楊冠雄

（上海同濟(jì)工程咨詢有限公司，上海 200092）

近年來隨著國家的大力推動，越來越多項目采用全過程工程咨詢模式。丁士昭[1]提出全過程工程咨詢是對工程建設(shè)項目前期研究和決策、實施、運(yùn)營的全生命周期提供包含規(guī)劃和設(shè)計在內(nèi)的涉及組織、管理、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)等各有關(guān)方面的工程咨詢服務(wù)。楊衛(wèi)東[2]提出“1+X”模式，即“1”指全過程的策劃、組織、管理、控制、協(xié)調(diào)服務(wù)，“X”指設(shè)計、造價、招投標(biāo)、項目管理等專項咨詢服務(wù)。投資控制和成本管理是項目各方關(guān)注的一項重點內(nèi)容，造價管理從項目前期策劃到項目竣工貫穿項目的各個階段，對整個項目的順利開展起到了至關(guān)重要的作用，因此造價咨詢是全過程工程咨詢的核心工作之一。

工程總承包（EPC）模式是近年來較多項目采用的一種發(fā)承包方式，是承包單位與建設(shè)單位簽訂的一種合同形式，對工程設(shè)計、采購、施工或者設(shè)計、施工等階段實行總承包的工程建設(shè)組織實施方式。本文以某工程總承包（EPC）市政建設(shè)項目為例，以項目全過程工程咨詢方的造價管理工作為視角對全過程工程咨詢服務(wù)實踐進(jìn)行分析和探討，為全過程工程咨詢服務(wù)中造價咨詢的定位和發(fā)展提供借鑒和支承。

1 開展全過程工程咨詢中造價管理問題分析

某市政建設(shè)項目業(yè)主委托開展全過程工程咨詢服務(wù)，服務(wù)范圍包括報批報建、造價咨詢、施工項目管理。全過程工程咨詢服務(wù)方（以下簡稱“全咨方”）在初步設(shè)計階段介入項目。根據(jù)項目實際情況業(yè)主將項目劃分為若干標(biāo)段，并采用工程總承包的發(fā)包模式。

1.1 項目前期階段

（1）初步設(shè)計對概算水平影響顯著

概算是根據(jù)初步設(shè)計編制的，因此初步設(shè)計的標(biāo)準(zhǔn)、范圍、內(nèi)容等將對概算產(chǎn)生決定性影響。由于設(shè)計單位對初步設(shè)計擁有較高的主導(dǎo)權(quán)和解釋權(quán)，在全過程工程咨詢服務(wù)中，需要對前期的設(shè)計咨詢重點關(guān)注才能在項目前期將投資控制在合理范圍。

（2）專業(yè)工程概算偏差把控困難

根據(jù)市政項目的特點，其道路、給排水等專業(yè)工程對照規(guī)劃開展設(shè)計，概算水平基本偏差不大，但照明、監(jiān)控、交通等專業(yè)工程由于項目前期階段考慮的設(shè)計方案可能在后期實施過程中發(fā)生變化，因此，導(dǎo)致概算與實際存在較大偏差。

1.2 招投標(biāo)階段

（1）合理劃分標(biāo)段較難

市政道路路網(wǎng)建設(shè)在標(biāo)段劃分上要綜合考慮建設(shè)時序、建設(shè)用地、標(biāo)段投資規(guī)模、交叉作業(yè)等多方面因素。需要根據(jù)業(yè)主單位提供的條件為其提供標(biāo)段劃分建議并根據(jù)建議測算標(biāo)段投資規(guī)模。此階段是以概算為基礎(chǔ)計算標(biāo)段投資規(guī)模，標(biāo)段劃分范圍往往與各條路概算范圍不盡相同，造成標(biāo)段投資規(guī)模測算的偏差較大。例如，東西一路與南北一路交口標(biāo)段劃分中屬于南北一路，但概算中屬于東西一路。

（2）招標(biāo)控制價難以合理確定

工程總承包模式項目以概算為基礎(chǔ)，設(shè)計費以固定總價方式報價，建安工程費投標(biāo)人以下浮率或費率方式報價。在招標(biāo)控制價的編制上需要根據(jù)標(biāo)段劃分情況拆分計算標(biāo)段內(nèi)的概算。同時需要對例如燃?xì)?、熱力等專業(yè)工程進(jìn)行暫估，并結(jié)合現(xiàn)場實際情況安排一定的預(yù)備費作為暫列金額。專業(yè)工程暫估價和暫列金額計入簽約合同價中不下浮。此階段專業(yè)工程還處于估算階段，暫估的準(zhǔn)確性較低，同時由于現(xiàn)場的僅僅進(jìn)行了初步勘察，針對本標(biāo)段詳細(xì)的地下情況無法準(zhǔn)確估計，也造成了暫列金額的估算比較困難。

（3）合同價格與支付等條款擬定經(jīng)驗不足

此部分對于施工圖預(yù)算進(jìn)行了重點約定。明確了施工圖預(yù)算的編制原則以及工程總承包單位在施工圖設(shè)計完成后21 日內(nèi)報全咨方審核施工圖預(yù)算。并且對預(yù)算的總價等進(jìn)行了約定。但由于《建設(shè)項目工程總承包合同（示范文本）》在2020 年頒布實施，相關(guān)的應(yīng)用實踐經(jīng)驗較少，合同中變更、洽商等內(nèi)容的約定容易產(chǎn)生漏洞。

1.3 項目實施階段

（1）施工圖預(yù)算的編制與審核存在反復(fù)

在項目完成施工圖設(shè)計后，工程總承包單位編制完成施工圖預(yù)算并報全咨方審核。與初步設(shè)計概算相類似，由于全過程工程咨詢服務(wù)缺少設(shè)計咨詢的服務(wù)內(nèi)容，工程總承包單位對施工圖設(shè)計擁有較高的主導(dǎo)權(quán)和解釋權(quán)，全咨方很難從設(shè)計合理性上指出施工圖設(shè)計文件的問題，從這一角度對于施工圖預(yù)算的控制較為困難。同時由于給水、燃?xì)?、熱力等專業(yè)工程具有一定的地方壟斷性，部分專業(yè)工程在主體工程設(shè)計階段往往無法完成施工圖設(shè)計，工程總承包單位報審的施工圖預(yù)算中此部分仍以專業(yè)工程暫估價的形式計列，這也導(dǎo)致整體造價控制上存在一定風(fēng)險。在項目實施過程中，隨著各專業(yè)工程施工圖逐漸穩(wěn)定，還需對原有施工圖預(yù)算進(jìn)行修編。

（2）施工過程中變更、洽商管理責(zé)任認(rèn)定困難

由于工程總承包模式與施工總承包模式在變更洽商責(zé)任認(rèn)定方面有較大差異，祝文海[3]提出工程總承包項目對于變更洽商的責(zé)任認(rèn)定較為困難，工程總承包單位承擔(dān)變更洽商責(zé)任要比施工總承包范圍更廣、內(nèi)容更多。由此就導(dǎo)致工程總承包單位常常以業(yè)主提出變更、現(xiàn)場情況與招標(biāo)文件不符、合同約定不明確、現(xiàn)場情況等為理由提出費用申請。導(dǎo)致項目全過程工程咨詢服務(wù)中造價管理較為困難，項目存在投資失控風(fēng)險。

（3）計量計價和結(jié)算的管理存在風(fēng)險

工程總承包合同中對施工圖預(yù)算部分有較為詳細(xì)的定義，但就預(yù)算與結(jié)算的銜接、建筑安裝工程費的計量基價與結(jié)算的原則等內(nèi)容沒有詳細(xì)約定或約定存在邏輯問題，可能導(dǎo)致一定的風(fēng)險。例如，合同定義了施工圖預(yù)算，并且約定了計量基價是以施工圖預(yù)算為基礎(chǔ)，但未約定結(jié)算以何為基礎(chǔ)。

2 全過程工程咨詢中造價管理的實施探討

從上文可以看出，全咨方須從項目的策劃、組織、管理、控制、協(xié)調(diào)等方面對項目進(jìn)行整體考慮，避免出現(xiàn)影響項目推進(jìn)和實施的情況。通過對上述問題的分析并結(jié)合項目的實際經(jīng)驗，從全過程工程咨詢服務(wù)中造價管理的角度提出對工程總承包項目投資控制的經(jīng)驗和啟示。

2.1 合理安排造價咨詢的管理職責(zé)

造價咨詢是全過程工程咨詢的核心工作之一，同時造價咨詢從項目前期策劃到項目竣工貫穿項目的各個階段。在以往的管理實踐中造價咨詢服務(wù)一般作為全過程工程咨詢服務(wù)中的一個專項業(yè)務(wù)，主要任務(wù)是編審概預(yù)算、招標(biāo)清單及控制價、竣工結(jié)算等偏技術(shù)的工作與服務(wù)。

全過程造價管理分為決策、設(shè)計、發(fā)承包和施工4 個階段[4]。這4 個階段造價管理的效果呈逐漸降低趨勢，然而需投入的技術(shù)力量呈組建上升趨勢。對造價咨詢管理職責(zé)的要求與其管理效果趨勢相同，如圖1 所示。如能在全過程工程咨詢服務(wù)中賦予造價咨詢更高的管理職責(zé)可以起到事半功倍的作用。

圖1 造價管理效果與需投入的技術(shù)力量關(guān)系圖

根據(jù)實踐經(jīng)驗，一般全咨方的介入時間在決策和設(shè)計階段，尤其是在項目決策至發(fā)承包階段，以造價管理主導(dǎo)全過程的策劃、組織、管理、控制、協(xié)調(diào)服務(wù)，而非通常以技術(shù)為主的專項造價咨詢服務(wù)，對項目的全過程工程咨詢服務(wù)和投資控制而言將是一種有益的探索性嘗試。此外還應(yīng)遵循項目四個階段造價管理的效果逐漸降低的客觀事實，將造價咨詢服務(wù)管理職責(zé)同步降低，最終在施工階段回歸到以往的專業(yè)技術(shù)服務(wù)。動態(tài)調(diào)整造價咨詢在全過程工程咨詢中的管理職責(zé)和主導(dǎo)地位可以使全過程工程咨詢服務(wù)為業(yè)主更好地實現(xiàn)項目目標(biāo)起到良好的效果。

2.2 開展設(shè)計咨詢服務(wù)

工程總承包項目投資控制由于項目在發(fā)承包階段只有概念設(shè)計或初步設(shè)計，施工圖設(shè)計文件由工程總承包單位中標(biāo)后根據(jù)前期資料進(jìn)行編制，因此，對于采用工程總承包模式項目的投資控制而言，全過程工程咨詢服務(wù)中的設(shè)計咨詢服務(wù)與造價咨詢服務(wù)是同等重要的專項咨詢服務(wù)。當(dāng)僅有造價咨詢服務(wù)沒有設(shè)計咨詢服務(wù)的時候，僅能對施工圖設(shè)計文件的經(jīng)濟(jì)性提出建議，往往會被工程總承包單位以設(shè)計的專業(yè)性為由拒絕執(zhí)行建議。如同時具備設(shè)計咨詢和造價咨詢服務(wù)時，全過程咨詢單位在工程總承包編制施工圖設(shè)計文件的過程中可以對其設(shè)計的專業(yè)性和經(jīng)濟(jì)性同時提出建議，從而可以更好地控制項目投資。

2.3 優(yōu)化工程總承包合同條款

針對工程總承包合同更加深入和細(xì)化施工圖預(yù)算、變更、洽商和結(jié)算等相關(guān)條款的約定。通過合同手段對項目的總體投資設(shè)置上限，最大限度地避免超概風(fēng)險。

在后續(xù)標(biāo)段的工程總承包合同擬定中約定施工圖預(yù)算以及建筑安裝工程費等名詞含義，約定了結(jié)算以工程總承包單位在竣工后報送并經(jīng)全咨方審核的建筑安裝工程費為基礎(chǔ)。同時對變更、洽商等通過在合同中明確責(zé)任認(rèn)定，協(xié)助業(yè)主單位制定變更、洽商管理辦法等手段約束工程總承包單位。通過對相關(guān)合同條款的優(yōu)化，后續(xù)標(biāo)段在實施過程中有更清晰明確的合同作為基礎(chǔ)，從而減少投資失控的風(fēng)險。

3 結(jié)語

全過程工程咨詢服務(wù)與工程總承包承發(fā)包模式是我國近年來重點推廣的建筑業(yè)服務(wù)模式。全過程工程咨詢中的造價咨詢服務(wù)是貫穿項目各個階段的核心工作之一。為了更好地服務(wù)于工程總承包項目，造價咨詢在全過程工程咨詢服務(wù)中應(yīng)賦予更多管理職責(zé)，并且隨著項目的各階段的特點調(diào)整其管理職責(zé)的范圍和內(nèi)容。從而提高造價咨詢服務(wù)在全過程工程咨詢服務(wù)中所發(fā)揮的作用，使項目可以更高效地實現(xiàn)投資控制目標(biāo)，更好地實現(xiàn)項目總體的建設(shè)目標(biāo)。