■ 寧夏天能電力有限公司 丁 瑞 徐 蓉

寧夏天能電力有限公司結(jié)合省管產(chǎn)業(yè)單位改革發(fā)展需要，聚焦企業(yè)內(nèi)控與合規(guī)管理長期薄弱的現(xiàn)實問題，針對企業(yè)內(nèi)控與合規(guī)管理的關(guān)鍵要素進(jìn)行系統(tǒng)盤點與梳理，應(yīng)重點從建設(shè)思路、基礎(chǔ)支撐、機制方法、聯(lián)動執(zhí)行以及保障支撐等方面著手，探索構(gòu)建基于“五力齊驅(qū)”的大合規(guī)管理新模式，重點通過做好大合規(guī)管理的規(guī)劃設(shè)計、夯實基礎(chǔ)支撐、優(yōu)化策略方法、加強全程聯(lián)動以及堅實保障支撐，全面提升企業(yè)統(tǒng)籌管控力、風(fēng)險防控力、成效控制力、督查整治力和持續(xù)運轉(zhuǎn)力，致力于“對內(nèi)精控+對外合規(guī)”一體融合、協(xié)同并進(jìn)，助力合規(guī)管理由粗放型向精益型轉(zhuǎn)變、由被動型向主動型轉(zhuǎn)變、由治理型向防范型轉(zhuǎn)變，整體提升企業(yè)風(fēng)險防控能力，推動省管產(chǎn)業(yè)單位健康穩(wěn)定高質(zhì)量發(fā)展。

基于“五力齊驅(qū)”的省管產(chǎn)業(yè)單位大合規(guī)管理內(nèi)涵

結(jié)合省管產(chǎn)業(yè)單位改革發(fā)展需要，聚焦企業(yè)內(nèi)控與合規(guī)管理長期薄弱的現(xiàn)實問題，本文對企業(yè)內(nèi)控與合規(guī)管理的關(guān)鍵要素進(jìn)行系統(tǒng)盤點與梳理，認(rèn)為應(yīng)重點從建設(shè)思路、基礎(chǔ)支撐、機制方法、聯(lián)動執(zhí)行以及保障支撐等方面著手，探索構(gòu)建基于“五力齊驅(qū)”的大合規(guī)管理新模式（見圖1），以全面提升企業(yè)統(tǒng)籌管控力、風(fēng)險防控力、成效控制力、督查整治力和持續(xù)運轉(zhuǎn)力，助力合規(guī)管理由粗放型向精益型轉(zhuǎn)變、由被動型向主動型轉(zhuǎn)變、由治理型向防范型轉(zhuǎn)變，整體提升企業(yè)風(fēng)險防控能力，推動省管產(chǎn)業(yè)單位健康穩(wěn)定高質(zhì)量發(fā)展。

圖1 基于“五力齊驅(qū)”的大合規(guī)管理全景

基于“五力齊驅(qū)”的省管產(chǎn)業(yè)單位大合規(guī)管理實踐路徑

做好大合規(guī)管理的規(guī)劃設(shè)計，提升統(tǒng)籌管控力

推進(jìn)“內(nèi)控+合規(guī)”一體融合，科學(xué)奠定大合規(guī)管理總體基調(diào)。隨著改革發(fā)展的縱深推進(jìn)，省管理產(chǎn)業(yè)單位內(nèi)控與合規(guī)的關(guān)聯(lián)性、互動性也日益增強，二者缺一不可，必須相互協(xié)同配合、聯(lián)動推進(jìn)，才能更好地為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展保駕護(hù)航。具體而言，省管產(chǎn)業(yè)單位可遵循綜合成本與效益最優(yōu)原則，以整體提升企業(yè)風(fēng)險防控能力為基本出發(fā)點，確立“對內(nèi)精控，對外合規(guī)”的融合思路，堅持以風(fēng)險辨識、評估和防控為核心，做好企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的“內(nèi)控+合規(guī)”制度化、流程化與標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作，嚴(yán)守法律合規(guī)底線與紅線，逐步實現(xiàn)構(gòu)建起以協(xié)同化、數(shù)字化和智能化為特征的省管產(chǎn)業(yè)單位現(xiàn)代化大合規(guī)管理體系，以適應(yīng)新時代新要求。

抓好“戰(zhàn)略+價值”雙輪驅(qū)動，精準(zhǔn)錨定現(xiàn)代化大合規(guī)管理發(fā)展方向?！皯?zhàn)略”是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的中遠(yuǎn)期目標(biāo)，“價值”是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的短期目標(biāo)。綜合來看，在錨定現(xiàn)代化大合規(guī)管理發(fā)展方向時，強化“戰(zhàn)略+價值”雙輪驅(qū)動，就是要精準(zhǔn)對接企業(yè)短期、中期與長期經(jīng)營發(fā)展中的各階段目標(biāo)與任務(wù)要求，建立與之相適應(yīng)的現(xiàn)代化大合規(guī)管理實施方案，推進(jìn)企業(yè)內(nèi)控與合規(guī)協(xié)同管理落地，始終確保企業(yè)經(jīng)營發(fā)展依法合規(guī)。

夯實大合規(guī)管理的基礎(chǔ)支撐，提升風(fēng)險防控力

強化紀(jì)律規(guī)則意識，推動“識規(guī)”防風(fēng)險?！白R規(guī)”本是精準(zhǔn)研判和辨識各類風(fēng)險隱患的基礎(chǔ)。結(jié)合國務(wù)院國資委發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》與《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見》通知要求，省管產(chǎn)業(yè)單位可通過開辦培訓(xùn)宣教會、案例研討會、規(guī)章解讀會等多元化方式，開展包括國家及行業(yè)法律法規(guī)、黨內(nèi)紀(jì)律、道德規(guī)范、公司制度以及配套規(guī)章要求等學(xué)習(xí)交流，促進(jìn)全員識規(guī)、懂規(guī)與遵規(guī)，為做好風(fēng)險源頭防控奠定堅實基礎(chǔ)。

健全合規(guī)管理機制，推動“立規(guī)”控風(fēng)險?！傲⒁?guī)”能確保企業(yè)經(jīng)營管理有法可依、有規(guī)可循。對于省管產(chǎn)業(yè)單位而言，可聚焦安全生產(chǎn)、工程管理、市場拓展等核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域，建立健全與時俱進(jìn)的全面風(fēng)險防控機制。如在安全風(fēng)險防控方面，可依托“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)”的安全風(fēng)險監(jiān)管平臺，推進(jìn)落實安全風(fēng)險等級評估和分級管控機制，確保各類風(fēng)險作業(yè)規(guī)范執(zhí)行。在工程管理方面，應(yīng)以工程項目信息化管理平臺為核心支撐，探索構(gòu)建工程項目“一本賬”管理機制，推進(jìn)項目招標(biāo)、合同簽訂、預(yù)算管理、工程進(jìn)度、佐證材料收集、應(yīng)收賬款回收等環(huán)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管控，全程規(guī)避或減少各類違法違規(guī)違紀(jì)事件發(fā)生。

優(yōu)化大合規(guī)管理的策略方法，提升成效控制力

緊盯核心業(yè)務(wù)，科學(xué)管控降成本。電網(wǎng)工程類項目收入是省管產(chǎn)業(yè)單位經(jīng)營收入的重中之重。在依法合規(guī)的前提下，積極創(chuàng)新項目管控的方式方法，有效降低工程成本，就等同于提升企業(yè)盈利能力。具體可通過常態(tài)化開展項目盈虧分析和市場行情的前瞻性研判，密切關(guān)注項目原材料、人工費用等價格波動規(guī)律與特征，提前做好針對性應(yīng)急措施來對沖市場風(fēng)險。同時，還可挖掘分析近年來同類型工程的項目預(yù)算、收入與利潤等數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性，開展數(shù)據(jù)建模，科學(xué)測算和分解下達(dá)分、子公司收入與利潤預(yù)算，并著力強化工程項目成本質(zhì)效管控和規(guī)范預(yù)算執(zhí)行過程管控，最大限度杜絕虧損項目發(fā)生。

勇拓新興業(yè)務(wù)，依法合規(guī)添效益。隨著國有企業(yè)改革的縱深推進(jìn)，省管產(chǎn)業(yè)單位面臨的市場競爭日益激烈，“全員營銷”正逐步成為業(yè)內(nèi)共識。攜手區(qū)域綜合能源服務(wù)公司、電動汽車公司，合力開拓綜合能源服務(wù)、充電站（含充電樁）建設(shè)與運維等新業(yè)務(wù)，以及主動接洽市政與社會重點投資項目的供電設(shè)施建設(shè)、發(fā)電企業(yè)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等新市場，已成為推動省管產(chǎn)業(yè)單位高質(zhì)量發(fā)展的必選項。而在拓展新市場新業(yè)務(wù)的過程中，省管產(chǎn)業(yè)單位應(yīng)堅持“依法合規(guī)”的底線不動搖，以此為基礎(chǔ)全面理清工作目標(biāo)、任務(wù)內(nèi)容、責(zé)任邊界和利益關(guān)系，并確保全員規(guī)范執(zhí)行，真正做到“創(chuàng)收增效+守法合規(guī)”兩手都要抓、兩手都要硬。

加強大合規(guī)管理的全程聯(lián)動，提升協(xié)同監(jiān)督力

在省管產(chǎn)業(yè)單位經(jīng)營發(fā)展過程中，內(nèi)控、合規(guī)與風(fēng)險管理是缺一不可、貫穿全程的，也離不開主管部門與業(yè)務(wù)部門的通力協(xié)作。以“三重一大”事項為例：在前期決策環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前做好風(fēng)險自審工作，從源頭上確保所議事項守法合規(guī)，并提供相關(guān)佐證材料輔助公司科學(xué)研判與決策。在過程實施環(huán)節(jié)，公司主管部門、業(yè)務(wù)部門應(yīng)全面厘清合規(guī)責(zé)任與風(fēng)險隱患，共同推動合規(guī)管理協(xié)同化、常態(tài)化、規(guī)范化運作，建立健全聯(lián)席交流、例行檢查、問題協(xié)同攻堅等機制，合力管住重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)和重點人員。在事后評價環(huán)節(jié)，應(yīng)對照預(yù)定目標(biāo)要求對標(biāo)找差，由業(yè)務(wù)部門進(jìn)行成效自評，由主管部門開展合法性審查、成效驗收與獎懲執(zhí)行，并共同為后續(xù)決策優(yōu)化與風(fēng)險防控提供參考意見。

堅實大合規(guī)管理的保障支撐，提升持續(xù)運轉(zhuǎn)力

搭建數(shù)據(jù)平臺，提升管理質(zhì)效。對于風(fēng)險、內(nèi)控和合規(guī)管理而言，信息系統(tǒng)都是不可或缺的元素，企業(yè)業(yè)務(wù)流程的信息化應(yīng)用以及管理方式的創(chuàng)新也是企業(yè)提升風(fēng)險、內(nèi)控和合規(guī)管理的重要途徑。省管產(chǎn)業(yè)單位應(yīng)積極順應(yīng)時代發(fā)展潮流，把準(zhǔn)專業(yè)管理升級趨勢，整合利用公司ERP 系統(tǒng)、工程項目管理系統(tǒng)、安全風(fēng)險管理系統(tǒng)等數(shù)據(jù)信息，搭建公司級的數(shù)智化大合規(guī)管理平臺，推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險的全面覆蓋、自動識別、智能預(yù)警與全景管控。

建強人才隊伍，提升專業(yè)能力。企業(yè)合規(guī)管理成效的關(guān)鍵在于人才。省管產(chǎn)業(yè)單位應(yīng)全面整合內(nèi)外部資源，著力建強大合規(guī)管理的宣講師、專管員、督查隊與外協(xié)團4 支隊伍，以全面增強大合規(guī)管理力量，推進(jìn)大合規(guī)管理植入文化、融入專業(yè)、嵌入崗位。

加強文化宣貫，濃郁合規(guī)氛圍。合規(guī)文化是合規(guī)主體的下意識，會滲透到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的方方面面。省管產(chǎn)業(yè)單位應(yīng)大力開展多種方式宣傳內(nèi)控合規(guī)文化理念，積極創(chuàng)新合規(guī)文化的傳播方式，如通過制作員工喜聞樂見的圖文版、視頻版、手機版等培訓(xùn)資料，推進(jìn)合規(guī)要求的可視化和場景化，以增強員工認(rèn)同感與責(zé)任感，促進(jìn)由“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”的轉(zhuǎn)變提升。

基于“五力齊驅(qū)”的省管產(chǎn)業(yè)單位大合規(guī)管理的效用與意義

基于以上對“五力齊驅(qū)”基礎(chǔ)上的省管產(chǎn)業(yè)單位大合規(guī)管理路徑的分析，可以直接體會到大合規(guī)管理的實踐價值與意義，是省管產(chǎn)業(yè)單位實現(xiàn)穩(wěn)定健康發(fā)展的基礎(chǔ)。下面主要探討大合規(guī)管理的實施效用和意義，為今后高效開展大合規(guī)管理積累經(jīng)驗。

“五力齊驅(qū)”相互聯(lián)系與互為影響

省管產(chǎn)業(yè)單位開展大合規(guī)管理，各項業(yè)務(wù)能夠得到有序落實，其必要前提便是開展有效的風(fēng)險防控，同時也體現(xiàn)出統(tǒng)籌管控的重要性，這是省管產(chǎn)業(yè)單位內(nèi)部工作環(huán)境、規(guī)范執(zhí)行的必要條件。

規(guī)劃設(shè)計是以業(yè)務(wù)為對象，按照提前制定的規(guī)則確定實施標(biāo)準(zhǔn)。大合規(guī)管理在實施進(jìn)程中，面向制度提出工作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、制度執(zhí)行的監(jiān)督管理策略，在國家司法體系基礎(chǔ)上，為業(yè)務(wù)得以高效開展提供了有參考價值的標(biāo)準(zhǔn)，同時也保障了權(quán)力的實現(xiàn)。通過上述5 種能力之間的相互影響，在省管產(chǎn)業(yè)單位內(nèi)部構(gòu)建“五位一體”管控模式，這不僅可以滿足實際運營需求，還可以實現(xiàn)省管產(chǎn)業(yè)單位長效發(fā)展。

五大體系之間相互完善與互為管理

根據(jù)省管產(chǎn)業(yè)單位內(nèi)部的業(yè)務(wù)、牽頭、監(jiān)督3 個部門，組建大合規(guī)管理的主要負(fù)責(zé)團隊，負(fù)責(zé)省管產(chǎn)業(yè)單位規(guī)劃設(shè)計、夯實基礎(chǔ)、策略方法、全程聯(lián)動、保障支撐這5 個方面的各項工作，打好大合規(guī)管理的基礎(chǔ)。長此以往，便可以在省管產(chǎn)業(yè)單位中構(gòu)建一體化管理體系，省略各個體系之間冗雜的管理流程，使管理程序得到優(yōu)化，在“五力齊驅(qū)”的作用下實現(xiàn)優(yōu)勢互補，提升管理效率，在省管產(chǎn)業(yè)單位內(nèi)部實現(xiàn)有利資源的共享。

規(guī)劃設(shè)計、夯實基礎(chǔ)、策略方法、全程聯(lián)動、保障支撐得以結(jié)合后，便可在規(guī)劃設(shè)計導(dǎo)向下，將優(yōu)化策略方法作為相關(guān)工作的切入點，并以夯實基礎(chǔ)、全程聯(lián)動為重點，在堅實保障支撐的基礎(chǔ)上構(gòu)建具有一體化特征的綜合管理體系，幫助省管產(chǎn)業(yè)單位管理能力。

實現(xiàn)省管產(chǎn)業(yè)單位穩(wěn)定發(fā)展

“五力齊驅(qū)”的背景下，省管產(chǎn)業(yè)單位開展大合規(guī)管理，更有利于實現(xiàn)長期穩(wěn)定發(fā)展。尤其是在大合規(guī)管理中，一般會比較關(guān)注到以下內(nèi)容：財務(wù)風(fēng)險、主營業(yè)務(wù)發(fā)展風(fēng)險；法治建設(shè)，例如員工之間的糾紛和矛盾；風(fēng)險化解。開展合規(guī)管理期間，往往是以前端規(guī)范、過程監(jiān)控、結(jié)果管理為主，加強業(yè)務(wù)落實過程中的全程聯(lián)動。規(guī)劃設(shè)計環(huán)節(jié)重點加強了各個環(huán)節(jié)的實施規(guī)范性，為多個領(lǐng)域的業(yè)務(wù)流程執(zhí)行提供可參考的依據(jù)?；谝陨稀拔辶R驅(qū)”構(gòu)建的一體化管理體系，省管產(chǎn)業(yè)單位內(nèi)部管理系統(tǒng)得到簡化和融合，工作效率提升、業(yè)務(wù)流程精簡，有助于減少管理成本，并且達(dá)到全業(yè)務(wù)流程鏈條一體化管理的效果，這是實現(xiàn)省管產(chǎn)業(yè)單位長期穩(wěn)定發(fā)展的必要條件。