路遠方,李 琰

〔河南牧業(yè)經(jīng)濟學院 機關(guān)黨委,河南 鄭州 450045;河南牧業(yè)經(jīng)濟學院 金融與會計學院,河南 鄭州 450045〕

一、引言

河南省高新技術(shù)企業(yè)共涉及八大領(lǐng)域,包括電子信息、生物與新醫(yī)藥技術(shù)、航空航天技術(shù)、新材料技術(shù)、高技術(shù)服務業(yè)、新能源及節(jié)能技術(shù)、資源與環(huán)境技術(shù)以及先進制造與自動化。據(jù)2020年《河南統(tǒng)計年鑒》數(shù)據(jù),河南省高新技術(shù)企業(yè)在先進制造與自動化領(lǐng)域占29.90%,電子信息領(lǐng)域占18.1%,新材料領(lǐng)域占17.98%,航空航天領(lǐng)域占0.58%,其他技術(shù)領(lǐng)域的占比在4%～13%之間。據(jù)河南統(tǒng)計局官網(wǎng)數(shù)據(jù),2020年河南省的貨物進出口總值達到了6654.82億元,其中高新技術(shù)產(chǎn)品進出口總值為2460.72億元,占比比上一年增加了5.4%,整體呈上升的趨勢。據(jù)《河南統(tǒng)計年鑒》數(shù)據(jù),2020年河南省高新技術(shù)企業(yè)上市公司的數(shù)量為66家,只有2.7%的高新技術(shù)企業(yè)參加過國家或行業(yè)相關(guān)規(guī)劃制定的工作,只有0.87%的河南高新技術(shù)企業(yè)參加了電子信息技術(shù)領(lǐng)域相關(guān)標準的制定,河南省高新技術(shù)企業(yè)在電子信息方面,只有3.25%企業(yè)參與國家或行業(yè)標準的制定。因此,河南省高新技術(shù)企業(yè)的經(jīng)營效率需要提升。

二、文獻綜述與理論分析

1.文獻綜述

針對高新技術(shù)企業(yè)效率研究的文獻不少,更有不少文獻從投入產(chǎn)出角度進行了研究。比如,陳燕對創(chuàng)業(yè)板中的高新技術(shù)企業(yè)績效進行研究,分析表明,政府補助與企業(yè)的科技投資呈正相關(guān),科技投資與公司效益呈正相關(guān),而研發(fā)投資對政府補助和公司業(yè)績也有一定的中介效應。[1]楊樂樂通過對高新技術(shù)企業(yè)實證分析發(fā)現(xiàn),研發(fā)投入、技術(shù)人員的數(shù)量和人員的教育水平等相關(guān)的科技投入都在不同程度影響著企業(yè)的效率指標,科技投入也會對公司的經(jīng)營效率產(chǎn)生一定程度上的影響。[2]李晶晶以河南省2008—2012年度高新技術(shù)企業(yè)為研究對象,認為河南省高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)投入與其業(yè)績指標之間存在著明顯的正相關(guān)性。[3]李嘉雯通過對130家高新技術(shù)企業(yè)的科技投入和企業(yè)經(jīng)營效率進行相關(guān)性分析,得出高新技術(shù)企業(yè)研究開發(fā)活動投入的增加會導致企業(yè)利潤水平提高的結(jié)論。[4]簡浩斌通過我國上市高新技術(shù)企業(yè)2013—2018年的數(shù)據(jù),認為政府補助可以有效提高高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)新能力,減輕其所要承但的資金壓力。[5]殷喬娜通過對江西省高新技術(shù)企業(yè)科技人員進行研究,發(fā)現(xiàn)對R&D員工進行有目標的激勵,可以促進公司業(yè)績的提高。[6]

有關(guān)高新技術(shù)企業(yè)效率的研究文獻,多為實證性研究。在實證研究中,比較多的文獻采用了數(shù)據(jù)包絡分析法(DEA)。比如,楊豆豆采用通過DEA-Malmquist指數(shù)模型,進而對我國創(chuàng)業(yè)板下的高新技術(shù)企業(yè)全要素生產(chǎn)率進行了實證研究,研究表明由于技術(shù)效率的妨礙作用,全要素生產(chǎn)率并未發(fā)生太大的變化。[7]鐘小容、吳立忠利用DEA-Malmquist指數(shù)模型測算銅仁市各行業(yè)的高新技術(shù)企業(yè)效率的變化狀況,發(fā)現(xiàn)銅仁市不同行業(yè)的高新技術(shù)企業(yè)之間在技術(shù)進步率上具有較大差別。[8]晏揚對我國19個省市的高新技術(shù)企業(yè)引入DEA-Malmquist指數(shù)模型,發(fā)現(xiàn)高新技術(shù)企業(yè)的決策者在科技創(chuàng)新升級的過程中,必須重視管理水平的提高,才能更好地推動高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。[9]黎亞云利用DEA-Malmquist指數(shù)模型,對高新技術(shù)企業(yè)的融資支持進行了實證研究,得出了技術(shù)進步對生產(chǎn)率的影響很大,兩者的波動幅度表現(xiàn)出一定的聯(lián)動性的結(jié)論。[10]趙瑛等采用了DEA-Malmquist指數(shù)模型,對高新技術(shù)企業(yè)進行了全面的評價,研究表明,純技術(shù)效率對于技術(shù)效率的影響比規(guī)模效率更加顯著。[11]李艷玲用DEA-Malmquist指數(shù)模型從投入方進行了高校教育資源效率研究。[12]

縱觀以上研究,從河南省高新技術(shù)企業(yè)角度進行效率分析的文獻較少,因此結(jié)合最新的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)進行實證分析,具有一定的實踐意義。

2.理論分析

(1)投入與產(chǎn)出。投入產(chǎn)出法是一個分析不同國民經(jīng)濟各部分之間與再生產(chǎn)各環(huán)節(jié)之間數(shù)量依存關(guān)系的科學方法。它被廣泛用于宏觀經(jīng)濟分析、計劃編制、企業(yè)經(jīng)濟調(diào)控和宏觀經(jīng)濟預警等[13]。投入產(chǎn)出的投入指公司作為生產(chǎn)或經(jīng)營的主體投入到公司的費用支出。投入產(chǎn)出的產(chǎn)出是制造過程中所產(chǎn)生的各類可供消費或再生產(chǎn)的有用服務或產(chǎn)品。產(chǎn)品的主要用途是用于消費或再加工的各類有用貨物和勞務。

(2) 效率。效率的涵義非常多,通常是指節(jié)省資源或者是指更高效利用已有的資源。經(jīng)濟學上的效率涵義來源于物理學,包括兩個層面,一是單位資源的投入與產(chǎn)出比率,二是單位時間的產(chǎn)出比率。例如,工人1小時的產(chǎn)量不同就代表著工作效率的不同,而工人的工作時間也會有差別。從總體上看,效率是一種反映不同資源使用狀況的指標,在資源分配中,效率是指在某一生產(chǎn)水平上盡可能地降低投入的成本,或使生產(chǎn)的產(chǎn)量盡可能地增加。在經(jīng)濟發(fā)展史上,不同時期的經(jīng)濟學家對效率的理解存在著分歧,在具體分析中,不同學者采取了不同方法。

三、研究設計

1.模型選擇

DEA-Malmquist指數(shù)是利用距離函數(shù)的比來測算投入產(chǎn)出的效率。DEA-Malmquist指數(shù)可以分解為技術(shù)效率變化指數(shù)和技術(shù)進步指數(shù),技術(shù)效率變化又可以被分解成純技術(shù)效率變化和規(guī)模效率變化。DEA-Malmquist指數(shù)同樣適用于分析各個階段決策單元的效率。DEA-Malmquist指數(shù)可以有效避免將效率的變化只歸因于一個指數(shù)而忽略另一個指數(shù)的問題。與傳統(tǒng)的評估方法相比,DEA-Malmquist指數(shù)模型不需要事先進行參數(shù)預估計,并且決策單位的效率不受選擇單元的影響,從而簡化了程序、減少了測算誤差。本文重點分析河南省高新技術(shù)企業(yè)66家樣本上市公司經(jīng)營效率變化情況,因此選用該方法。

DEA-Malmquist指數(shù)的計算公式表達如下:

(1)

在公式(1)中,xt表示在t時期的投入,yt表示在t時期的產(chǎn)出。Malmquist指數(shù)是表示M從t期到t+1時期決策單元效率值,Dt表示t時期決策單元與生產(chǎn)前沿的距離函數(shù)。

假設規(guī)模報酬不變,DEA-Malmquist指數(shù)分解成技術(shù)變化指數(shù)和技術(shù)效率變化指數(shù),基于不同的生產(chǎn)技術(shù)可以分解成若干個子效率指標,用于測度生產(chǎn)效率。關(guān)于t和t+1的Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)求得的平均值被分解為:全要素生產(chǎn)率指數(shù)(tfpch)、技術(shù)效率指數(shù)(effch)、技術(shù)進步指數(shù)(techch)、純技術(shù)效率指數(shù)(pech)、規(guī)模效率指數(shù)(sech)。這些指數(shù)之間的關(guān)系表達式如下:

tfpch=effch×techch(全要素生產(chǎn)率=技術(shù)效率指數(shù)×技術(shù)進步指數(shù))

effch=pech×sech(技術(shù)效率指數(shù)=純技術(shù)效率指數(shù)×規(guī)模效率指數(shù))

其分解公式如下:

(2)

在研究時期內(nèi),若Malmquist指數(shù)大于1,則表示全要素生產(chǎn)率較上一時期有所提升,處于上升狀態(tài),反之則表示全要素生產(chǎn)率較上一時期有所下降。若Malmquist指數(shù)等于1時,就說明較上一時期而言,全要素生產(chǎn)率是沒有變化。

2.河南省高新技術(shù)企業(yè)投入與產(chǎn)出指標的選取

利用DEA-Mamquist指數(shù)模型,可以對河南高新技術(shù)企業(yè)上市公司的運營效率進行精確、高效地測量,需要選取適當?shù)耐度?、產(chǎn)出指標,并能真實、直觀地反映投入對產(chǎn)出的影響。所以本文的研究對象選取了3個投入指標和3個產(chǎn)出指標。

選取的投入數(shù)據(jù)為研發(fā)費用、營業(yè)成本、從業(yè)人員數(shù)量,產(chǎn)出數(shù)據(jù)為營業(yè)收入、營業(yè)利潤和利潤總額。主要通過整理河南高新技術(shù)企業(yè)投入與產(chǎn)出相關(guān)數(shù)據(jù),構(gòu)建投入產(chǎn)出指標體系,運用DEA-Malmquist指數(shù)模型對其進行實證研究分析。

構(gòu)建河南高新技術(shù)企業(yè)66家樣本上市公司的投入產(chǎn)出效率指標體系(如表1所示)。

表1 河南高新技術(shù)企業(yè)上市公司的投入產(chǎn)出指標體系

四、河南省高新技術(shù)企業(yè)投入與產(chǎn)出效率實證分析

1.數(shù)據(jù)的選取和來源

基于數(shù)據(jù)的可得性、可比性,本文選取了2018—2020年河南省高新技術(shù)企業(yè)66家上市公司的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)作為依據(jù)來測算河南省高新技術(shù)企業(yè)的經(jīng)營效率。

本文的投入產(chǎn)出指標來自《河南統(tǒng)計年鑒》(2018—2020年)和66家上市公司的年報和報表。

2.投入產(chǎn)出指標數(shù)據(jù)表

集中選取了河南省高新技術(shù)企業(yè)2018—2020年期間投入與產(chǎn)出的數(shù)據(jù)。主要利用2018—2020年數(shù)據(jù),用DEA-Malmquist指數(shù)分析模型,對河南省高新技術(shù)企業(yè)進行投入產(chǎn)出效率分析,選取的投入產(chǎn)出指標數(shù)據(jù)如表2所示,再將數(shù)據(jù)導入Deap2.1軟件進行結(jié)果測算。

表2 河南高新技術(shù)企業(yè)上市公司投入產(chǎn)出

3.河南省高新技術(shù)企業(yè)投入與產(chǎn)出實證檢驗及結(jié)果解讀

根據(jù)表2的數(shù)據(jù),建立投入產(chǎn)出指標體系,運用DEA-Malmquist指數(shù)模型,使用Deap2.1軟件對表2進行實證分析。實證結(jié)果分析見表3所示。

表3 2018—2020年河南省高新技術(shù)企業(yè)上市公司投入產(chǎn)出效率

由表3可得,在2018—2020三年中,河南省66家高新技術(shù)上市公司的技術(shù)效率變化指數(shù)、技術(shù)進步變化指數(shù)、純技術(shù)效率變化指數(shù)、規(guī)模效率變化指數(shù)和全要素生產(chǎn)率都在不斷變化。

(1)技術(shù)效率分析。技術(shù)效率指數(shù)是指在公司不同時間點實際產(chǎn)出情況與最佳產(chǎn)出情況之間的比率,反映了所研究的決策單元,當?shù)扔?時,說明達到了生產(chǎn)最優(yōu)狀態(tài)。從表3中可以看出,2018—2020年河南省高新技術(shù)企業(yè)上市公司的技術(shù)效率都比1大,2018—2019年河南高新技術(shù)企業(yè)上市公司的技術(shù)效率均值為1.012;河南高新技術(shù)企業(yè)上市公司2019—2020年平均技術(shù)效率為1.108;三年的平均值是1.059。結(jié)果說明河南省高新技術(shù)企業(yè)66家上市公司整體投入產(chǎn)出目前相對合適。近三年來河南省高新技術(shù)企業(yè)整體水平達到了最優(yōu)狀態(tài)。

(2)技術(shù)進步效率分析。技術(shù)進步效率是反映同一輸入條件下所研究的各決策單元在各個階段的最佳產(chǎn)量變化情況。就技術(shù)進步效率而言,2018—2020三年來,技術(shù)進步效率一直處于上下浮動的狀態(tài)。

2018—2020年中,河南省高新技術(shù)企業(yè)上市公司投入產(chǎn)出的技術(shù)進步效率平均值為0.929,其平均值小于1,表明2018—2020年間河南高新技術(shù)企業(yè)66家上市公司整體呈現(xiàn)出下降態(tài)勢,表現(xiàn)為每年7.1%的負增長,表明河南高新技術(shù)企業(yè)上市公司需要進一步提高其科技創(chuàng)新能力。近三年中66家企業(yè)的技術(shù)進步效率指數(shù)大于1的有6家,其余公司指數(shù)值均小于1,表現(xiàn)為技術(shù)退步。在2018—2019年間技術(shù)進步效率為0.993,表明當年技術(shù)進步效率呈現(xiàn)負增長,降幅為0.7%;2019—2020年的技術(shù)進步效率為0.869,降幅比較大,為13.1%。

(3)純技術(shù)效率分析。純技術(shù)效率表示為投入要素的使用水平。當此值為1時,意味著在目前的科技水平上投入要素的使用是有效的。純技術(shù)效率小于1意味著投入的使用程度需要進一步提高。從表3中可以看出2018—2020年河南省高新技術(shù)企業(yè)66家上市公司效率均值為1.019。其中2018年到2019年河南高新技術(shù)企業(yè)上市公司均值為1.039,并且純技術(shù)效率比平均水平高,處于比較好的技術(shù)有效狀態(tài)。2019—2020年河南高新技術(shù)企業(yè)上市公司的均值為0.999,略低于1說明了技術(shù)有效性不足,需要更好地合理利用投入要素。

(4)規(guī)模效率分析。規(guī)模效率意味著企業(yè)的投入產(chǎn)出是否達到最佳狀態(tài)。當?shù)扔?時,意味著投入與產(chǎn)出達到了最佳狀態(tài);當小于1時,意味著投入沒有達到最佳產(chǎn)出規(guī)模,生產(chǎn)狀態(tài)需要進行調(diào)整。由表3可得,近三年河南省高新技術(shù)企業(yè)66家上市公司規(guī)模效率平均值為1.039。2018—2019年河南省高新技術(shù)企業(yè)上市公司規(guī)模效率均值為0.974,說明需要合理調(diào)整生產(chǎn)情況才可以達到規(guī)模有效。2019—2020年河南省高新技術(shù)企業(yè)上市公司均值達到1.109,規(guī)模效率水平較高,表示投入的材料得到了有效利用。并使其規(guī)模效益最大化,達到最佳生產(chǎn)規(guī)模。

(5)全要素生產(chǎn)率分析。如表3可知,2018—2020年間河南省高新技術(shù)企業(yè)66家上市公司全要素生產(chǎn)率在1左右上下波動。近三年的河南省高新技術(shù)企業(yè)66家上市公司的全要素生產(chǎn)率均值為0.984,整體呈下降態(tài)勢,以每年1.6%負增長,說明近三年河南省高新技術(shù)企業(yè)上市公司整體上處于下降趨勢。2018—2019年河南省高新技術(shù)企業(yè)上市公司全要素生產(chǎn)率大于1,說明當年河南省高新技術(shù)企業(yè)上市公司的效率較高,資源能夠合理利用。2018—2019年河南省高新技術(shù)企業(yè)上市公司全要素生產(chǎn)率為1.005,增幅為0.5%,因為全要素生產(chǎn)率的變化受技術(shù)效率和技術(shù)進步效率的影響,但從表3可知,近三年河南省高新技術(shù)企業(yè)上市公司技術(shù)效率在較優(yōu)狀態(tài),因此,全要素生產(chǎn)率提高是由技術(shù)進步的效率變化引起的,而全要素生產(chǎn)率小于1主要是由技術(shù)進步效率下降引起的。因此,河南省高新技術(shù)企業(yè)上市公司應通過合理配置資源發(fā)展科技創(chuàng)新,有力提升河南省高新技術(shù)企業(yè)上市公司產(chǎn)出能力,而不是通過規(guī)模擴張來提高生產(chǎn)率。

五、政策建議

1.改善河南省高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)環(huán)境

河南省有關(guān)部門應當加大力度,完善研發(fā)環(huán)境,加強對科研環(huán)境的宏觀調(diào)控。河南省有關(guān)部門應當建立健全相關(guān)的法律保障制度,推動河南省科技創(chuàng)新發(fā)展,健全與之配套的法律、法規(guī),強化河南省高新技術(shù)企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)保護,確保有關(guān)部門在這一領(lǐng)域的執(zhí)法。河南省只有高度保護企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán),維護其合法權(quán)益,才能激發(fā)其科研積極性和創(chuàng)新積極性,從而使其在創(chuàng)新上取得更大的發(fā)展,增強其創(chuàng)新能力和核心競爭力。其次,國家要為河南省的科研投入提供稅收上的優(yōu)惠,為河南省的重點科研項目提供經(jīng)費,對科技創(chuàng)新作出杰出貢獻的公司給予特別的獎勵。

2.建立適合企業(yè)自身的投入產(chǎn)出績效評價體系

河南省高新技術(shù)企業(yè)要結(jié)合自身的實際情況,結(jié)合行業(yè)特點,制定并完善一套業(yè)績評估指標體系,從而有效地提升其運營效率。河南省有關(guān)部門也可以針對河南省的實際情況,出臺相應的政策,對實施績效考核的高科技企業(yè)給予一定的獎勵或減稅,提高企業(yè)參與投入和產(chǎn)出績效評估的積極性。

3.提高河南省高新技術(shù)企業(yè)人員管理水平

雖然河南省高新技術(shù)企業(yè)的技術(shù)從業(yè)人員不斷增加,但由于缺少科學、合理的工作計劃,導致技術(shù)人才大量閑置和浪費。河南省的高科技企業(yè)要根據(jù)企業(yè)的特點來選拔人才,避免人力資源閑置和浪費。其次,河南省高新技術(shù)企業(yè)要建立激勵機制,注重自身的學習和發(fā)展,并在內(nèi)部開展崗位培訓、學術(shù)交流,以激發(fā)高新技術(shù)企業(yè)的人才工作積極性,提升企業(yè)自身的人力資源水準。

4.提高河南省高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新能力

河南省高新技術(shù)企業(yè)要提高自主創(chuàng)新意識,提高自主創(chuàng)新能力。其具體實現(xiàn)路徑有:在提升企業(yè)創(chuàng)新能力的過程中要加強與大學、科研機構(gòu)的協(xié)作;在河南省的創(chuàng)新能力建設中,政府有關(guān)部門要根據(jù)其資金需求特征,為其提供融資支持。與大學、研究所相比,高新技術(shù)企業(yè)雖然有一定的資本,但缺少先進的技術(shù)支撐和創(chuàng)意。河南省高校、科研院所與高新技術(shù)企業(yè)之間的合作是提升企業(yè)自主創(chuàng)新的一個重要途徑。在雙方的合作中,要實現(xiàn)互惠互利、相互促進、協(xié)調(diào)各方的利益,建立一個靈活、多元、自主創(chuàng)新的合作機制。