張 亞

(江蘇揚州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，江蘇 揚州 225000)

0 引言

農(nóng)村商業(yè)銀行作為我國農(nóng)村金融領(lǐng)域的核心力量，對保障我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)揮著重要作用。 近年來，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟規(guī)模有所擴大，并且實力有所增強，但隨著我國及全球經(jīng)濟結(jié)構(gòu)進(jìn)入深度調(diào)整階段，存款增長速度逐漸放緩，農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展環(huán)境日益嚴(yán)峻。 因此必須切實采取有效措施，在保證銀行經(jīng)濟效益的同時，預(yù)防各種風(fēng)險，不斷強化資產(chǎn)負(fù)債管理，推動我國農(nóng)村商業(yè)銀行朝著現(xiàn)代化方向發(fā)展。

1 當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行存在的各種問題

1.1 銀行風(fēng)險控制能力不足

銀行內(nèi)部控制體系是防范風(fēng)險的重要手段，但農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系不完善，進(jìn)而導(dǎo)致銀行風(fēng)險控制能力不足，如缺乏有效的內(nèi)部審計機制、內(nèi)部規(guī)章制度不健全等。 同時農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏專業(yè)的風(fēng)險管理團隊，直接影響到銀行風(fēng)險識別、評估和控制能力。 另外，農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏有效的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，銀行的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是支持風(fēng)險控制能力的重要工具，但農(nóng)村商業(yè)銀行卻尚未形成完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，難以及時獲取風(fēng)險信息，不利于銀行提升風(fēng)險控制能力[1]。

1.2 銀行貸款定價能力較弱

銀行貸款定價能力較弱的原因，主要包括以下幾方面:

第一，尚未形成完善的內(nèi)部風(fēng)險評估機制。 在貸款定價時，銀行需對貸款風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確評估。 但實際上，農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏有效的內(nèi)部風(fēng)險評估機制，無法準(zhǔn)確評估貸款項目的風(fēng)險，最終導(dǎo)致定價過高或過低。

第二，缺乏專業(yè)的貸款定價團隊。 銀行貸款定價工作離不開專業(yè)團隊的分析與決策。 但農(nóng)村商業(yè)銀行貸款定價團隊成員的實踐經(jīng)驗不足，無法準(zhǔn)確判斷出市場和客戶的需求，貸款定價的準(zhǔn)確性較低。

第三，缺乏統(tǒng)一的價格策略。 就目前而言，農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏統(tǒng)一的價格策略，常出現(xiàn)不同地區(qū)間、不同客戶群體間使用不同定價策略等現(xiàn)象，導(dǎo)致貸款定價不一致和資源錯配。

1.3 利率風(fēng)險管理意識薄弱

利率風(fēng)險，即一段時期內(nèi)因利率變化以及資產(chǎn)負(fù)債期限不匹配給銀行經(jīng)營收益和凈資產(chǎn)帶來不良影響。 近年來，銀行利率風(fēng)險管理問題逐漸突出，也成為農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的重難點。 實際上，農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理不夠完善，利率風(fēng)險規(guī)避工具使用率較低，同時銀行整體利率風(fēng)險意識普遍較為薄弱，領(lǐng)導(dǎo)層對風(fēng)險管控的重視程度不足，導(dǎo)致銀行在日常發(fā)展中面臨著較大的經(jīng)營風(fēng)險。 另外，農(nóng)村商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理部門的人員配置工作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，大多數(shù)職員職業(yè)素質(zhì)不高，缺乏專業(yè)技能和操作經(jīng)驗，利率風(fēng)險的辨識度較低，最終也導(dǎo)致銀行無法及時識別、量化、模型化利率風(fēng)險。 除此之外，農(nóng)村商業(yè)銀行未設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會，領(lǐng)導(dǎo)結(jié)構(gòu)不完善；先進(jìn)信息軟件使用率較低，極大地增加了農(nóng)村商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理數(shù)據(jù)采集和信息處理的難度。 因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展情況，選擇一款適宜的利率風(fēng)險衡量軟件，以便提高利率風(fēng)險管理工作效率[2]。

1.4 銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理

受金融市場影響，農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)方面也出現(xiàn)了諸多問題，主要表現(xiàn)為:內(nèi)部儲蓄管理不合理、國債使用范圍受限、二級市場因資金受限導(dǎo)致活力不足以及信貸資金實際所占比例過高等。 這些問題既嚴(yán)重影響了農(nóng)村商業(yè)銀行的未來發(fā)展，還不利于農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理工作的有序開展。 另外，農(nóng)村商業(yè)銀行資金受多方面因素影響，若無穩(wěn)定的資金來源，農(nóng)村商業(yè)銀行很容易出現(xiàn)利率市場化，在一定程度上增加了資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整難度；與此同時，銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)也會受到影響，愈發(fā)不合理。 若不及時采取措施進(jìn)行調(diào)整，農(nóng)村商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)會逐漸走偏，工作人員難以按照規(guī)定要求開展工作，這不僅增加了銀行工作的難度，也變相增加了農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理難度。

1.5 資產(chǎn)負(fù)債管理意識不強

相比于農(nóng)村信用社，農(nóng)村商業(yè)銀行在管理模式以及經(jīng)營水平等方面已有明顯提升；但在資產(chǎn)管理方面，與全國性股份銀行和國際先進(jìn)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展較為落后，諸多方面有待加強。 然而，大部分農(nóng)村商業(yè)銀行對資產(chǎn)負(fù)債管理工作的認(rèn)識不夠全面，未設(shè)立專門的資產(chǎn)負(fù)債管理部門，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行無法全面掌握資產(chǎn)負(fù)債管理依據(jù)；同時，銀行的管理手段相對粗放，管理方式精細(xì)度不足，在實際工作中常出現(xiàn)問題。 另外，在資產(chǎn)負(fù)債組合管理和定價管理方面，農(nóng)村商業(yè)銀行也存在諸多不完善之處，農(nóng)村商業(yè)銀行處理業(yè)務(wù)的主動性和協(xié)調(diào)統(tǒng)一性較低，無法及時應(yīng)對市場中出現(xiàn)的各種問題，難以實現(xiàn)精細(xì)化管理目標(biāo)。

1.6 缺乏科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理方式

2020 年，全國銀行業(yè)保險業(yè)監(jiān)督管理工作會議召開，在會議上，銀保監(jiān)會指出:全面加大資產(chǎn)和負(fù)債質(zhì)量的監(jiān)管力度，包括在現(xiàn)有的五級分類基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化分類規(guī)則，從而不斷提高資產(chǎn)分類的準(zhǔn)確性。 與此同時，盡快制定出完善的負(fù)債質(zhì)量監(jiān)管辦法，不斷增強銀行保險機構(gòu)保險能力，尤其是中小機構(gòu)的負(fù)債穩(wěn)定性和匹配性。 當(dāng)前銀行資本約束力度逐漸加大，息差也在逐步收窄，銀行業(yè)未來發(fā)展環(huán)境日益嚴(yán)峻，所以農(nóng)村商業(yè)銀行需堅持國家產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，堅持以“控規(guī)模”和“調(diào)結(jié)構(gòu)”為主導(dǎo)。 但實際上，大部分農(nóng)村商業(yè)銀行存在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、中間業(yè)務(wù)收入不足等問題，這些問題嚴(yán)重限制了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展；同時，農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)使用的統(tǒng)計方式較為傳統(tǒng)，無法滿足現(xiàn)代資產(chǎn)負(fù)債管理的發(fā)展需求，難以全面、有效地管理銀行的資產(chǎn)、負(fù)債。 另外，農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債主要依靠同業(yè)水平、歷史慣性等相對主觀因素，此方式存在諸多弊端，不僅缺乏客觀理論支持，還缺乏準(zhǔn)確、有效的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)，致使農(nóng)村商業(yè)銀行難以實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債精細(xì)化管理[3]。

1.7 銀行流動性管理能力不足

銀行流動性管理能力不足的原因，主要包括以下幾方面:

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配，導(dǎo)致銀行的流動性風(fēng)險增加。 比如，銀行在資產(chǎn)端持有大量長期、低流動性的資產(chǎn)，而在負(fù)債端主要依賴短期、高流動性的負(fù)債；在這種情況下，如果市場出現(xiàn)流動困難等現(xiàn)象，農(nóng)村商業(yè)銀行很有可能會面臨資金短缺的風(fēng)險。

其次，金融市場波動性大。 金融市場的波動性會直接影響銀行的流動性管理，如果市場波動性較大，農(nóng)村商業(yè)銀行可能會面臨資產(chǎn)價值波動的風(fēng)險，給銀行流動性管理能力帶來不良影響。

再次，宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化。 就目前經(jīng)濟環(huán)境而言，常出現(xiàn)經(jīng)濟增長放緩、通貨膨脹率上升等問題，市場流動性較低，最終造成農(nóng)村商業(yè)銀行流動性管理能力不足這一局面的出現(xiàn)。

最后，監(jiān)管政策的變化。 21 世紀(jì)以來，我國高度重視經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，監(jiān)管政策逐漸加嚴(yán)，監(jiān)管部門向銀行提出提高流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例等指標(biāo)，很大程度上加大了銀行流動性管理的壓力。

1.8 銀行內(nèi)源性資本補充能力持續(xù)弱化

隨著我國經(jīng)濟進(jìn)入常態(tài)化，增速逐漸放緩，農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險暴露速度加快，不良貸款增加，從而導(dǎo)致銀行資本充足率下降，內(nèi)源性資本補充能力減弱；同時，我國利率市場化改革使得銀行業(yè)競爭加劇，銀行凈息差收窄，利潤空間減小，進(jìn)一步影響了銀行的內(nèi)源性資本積累[4]。

2 農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理優(yōu)化措施

2.1 增強銀行風(fēng)險控制能力

增強銀行風(fēng)險控制能力是保障銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)定、健康發(fā)展的關(guān)鍵因素。 因此，農(nóng)村商業(yè)銀行必須多途徑采取措施提升銀行風(fēng)險控制能力。 首先，銀行需建立全面的、完善的風(fēng)險管理體系，其中包括識別、評估、控制和監(jiān)測風(fēng)險的功能，同時還需確保風(fēng)險管理流程具備透明度和可追溯性，以便銀行可以及時識別和處理風(fēng)險。 其次，銀行可以引入各種信息化工具，提高現(xiàn)代信息化技術(shù)使用率，如人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算等，不斷提高風(fēng)險管理的效率和準(zhǔn)確性；并加強內(nèi)部控制，制定嚴(yán)格的規(guī)章制度、設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門等，對銀行的業(yè)務(wù)和管理進(jìn)行全面的審計和監(jiān)督。 另外，銀行還需加強風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警，設(shè)立專門的風(fēng)險監(jiān)測部門，對銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行實時監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險并采取相關(guān)預(yù)防措施；加大風(fēng)險溝通和信息披露力度，向客戶和社會公眾公開披露銀行的風(fēng)險管理情況，從而不斷提高客戶和社會公眾對銀行的信任度[5]。

2.2 增強銀行流動性管理能力

為有效增強農(nóng)村商業(yè)銀行流動性管理能力，銀行應(yīng)建立一套完善的流動性管理體系，制訂出合理的、有效的流動性管理策略、政策以及程序。 第一，銀行要明確各部門的職責(zé)和分工，確保流動性管理具備有效性；第二，加強資金頭寸管理，通過科學(xué)的預(yù)測和分析方法，合理預(yù)測資金的流入和流出，確保資金充足，且分布具備合理性；第三，加強融資渠道管理，積極拓展多元化融資渠道，包括同業(yè)拆借、債券發(fā)行、融資租賃等，不斷提高銀行的融資能力和穩(wěn)定性；第四，加強員工流動性風(fēng)險管理培訓(xùn)，提高員工流動性風(fēng)險認(rèn)識、風(fēng)險處理能力以及專業(yè)素養(yǎng)，積極打造一支專業(yè)的流動性風(fēng)險管理團隊[6]。

2.3 完善管理制度，加強防范機制建設(shè)

監(jiān)督和管理是發(fā)展的基礎(chǔ)，對農(nóng)村商業(yè)銀行而言，亦是如此。 農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)切實采取有效措施，發(fā)揮制度作用，加強管理工作，逐步完善內(nèi)部控制體系以及管理體系。 農(nóng)村商業(yè)銀行要根據(jù)自身發(fā)展情況制訂出合適的經(jīng)濟資本管理制度，并以其為核心，強化資本與風(fēng)險管理，不斷提高資源配置效率。 在決策制訂工作中，銀行要重視資產(chǎn)擴張速度、業(yè)務(wù)規(guī)模和收益等因素，并加強風(fēng)險評估，不斷提高自身抵御風(fēng)險的能力[7]。 另外，農(nóng)村商業(yè)銀行還需加大審計稽核管理力度，強化各種風(fēng)險的日常監(jiān)測；同時，重視整體發(fā)展，科學(xué)合理發(fā)展業(yè)務(wù)和拓展業(yè)務(wù)規(guī)模，嚴(yán)格管控風(fēng)險高的業(yè)務(wù)，在此過程中，不斷優(yōu)化銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高銀行業(yè)務(wù)質(zhì)量。

2.4 優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)是銀行未來發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。 在當(dāng)前形勢下，農(nóng)村商業(yè)銀行必須深化資產(chǎn)負(fù)債管理，逐步優(yōu)化銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌各類資源，尤其是資本、人力等方面，從而不斷提高銀行業(yè)務(wù)收入，實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。 在資產(chǎn)方面，銀行要準(zhǔn)確把握信貸業(yè)務(wù)投放方向，找準(zhǔn)切入點，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量，推動其朝著產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展；同時，農(nóng)村商業(yè)銀行要以國家產(chǎn)業(yè)政策為發(fā)展導(dǎo)向，深入分析地區(qū)經(jīng)濟特點，及時調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、優(yōu)化投放策略以及貸款額度結(jié)構(gòu)。 在負(fù)債方面，通過多元化吸存手段，合理配置銀行存款結(jié)構(gòu)，多途徑提高銀行活期存款占比；并建立健全完善的業(yè)績評價機制，加大低成本存款考核力度，為農(nóng)村商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)[8]。

2.5 提升銀行貸款定價能力

提升農(nóng)村商業(yè)銀行貸款定價能力對推動銀行現(xiàn)代化發(fā)展具有重要作用。 首先，銀行需提高資金成本和經(jīng)營成本的透明度，確定出貸款價格，并開展內(nèi)部成本核算，加大市場資金價格和經(jīng)營成本的監(jiān)測力度；其次，銀行要加強數(shù)據(jù)分析和模型建設(shè)工作，利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，不斷提高貸款定價的精準(zhǔn)度和科學(xué)性；再次，銀行需要優(yōu)化貸款產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，根據(jù)市場需求和客戶需求，提供差異化、精細(xì)化的貸款產(chǎn)品；最后，銀行要增強市場競爭意識，密切關(guān)注同業(yè)貸款定價水平，及時調(diào)研和分析同業(yè)貸款價格，并根據(jù)市場需求及時調(diào)整貸款定價策略，使自身在市場競爭中保持定價優(yōu)勢[9]。

2.6 增強銀行主動性負(fù)債意識

農(nóng)村商業(yè)銀行要積極轉(zhuǎn)變觀念，將“以存款為主”的傳統(tǒng)觀念轉(zhuǎn)變?yōu)椤按婵钆c借款并重”的現(xiàn)代金融觀念；結(jié)合市場需求和自身實力，積極開展融資活動；逐步優(yōu)化激勵機制，鼓勵各部門積極開展融資工作，增強員工主動性負(fù)債意識。

另外，農(nóng)村商業(yè)銀行要提高創(chuàng)新度，積極探索新的融資渠道，并降低融資成本，不斷提高自身主動性負(fù)債效率。 同時，銀行要加大員工教育培訓(xùn)力度，提高員工對主動性負(fù)債的認(rèn)識和理解，并加大對外宣傳力度，讓社會公眾了解銀行主動性負(fù)債的積極作用，為銀行開展融資活動創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境[10]。

2.7 增強銀行內(nèi)源性資本補充能力

內(nèi)源性資本是推動銀行健康穩(wěn)定發(fā)展的重要保障。 因此農(nóng)村商業(yè)銀行要采取有效措施來提升內(nèi)源性資本補充能力。 比如，提高盈利能力，增加內(nèi)部資本的生成量；合理控制資產(chǎn)規(guī)模增速，避免過度擴張，在資產(chǎn)負(fù)債管理中，要緊密結(jié)合資本充足率的條件，合理配置資本，避免過度集中在高風(fēng)險領(lǐng)域；同時，銀行還需優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，不斷增加附屬資本和核心資本，改善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。 除此之外，銀行還可建立長效資本補充機制，通過內(nèi)部積累、利潤留存等方式，持續(xù)補充資本；并重視資本的流動性，確保不同負(fù)債間的資本比例保持合理[11]。

3 結(jié)束語

總之，經(jīng)濟發(fā)展給農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展既帶來了機遇，也帶來了諸多挑戰(zhàn)。 因此，農(nóng)村商業(yè)銀行必須高度重視資產(chǎn)負(fù)債管理，立足自身實際，逐步優(yōu)化管理措施，因地制宜地制定出適合自身發(fā)展的綜合性戰(zhàn)略，并加強風(fēng)險評估，多途徑、全方位采取風(fēng)險預(yù)防措施，在實現(xiàn)自身利潤最大化的同時，不斷提高自身安全性、規(guī)范性和效益性。