量的股權(quán)持有，甚至一些股東會通過與關(guān)聯(lián)方簽訂抽屜協(xié)議或者委托代持等一系列方法，隱匿關(guān)聯(lián)關(guān)系，嚴重違反“兩參一控”的監(jiān)管規(guī)定，大量入股中小型商業(yè)銀行。

除此之外，部分中小型商業(yè)銀行股東存在違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)象，部分機構(gòu)違反關(guān)聯(lián)交易條件、交易程序或者超出交易額度向股東授信，甚至通過多種方式掩蓋關(guān)聯(lián)性交易，以規(guī)避相關(guān)部門的監(jiān)管以及關(guān)聯(lián)交易信息的披露。需要注意的是，部分中小型商業(yè)銀行在股權(quán)分配過程中，還存在權(quán)質(zhì)押不受約束的問題，一些股東沒有履行對相關(guān)機構(gòu)的提前告知義務(wù)，通過高頻次、高比例的質(zhì)押股權(quán)融資，部分機構(gòu)直接或者間接接受銀行的股權(quán)質(zhì)押，最終造成資本流失的嚴重問題。

（二）公司文化建設(shè)不完善

公司文化建設(shè)質(zhì)量對中小型商業(yè)銀行實際運行效果的影響顯著。當(dāng)前，很多中小型商業(yè)銀行在實際發(fā)展過程中，過于重視金融發(fā)展效率和經(jīng)濟效益，忽視了文化建設(shè)質(zhì)量對員工潛移默化的影響，管理人員也將日常管理重點放在經(jīng)濟效益上，沒有注意員工思想道德建設(shè)及管理理念宣傳在公司文化建設(shè)發(fā)展中的重要性。例如，雖然在文化宣傳欄上張貼著以客戶為核心的文化建設(shè)思想，但管理層和員工卻沒有定期參與思想道德培訓(xùn)教育，員工難以提升自身的思想道德水平，銀行的經(jīng)濟效益也會受到損失。

（三）監(jiān)督管理水平低

合理的監(jiān)督管理體系是保障中小型商業(yè)銀行治理期間監(jiān)督獨立性的重點。這就需要銀行確保股東以及董事會之間的獨立性。當(dāng)前，很多中小型商業(yè)銀行的董事會在參與公司治理工作過程中，沒有嚴格按照監(jiān)督管理原則，且存在銀行行長兼任董事會副董事長或者成員的問題，造成銀行監(jiān)督管理工作質(zhì)量無法達到預(yù)期效果。對于中小型商業(yè)銀行來說，監(jiān)事會的獨立性較差，如果監(jiān)事會無法采取科學(xué)合理的方式對董事會及高級管理人員全面監(jiān)督，就不能針對性開展經(jīng)濟金融業(yè)務(wù)項目。很多銀行監(jiān)事個人薪酬主要由董事會決定，再加上監(jiān)事會重要監(jiān)督職責(zé)是對董事會運行情況監(jiān)督，導(dǎo)致監(jiān)事會和董事會之間相互影響，監(jiān)事會成員無法按照監(jiān)督管理要求完成工作目標。除此之外，中小型商業(yè)銀行無法與常規(guī)公司相提并論，從根本上確保整個銀行的運營質(zhì)量。由此可見，如果缺乏監(jiān)督管理制度，不僅會造成治理工作開展不到位，還會引發(fā)銀行風(fēng)險。

（四）缺乏完善的公司治理披露制度

中小型商業(yè)銀行公司治理要求具有兩名獨立的董事、兩名監(jiān)事及對應(yīng)的信息披露制度，從這一要求中可見信息披露制度在銀行治理中的重要地位。然而，當(dāng)前部分銀行缺乏科學(xué)的公司治理披露制度，客戶無法及時獲取各項信息，銀行在金融市場中會缺乏部分競爭優(yōu)勢，盈利能力也會降低。由于中小型商業(yè)銀行規(guī)模較小，很難實現(xiàn)公司治理信息披露制度的有效建立，無法增強客戶的信任程度和忠誠度，其在后期規(guī)劃發(fā)展中，甚至?xí)霈F(xiàn)一定的經(jīng)營管理風(fēng)險，直接影響銀行綜合競爭力提升。

二、中小型商業(yè)銀行公司治理優(yōu)化措施

（一）改革股權(quán)分布

要想優(yōu)化中小型商業(yè)銀行公司治理工作，關(guān)鍵的環(huán)節(jié)就是加強對內(nèi)部治理的改革?，F(xiàn)階段銀行在金融行業(yè)中涉及的業(yè)務(wù)范圍越來越廣泛，且隨著業(yè)務(wù)范圍擴大，雖然外部監(jiān)管機構(gòu)對銀行內(nèi)部約束工作具有一定的替代作用，但與內(nèi)部運營管理之間還存在一定的滯后性，無法完全替代股東和經(jīng)營者的治理工作，這就需要銀行在充分發(fā)揮內(nèi)部約束的主導(dǎo)作用，充分借鑒國內(nèi)外的先進治理經(jīng)驗，為銀行開展治理工作提供一定參考依據(jù)。銀行主要的經(jīng)營目標是為了提升資本收益率，如果內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)布局較為分散，就會減少股東對管理層決策的影響，銀行在實際經(jīng)營發(fā)展中通過股權(quán)股份買賣，形成對管理層的有效約束。

中小型商業(yè)銀行董事會主要集業(yè)務(wù)執(zhí)行工作職能和監(jiān)督工作職能為一體，獨立董事在執(zhí)行業(yè)務(wù)中充分發(fā)揮作用。董事內(nèi)部激勵機制主要來源于薪酬制度，董事會不僅能夠決定報酬激勵，還能夠由董事所持股票價格激勵金融市場發(fā)展。銀行的股東通常為關(guān)聯(lián)企業(yè)或者關(guān)聯(lián)金融機構(gòu)，關(guān)聯(lián)企業(yè)與關(guān)聯(lián)金融機構(gòu)之間相互交叉，這就使其能夠更好地全面監(jiān)督銀行發(fā)展。相比短期激勵，中小型商業(yè)銀行更加關(guān)注長期激勵。例如，公司文化精神建設(shè)、員工職務(wù)晉升調(diào)崗、終身雇傭制度以及榮譽稱號等，股權(quán)激勵的占比較小。所以，工作人員需要重點關(guān)注監(jiān)事會的作用，主要體現(xiàn)在以下三個方面：首先，監(jiān)事會的權(quán)力較大，在實際監(jiān)管中享有任免權(quán)、監(jiān)督權(quán)、特定交易批準權(quán)以及特殊情況下公司代表權(quán)等。其次，監(jiān)事會的地位較高，一般有董事會的任免權(quán)和監(jiān)督權(quán)，能夠批準董事會的特定交易，全面檢查銀行的財務(wù)狀況。最后，職工監(jiān)事在監(jiān)事會中的占比較大。

要想改革中小型商業(yè)銀行內(nèi)部的股權(quán)分配，還需要增強對實際經(jīng)營者的激勵。中小型商業(yè)銀行經(jīng)營者主要有以下兩部分利益來源：第一，全面提升銀行的實際運行效率和質(zhì)量，從而獲得更高的經(jīng)濟效益；第二，對銀行內(nèi)部股權(quán)分布進行改革，本質(zhì)是提升銀行實際運營中的激勵作用。以英國和美國的中小型商業(yè)銀行公司治理模式為例，主要是依靠經(jīng)營者持股的方式提升對經(jīng)營者的激勵。我國中小型商業(yè)銀行在實際發(fā)展過程中，主要通過監(jiān)督管理的方式，實現(xiàn)上述兩種經(jīng)營者經(jīng)濟利益來源的平衡，且規(guī)定銀行董事會對經(jīng)營管理和財務(wù)穩(wěn)定負有責(zé)任，銀行相關(guān)方還需要做好治理信息的披露，對關(guān)聯(lián)方的授信余額有一定的比例要求。

由此可見，在改革中小型商業(yè)銀行內(nèi)部股權(quán)時，不僅需要做好監(jiān)督，還需要做好激勵。監(jiān)督能夠避免銀行在實際運營中出現(xiàn)風(fēng)險，激勵能夠增強銀行對金融市場競爭變化的適應(yīng)性、靈活性及韌性，監(jiān)督和激勵相互協(xié)同作用，推動銀行健康穩(wěn)定發(fā)展。短期激勵制度和長期激勵制度并用，鼓勵銀行實際經(jīng)營人員持股，對于善于經(jīng)營的實際經(jīng)營人，還需要給予其終身任職等榮譽性獎勵。實際經(jīng)營人持股有利于將經(jīng)營策略放在資本增值方面，而終身任職這一榮譽有利于經(jīng)營人將眼光放長遠，避免任期交替帶來的銀行發(fā)展短視問題，有利于銀行長期穩(wěn)定。需要注意的是，對于中小型商業(yè)銀行來說，經(jīng)濟收益與風(fēng)險成正比，這就需要經(jīng)營人把握好激勵的尺度，避免產(chǎn)生冒險

心理。

（二）做好公司治理與風(fēng)險文化建設(shè)

第一，構(gòu)建先進且適應(yīng)力強的治理文化。公司領(lǐng)導(dǎo)和負責(zé)人在決策期間，需要如實反饋當(dāng)前階段存在的問題和不足，并提出見解，在尊重內(nèi)部不同部門管理人員話語權(quán)的同時，使其能夠真實自由地表達對公司未來規(guī)劃發(fā)展的意見。

第二，建設(shè)健康的風(fēng)險文化。建立健康風(fēng)險文化的前提是要將預(yù)警制度和管理制度作為基礎(chǔ)，逐漸強化管理層和員工的風(fēng)險理念，在公司文化建設(shè)中明確界定風(fēng)險管理工作內(nèi)容，確保銀行自上而下都重點關(guān)注風(fēng)險管理，每位員工都需要對工作負責(zé)，在實際工作中更加精準、全面地識別風(fēng)險。

（三）加強監(jiān)督管理評價

中小型商業(yè)銀行需要加大對監(jiān)督管理力度，確保金融體系穩(wěn)定運轉(zhuǎn)。在銀行實際運營管理期間，管理層充分借助監(jiān)督管理制度解決各類問題。在未來發(fā)展中，監(jiān)督管理部門需要積極借鑒優(yōu)秀經(jīng)驗，確保銀行能夠在實際治理期間逐漸完善監(jiān)督管理評價制度，采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方式完成監(jiān)督管理評價工作，避免產(chǎn)生風(fēng)險，全面增強銀行治理能力與質(zhì)量。

與此同時，銀行需要充分結(jié)合國家金融市場的特點，建立完善的動態(tài)化監(jiān)督管理評價體系，進而對運營管理進行系統(tǒng)性的監(jiān)督管理評價。需要注意的是，在銀行監(jiān)督管理評價指標中，管理層需要重點關(guān)注對股東和債權(quán)人權(quán)益指標，明確整體股權(quán)結(jié)構(gòu)、債權(quán)人權(quán)益和股東權(quán)利等一系列內(nèi)容，從根本上確保股東的權(quán)利，促使股東及時了解并掌握整個金融行業(yè)的發(fā)展狀況，得到定期分紅。除此之外，需要重點關(guān)注股東大會的實際召開情況，并將其列入監(jiān)督管理指標評價內(nèi)容，從根本上保障債權(quán)人的權(quán)益。

（四）提高治理信息披露透明度

透明程度較高的中小型商業(yè)銀行公司治理披露制度，能夠確保股東、工作人員和其他利益方更好地溝通交流，使股東作出更好的決策，全面提升客戶對銀行的忠誠度。完善的公司治理披露制度，不僅能夠幫助銀行獲得更好的競爭優(yōu)勢，還能夠提升其盈利能力。在銀行公司治理過程中，對于各項信息披露透明度，銀行還需要綜合考慮客戶需求、監(jiān)管當(dāng)局和其他利益方，充分認識公開治理信息所帶來的好處。

銀行能夠改善治理信息的透明度，就可以更好地吸引客戶存款，監(jiān)管當(dāng)局發(fā)現(xiàn)銀行提高治理信息披露的透明度，批準銀行引進新型項目，三者之間相互影響、相互促進。此外，中小型商業(yè)銀行要想改善公司治理信息的透明度，還需要獲得董事的支持，確保銀行能夠在公眾樹立良好的形象，且及時公布獨立董事的動態(tài)信息，保持銀行在公眾中的信任度及忠誠度。在這樣的背景下，銀行才能有效降低經(jīng)營管理風(fēng)險，進而帶來更高的收益，從根本上增強銀行的綜合競爭力。

三、結(jié)語

綜上所述，中小型商業(yè)銀行在我國金融行業(yè)中具有特殊的地位，這就需要管理層重點關(guān)注對銀行的公司治理，從股權(quán)改革、文化建設(shè)、監(jiān)督管理和信息披露等多個方面著手，提升管理層的專業(yè)水平及綜合素養(yǎng)，確保銀行能夠?qū)⒔鹑谑袌鲎兓c自身發(fā)展情況充分結(jié)合，為銀行治理及發(fā)展營造良好環(huán)境。

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