顧正柳

（蘇州億正豐工程管理有限公司，江蘇 蘇州 215400）

0 引言

招投標(biāo)是工程建設(shè)前期階段的重要環(huán)節(jié)。工程行業(yè)管理按歸口劃分，大體分為政府公共工程和私人工程。前者以政府為業(yè)主，由各不同部門負(fù)責(zé)工程從前期調(diào)研、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、管理到運(yùn)營(yíng)維護(hù)的全過(guò)程；后者業(yè)主為私人機(jī)構(gòu)，由政府負(fù)責(zé)監(jiān)管，相關(guān)規(guī)程需遵照有關(guān)法律和規(guī)定，所有建筑工程招標(biāo)項(xiàng)目全部采取公開(kāi)招標(biāo)方式。招投標(biāo)報(bào)價(jià)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，需要綜合多方面因素進(jìn)行評(píng)估與分析，根據(jù)分析結(jié)果作出決策，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。現(xiàn)行的分析方法存在一些不足，不僅分析結(jié)果與實(shí)際情況一致性系數(shù)較低，而且分析耗時(shí)較長(zhǎng)，無(wú)法提出正確的應(yīng)對(duì)策略，為此本文進(jìn)行了相關(guān)研究。

1 招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系的建立

（1）政策風(fēng)險(xiǎn)是建筑項(xiàng)目所在區(qū)域政策對(duì)建筑項(xiàng)目報(bào)價(jià)產(chǎn)生的不利影響，與工程建設(shè)相關(guān)的法律及管理規(guī)定主要有《建筑物條例》《已拆卸建筑物（原地重新發(fā)展）條例》，以及工程工務(wù)方面的《土地排水條例》《公共照明條例》等。

（2）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在工程監(jiān)理部門之間技術(shù)水平的差異，報(bào)價(jià)技術(shù)水平會(huì)影響到建筑項(xiàng)目的招投標(biāo)報(bào)價(jià)。

（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指建筑項(xiàng)目總承包商在市場(chǎng)不利條件下遭受的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，包括施工設(shè)備價(jià)格的周期性波動(dòng)，項(xiàng)目分包商的能力、數(shù)量等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)，以及施工設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)用波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)等。

（4）自然風(fēng)險(xiǎn)主要是氣候條件、地形地質(zhì)條件、自然災(zāi)害等自然因素導(dǎo)致的項(xiàng)目成本波動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要是因?yàn)榻ㄖ?xiàng)目合同執(zhí)行過(guò)程中，當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)條件與項(xiàng)目招投標(biāo)報(bào)價(jià)發(fā)生的不良變動(dòng)，導(dǎo)致建筑項(xiàng)目成本增加，無(wú)法達(dá)到預(yù)期的利潤(rùn)目標(biāo)。主要表現(xiàn)為材料單價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)、稅率變化風(fēng)險(xiǎn)以及利率變化風(fēng)險(xiǎn)。建筑項(xiàng)目主要稅種為個(gè)人所得稅、物業(yè)稅等，物業(yè)稅率統(tǒng)一為可收租金（除差餉外）減去維修及保養(yǎng)免稅額20%后的15%。然而，公司為租金收入繳付了所得稅后，無(wú)須再繳納物業(yè)稅[1]。

2 建筑招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1 分析指標(biāo)

招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系的建立為風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)賦權(quán)奠定基礎(chǔ)，提供有效的數(shù)據(jù)支持，從而保證招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素的全面、科學(xué)測(cè)評(píng)。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)賦權(quán)是在指標(biāo)體系的基礎(chǔ)之上，通過(guò)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法對(duì)各個(gè)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行精準(zhǔn)測(cè)算、定位、排序，并對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行相應(yīng)的賦權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)賦權(quán)的結(jié)果必須客觀、科學(xué)、合理、可靠，并且需要考慮各指標(biāo)間的相互影響。由于每個(gè)指標(biāo)對(duì)建筑項(xiàng)目招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)影響程度不同，為了保證分析結(jié)果的準(zhǔn)確性，采用賦權(quán)法對(duì)指標(biāo)進(jìn)行賦權(quán)，權(quán)重系數(shù)可以反映指標(biāo)對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的影響程度。組建專家小組，對(duì)指標(biāo)體系中各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行了評(píng)分，以平均分作為指標(biāo)的最終評(píng)分，根據(jù)指標(biāo)評(píng)分與標(biāo)度值，計(jì)算出各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)。

2.2 分析方法

賦權(quán)后的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，可以采用定量和定性相結(jié)合的方法進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，即風(fēng)險(xiǎn)定量及定性分析。定量分析主要運(yùn)用數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)分析，計(jì)算綜合風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，并定量反映招標(biāo)人或企業(yè)在招投標(biāo)報(bào)價(jià)過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平；定性分析則基于專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和判斷，對(duì)建筑項(xiàng)目招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)劃分，建立報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)語(yǔ)集，確定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和特征[2]。

3 建筑招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)隱患分析

3.1 招標(biāo)階段問(wèn)題

在建筑工程招投標(biāo)中，工程造價(jià)管控是非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，主要目的是保證工程項(xiàng)目的成本控制和經(jīng)濟(jì)效益，防止因成本控制不當(dāng)導(dǎo)致工程建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)延期、超支等問(wèn)題。在實(shí)踐中，工程造價(jià)管控還存在一些普遍性的問(wèn)題，如建設(shè)單位在編制招標(biāo)文件時(shí)，會(huì)存在招標(biāo)文件內(nèi)容缺失或不完整的問(wèn)題，導(dǎo)致投標(biāo)人無(wú)法準(zhǔn)確掌握工程項(xiàng)目的要求和標(biāo)準(zhǔn)，使投標(biāo)報(bào)價(jià)不準(zhǔn)確或超支；投標(biāo)人在制定投標(biāo)報(bào)價(jià)策略時(shí)，可能會(huì)存在報(bào)價(jià)過(guò)低或過(guò)高的問(wèn)題，使工程項(xiàng)目的施工質(zhì)量和進(jìn)度，以及工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益受到影響。

3.2 施工階段的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)突出

招投標(biāo)文件對(duì)工程項(xiàng)目的技術(shù)應(yīng)用進(jìn)行了明確規(guī)定，是項(xiàng)目技術(shù)選擇、應(yīng)用的重要依據(jù)，同時(shí)對(duì)于項(xiàng)目施工質(zhì)量控制具有較大的影響。建筑施工中，一些施工內(nèi)容會(huì)違背招投標(biāo)合同的規(guī)范，造成較為嚴(yán)重的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。建筑招投標(biāo)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)共包括以下3 種：①在招標(biāo)階段，業(yè)主往往會(huì)提供施工現(xiàn)場(chǎng)的地質(zhì)、水文、環(huán)境氣候等基礎(chǔ)信息，但是到施工階段時(shí)，業(yè)主提供的資料存在與實(shí)際情況不符的問(wèn)題，這會(huì)使得項(xiàng)目后期技術(shù)應(yīng)用、質(zhì)量控制出現(xiàn)較大偏差，引起施工風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。②技術(shù)變更會(huì)引起一定的風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目施工中，除業(yè)主設(shè)計(jì)變更外，工程量的變化也會(huì)對(duì)承包單位的進(jìn)度控制、現(xiàn)場(chǎng)安排造成影響，這大大增加了項(xiàng)目建設(shè)施工的復(fù)雜程度。但如果對(duì)于突發(fā)性技術(shù)變更處置不當(dāng)，容易產(chǎn)生一定的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，引起較大的經(jīng)濟(jì)損失。③施工材料、設(shè)備的供應(yīng)也會(huì)影響項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量。例如：業(yè)主方材料、設(shè)備供應(yīng)不及時(shí)，會(huì)延誤項(xiàng)目的工期安排；當(dāng)材料、設(shè)備的質(zhì)量和規(guī)格未達(dá)到設(shè)計(jì)要求時(shí)，會(huì)間接性影響項(xiàng)目技術(shù)的應(yīng)用效果，風(fēng)險(xiǎn)較大[3]。

3.3 工程實(shí)施階段的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)較高

建筑招投標(biāo)模式下，參建雙方會(huì)在招投標(biāo)文件中說(shuō)明項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)控制標(biāo)準(zhǔn)，但在項(xiàng)目施工階段，受諸多因素影響，工程建設(shè)管理中還會(huì)出現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，當(dāng)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)，一些工程項(xiàng)目會(huì)中斷施工，有的項(xiàng)目甚至?xí)苯咏獬┕ず贤@對(duì)于投資方、承包單位均有較大影響，容易產(chǎn)生較大的經(jīng)濟(jì)損失。另一方面，在工程項(xiàng)目建設(shè)中，一旦出現(xiàn)通貨膨脹問(wèn)題，項(xiàng)目建設(shè)所需物資的價(jià)格會(huì)直接上漲，此時(shí)投資建設(shè)雙方的實(shí)際效益會(huì)受到較大影響，帶來(lái)較嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。結(jié)合工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理實(shí)際可知，產(chǎn)生外匯風(fēng)險(xiǎn)的因素較多，常見(jiàn)因素不僅包含外匯政策變化、匯率波動(dòng)，還涉及外匯管制、合同外匯比例不足等。這些因素帶來(lái)的外匯風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給工程發(fā)包人、承建方帶來(lái)較大影響，并由此產(chǎn)生較大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

4 建筑項(xiàng)目招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

4.1 招投標(biāo)準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

招投標(biāo)準(zhǔn)備階段主要工作對(duì)于招標(biāo)人而言包含辦理招投標(biāo)審批或者備案，編制招標(biāo)文件、合同文件、工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)；對(duì)于投標(biāo)人而言主要包含編制技術(shù)文件、編制投標(biāo)報(bào)價(jià)等。對(duì)于兩家單位而言此階段為風(fēng)險(xiǎn)管控的重要階段，以投標(biāo)人為例，在此階段主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施也是從這些方面入手。

（1）高度重視投標(biāo)活動(dòng)。認(rèn)真閱讀研究招標(biāo)文件、圖紙等招標(biāo)資料，在明確總體情況后做出投標(biāo)的決策，決策不僅包含報(bào)價(jià)情況，還包含采用的技術(shù)措施、組織措施等。其中報(bào)價(jià)成敗決定企業(yè)盈利，在質(zhì)量保證、工期保證、安全保證的前提下合理計(jì)價(jià)來(lái)報(bào)價(jià)。需要注意的是，報(bào)價(jià)并不是決定中標(biāo)的唯一因素，同時(shí)也取決于質(zhì)量等級(jí)。

（2）認(rèn)真編制投標(biāo)文件。投標(biāo)文件和報(bào)價(jià)編制的好壞將能夠直接影響招投標(biāo)結(jié)果的成功或者失敗，以及后續(xù)的工作是否順利地開(kāi)展。投標(biāo)文件不僅是投標(biāo)參與者起草投標(biāo)文件的重要基礎(chǔ)，也是投標(biāo)優(yōu)勝者和賣家之間合同簽署的重要基礎(chǔ)。因此，投標(biāo)人需要高度重視投標(biāo)文件。

（3）做好投標(biāo)前項(xiàng)目的審查工作。①對(duì)業(yè)主方的主要審查內(nèi)容包括：企業(yè)是否具備相應(yīng)的資質(zhì)、等級(jí)證書(shū)；是否依法取得企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照與稅務(wù)等級(jí)；在法定的年度檢查期間資金運(yùn)作是否良好；項(xiàng)目資金是否到位；手續(xù)是否健全；履約能力是否良好等。②在工程項(xiàng)目自身的現(xiàn)場(chǎng)勘察，主要的審查內(nèi)容如下：招投標(biāo)文件中有關(guān)的圖紙與現(xiàn)場(chǎng)情況是否一致，所述的情況與現(xiàn)場(chǎng)情況是否相符合。審查之后，對(duì)項(xiàng)目條件進(jìn)行初步的評(píng)估，包括業(yè)主方的要求、施工難度等，并將招標(biāo)過(guò)程中的所有相關(guān)資料保存起來(lái)，以便在招投標(biāo)之前做好充分的準(zhǔn)備[4]。

4.2 招投標(biāo)實(shí)施階段的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

在招投標(biāo)實(shí)施階段主要是招標(biāo)人組織工作的階段，主要包括提供報(bào)價(jià)或投標(biāo)通知、安排預(yù)選、安排投標(biāo)前會(huì)議、開(kāi)標(biāo)和評(píng)標(biāo)。其中最重要的預(yù)防措施包括：①評(píng)標(biāo)資格驗(yàn)證的條件必須公平公正，不應(yīng)故意設(shè)置不當(dāng)?shù)拈T檻以排除潛在的投標(biāo)人。在工程項(xiàng)目中，有效地營(yíng)造“公開(kāi)、公平、公正和可靠”的投標(biāo)環(huán)境。②改進(jìn)招標(biāo)和投標(biāo)的方式，公開(kāi)招標(biāo)是一種能夠?qū)崿F(xiàn)最為公平、廣泛的競(jìng)爭(zhēng)方式，招標(biāo)的所有信息都會(huì)被公開(kāi)，所有的競(jìng)標(biāo)企業(yè)都有可能參與到其中。邀請(qǐng)招投標(biāo)是招標(biāo)人先進(jìn)行一定的選擇，在多個(gè)指定投標(biāo)人之間進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，招標(biāo)效率在一定程度上能夠提升，同時(shí)在一定程度上兼顧了公平。因此，招標(biāo)人在選取招標(biāo)方式時(shí)，根據(jù)項(xiàng)目的情況，采用邀請(qǐng)招標(biāo)和公開(kāi)招標(biāo)相結(jié)合的方式，向具有良好聲譽(yù)和行業(yè)公信力的潛在投標(biāo)人發(fā)出邀請(qǐng)，最大程度實(shí)現(xiàn)有效的公平競(jìng)爭(zhēng)。③為保證項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)性，盡量同時(shí)選擇實(shí)力雄厚、相當(dāng)?shù)耐稑?biāo)人，利用招投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)的特點(diǎn)，優(yōu)中選優(yōu)[5]。

4.3 招投標(biāo)簽約階段的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

合同風(fēng)險(xiǎn)集中顯現(xiàn)在履行階段，但隱藏在整個(gè)合同簽訂管理中。簽訂合同階段主要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，主要的措施有以下5 點(diǎn)。

（1）合同形式的選擇解釋順序要合理；假設(shè)工程量小，工期短，施工過(guò)程中環(huán)境因素影響較小，工程條件變化不大，工程比較詳細(xì)，圖紙齊全，并明確項(xiàng)目的任務(wù)和范圍，通常采取的是固定總價(jià)合同。若設(shè)計(jì)圖紙不詳細(xì)，并且相關(guān)的條件不具備，無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算工程數(shù)量，并且無(wú)法使用固定單位成本合同。在這種情況下，固定總價(jià)合同是不合適的。合同的解釋順序也要根據(jù)項(xiàng)目的具體情況設(shè)置，原則上按各個(gè)文件的簽約順序“后”優(yōu)于“先”，“詳細(xì)”優(yōu)于“粗略”。

（2）在具體條款的制定上，應(yīng)采用全面的系統(tǒng)論證，確保合同條款完整、清晰、準(zhǔn)確、結(jié)構(gòu)化，在擬定合同條款時(shí)，可以借鑒同類工程項(xiàng)目，但是要著重兼顧項(xiàng)目的特殊性，做到每一個(gè)簽訂的合同內(nèi)容完整、條款清晰、責(zé)任義務(wù)明確，具有項(xiàng)目的特殊性、可執(zhí)行性等特點(diǎn)。同時(shí)在擬定合同時(shí)候，要兼顧項(xiàng)目涉及的整個(gè)合同體系，確保合同與合同之間無(wú)縫銜接，不遺漏，不重復(fù)。

（3）索賠的程序及違約處罰要明確清晰，具備可執(zhí)行性。

（4）擔(dān)保條款合理應(yīng)用，擔(dān)保合同是合同雙方化解風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，因此合同簽訂中，明確擔(dān)保形式對(duì)雙方都有利。

（5）提高合同談判人員素質(zhì)，前文提到合同簽訂是合同雙方工作人員進(jìn)行博弈的過(guò)程，合同的簽訂不僅需要法律、法規(guī)、政策、技術(shù)、商務(wù)的各種專業(yè)的知識(shí)，也需要高超的談判技巧和談判節(jié)奏的把握，因此，培養(yǎng)、提高專業(yè)人員的綜合素質(zhì)也是化解風(fēng)險(xiǎn)的策略之一。工程項(xiàng)目的建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期、復(fù)雜、參與單位眾多的密集性經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，做好合同管理和規(guī)劃，對(duì)于有可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，做好充足的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估、識(shí)別，科學(xué)、合理地進(jìn)行轉(zhuǎn)移、化解風(fēng)險(xiǎn)，是合同管理人員重要的工作之一。

4.4 建筑招投標(biāo)報(bào)價(jià)制定階段的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)定量及定性分析完成后，相關(guān)人員可以對(duì)分析結(jié)果進(jìn)行總結(jié)和疏理，得到招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和脆弱性全面、系統(tǒng)、準(zhǔn)確的評(píng)估?；诜治鼋Y(jié)果，招標(biāo)人可以采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)程度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提高招投標(biāo)報(bào)價(jià)成功率。根據(jù)上述項(xiàng)目招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，對(duì)東涌東站及相關(guān)改道工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，確定預(yù)警等級(jí)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)策略。另外，在制定報(bào)價(jià)之前，必須保證設(shè)計(jì)方案在技術(shù)上切實(shí)可行，經(jīng)濟(jì)上合理，并且盡量讓設(shè)計(jì)單位給出詳細(xì)而精確的工程量清單。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)細(xì)化工程建設(shè)的具體內(nèi)容，例如，考慮東涌東站及相關(guān)改道工程項(xiàng)目的地質(zhì)狀況，施工地區(qū)主要工程裝備的陸地運(yùn)輸計(jì)劃、對(duì)地方公路、橋梁的改建計(jì)劃、大型工程裝備的進(jìn)出計(jì)劃、工程建設(shè)中的電力供應(yīng)計(jì)劃、工程建設(shè)中的交通狀況等。工程建設(shè)采用當(dāng)?shù)毓と吮壤^高，因此，在工程現(xiàn)場(chǎng)需要強(qiáng)化對(duì)工作人員的安全培訓(xùn)和教育。制定報(bào)價(jià)時(shí)，需要將有關(guān)成本納入現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)。注意與有關(guān)工會(huì)組織建立正常溝通渠道，加強(qiáng)施工組織管理，爭(zhēng)取前期較大的進(jìn)度款支付額度。

5 結(jié)語(yǔ)

本文針對(duì)當(dāng)前建筑項(xiàng)目招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析存在的不足，參考相關(guān)文獻(xiàn)資料，提出了一種新思路，有效提高了風(fēng)險(xiǎn)分析精度和速度，實(shí)現(xiàn)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析理論的補(bǔ)充和完善，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了對(duì)傳統(tǒng)方法的優(yōu)化與創(chuàng)新，為建筑項(xiàng)目招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析和應(yīng)對(duì)提供了參考依據(jù)。但是，該方法尚未在實(shí)際工程中進(jìn)行大量應(yīng)用與實(shí)踐，某些方面可能存在一些不足，今后將在方法優(yōu)化設(shè)計(jì)方面展開(kāi)進(jìn)一步研究，為建筑項(xiàng)目招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)提供有力的理論支撐。