賀 芳

（作者單位：陜西神木農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）

地方商業(yè)銀行是服務于特定經(jīng)濟空間的商業(yè)銀行的總稱。在我國現(xiàn)代金融體系下，地方商業(yè)銀行以城商行和農(nóng)商行為主。作為服務中小企業(yè)發(fā)展的關鍵金融力量，地方商業(yè)銀行發(fā)揮著不可替代的作用[1]。據(jù)中國基金報的報道，截至2022 年年末，我國地方商業(yè)銀行資產(chǎn)總規(guī)模達到49.89 萬億元，同比增長10.69%，占銀行金融機構(gòu)的比重約為13.2%。隨著部分地方商業(yè)銀行的成功上市，地方商業(yè)銀行的總體競爭力不斷提升，主要表現(xiàn)在地方商業(yè)銀行吸收存款和為中小企業(yè)、個體經(jīng)營戶提供貸款與各類金融理財產(chǎn)品的能力不斷提升，而普通個人客戶和企業(yè)客戶與地方商業(yè)銀行的合作意愿也日漸提升。但需要看到，我國地方商業(yè)銀行發(fā)展起步較晚，在經(jīng)營規(guī)模、品牌影響力和資產(chǎn)質(zhì)量方面都難與大型商業(yè)銀行抗衡，特別是在現(xiàn)代金融信貸服務門檻降低、放貸規(guī)?？焖贁U大的過程中，地方商業(yè)銀行由于風險識別和風險分析能力不足，銀行信貸風險日益增加，并影響到銀行的正常經(jīng)營與發(fā)展。由此可以看出，新時期，地方商業(yè)銀行面臨的宏觀經(jīng)濟形勢、政策監(jiān)管形勢和市場形勢均發(fā)生顯著變化，這要求地方商業(yè)銀行進一步提高經(jīng)營過程中的信貸風險防控水平。但與此同時，地方商業(yè)銀行由于信貸風險管理經(jīng)驗不足、缺乏現(xiàn)代化的風險管理理念和科學的信貸風險干預工具，其信貸風險管理能力難以有效提升[2]。為此，需要研究地方商業(yè)銀行信貸風險管理的現(xiàn)狀和存在的問題，結(jié)合新形勢下的信貸風險特征，制定出具有針對性的信貸風險管理對策，以不斷提升地方商業(yè)銀行的信貸風險防控能力。

一、新經(jīng)濟形勢下地方商業(yè)銀行信貸風險的管理現(xiàn)狀與特性

（一）信貸風險管理現(xiàn)狀

第一，風險管理制度。新經(jīng)濟形勢下，地方商業(yè)銀行信貸風險管理制度得到更新，主要以《信用風險管理制度》《市場風險管理制度》《操作風險管理制度》等為引領，根據(jù)不同信貸業(yè)務和客戶類型分別進行風險管理[3]。

第二，風險管理組織。地方商業(yè)銀行信貸風險管理組織多為縱向組織，由決策層、管理層、執(zhí)行層分擔不同的管理職責。其中，決策層根據(jù)銀行信貸業(yè)務規(guī)模和市場環(huán)境變化制定相應的風險管理策略。管理人員負責根據(jù)信貸風險管理決策進行資源分配，包括人員調(diào)配和金融資源調(diào)配?；鶎硬块T（如風測部門、技術部門和綜合核算部門）根據(jù)不同產(chǎn)品、客戶進行具體的信貸風險管理，貫徹上層的風險管理決策和規(guī)章制度[4]。

第三，風險管理流程。地方商業(yè)銀行信貸風險管理流程主要包括風險識別、風險計量和風險控制三個方面。風險識別是對借款人的還款能力和還款風險進行評估分析，通常在貸款發(fā)放前進行。當前，地方商業(yè)銀行風控人員主要通過查閱個人征信、企業(yè)經(jīng)營財務狀況等進行風險識別[5]。風險計量是量化信貸風險實際資產(chǎn)損失的過程，通過定量分析手段進行分析評價，以了解當前信貸風險的潛在影響?，F(xiàn)階段，地方商業(yè)銀行主要使用專家打分評估和信用評分的方法進行信貸風險計量，但只能大致估算出借貸人的預期違約概率，無法精準測度銀行信貸資產(chǎn)風險損失。在風險控制方面，目前地方商業(yè)銀行主要通過風險轉(zhuǎn)移、風險回避、風險補償和風險分散等常見方法進行信貸風險控制。

（二）信貸風險的特性

新經(jīng)濟形勢主要以全球各主要經(jīng)濟體增速下滑、宏觀經(jīng)濟市場中的不確定性因素增多等為典型特點。為應對新經(jīng)濟形勢，我國提出了雙循環(huán)新發(fā)展格局，進一步強調(diào)金融在提振經(jīng)濟方面的積極影響。受此影響，地方商業(yè)銀行信貸風險管理出現(xiàn)如下新特性：

第一，更加注重統(tǒng)籌管理。新經(jīng)濟形勢下，信貸市場提質(zhì)增效，銀行與客戶之間的雙向選擇在很大程度上降低了信貸風險發(fā)生的概率。與此同時，更要求地方商業(yè)銀行與客戶融入共同的風險價值體系中，通過信息共享和統(tǒng)籌管理動態(tài)優(yōu)化信貸風險管理體系。這對地方商業(yè)銀行的信貸風險管理能力提出了更高的要求。

第二，信貸風險管理的精細化程度提升。隨著金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的穩(wěn)步推進，地方商業(yè)銀行信貸風險的細分類型增加，這要求地方商業(yè)銀行在風險管理過程中提高精細化程度，以避免出現(xiàn)風險管理缺漏造成銀行信貸資產(chǎn)貶值的問題[6]。在此過程中，對地方商業(yè)銀行運用各類風險管理工具的能力要求進一步提高，地方商業(yè)銀行需要構(gòu)建更加科學且完整的風險管理體系，以應對信貸風險的新形態(tài)。

二、新經(jīng)濟形勢下地方商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題

（一）風險控制系統(tǒng)不完善

地方商業(yè)銀行信貸風險控制的集成化、信息化水平不高，主要體現(xiàn)在風險預警信息不健全、外部查詢系統(tǒng)不完善等方面。例如，大部分地方商業(yè)銀行尚未針對貸前、貸后審查管理進行信息監(jiān)控，并且未設定風險預警指標進行定向管理，在使用計算機系統(tǒng)和大數(shù)據(jù)對貸款主體的經(jīng)營信息與財務信息進行動態(tài)監(jiān)測和分析方面也存在不足，導致難以及時發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務風險；地方商業(yè)銀行特別是資產(chǎn)規(guī)模較小的農(nóng)商行尚未設立信息化的信貸風險識別預警系統(tǒng)，在信貸工作中往往依靠工作人員定期回訪等方式對貸款主體的信用信息、經(jīng)營狀況進行識別和管理，導致信貸風險識別效率低下，無法提高信貸風險管理質(zhì)量。此外，由于地方商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品主要服務于當?shù)仄髽I(yè)和經(jīng)濟體，因此外圍信息的查詢渠道極為有限，銀行信貸人員通常只能依靠央行征信系統(tǒng)和第三方企業(yè)信息軟件來查詢借款人的信用信息與款項逾期風險。但是，由于信息系統(tǒng)的閉塞，地方商業(yè)銀行往往無法及時準確地量化借款人的違約風險，因此也無法客觀地評估信貸風險的發(fā)生概率。地方商業(yè)銀行無法做到與當?shù)卣詹块T信息披露系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換，這也直接導致信貸審核人員在查詢借款人的工商、稅務信息時面臨諸多阻礙，導致信貸風險管理難度增加。

（二）信貸風險管理人員盡責審查能力不足

盡責審查是商業(yè)銀行授信審批決策的關鍵環(huán)節(jié)，負責盡責審查的工作人員需要具備獨立性、專業(yè)性和主動性。這要求盡責審查人員對銀行信貸業(yè)務規(guī)模、客戶情況和市場發(fā)展變化有足夠清晰的認知，以便使風險管理關口前移，在信貸業(yè)務發(fā)起階段便可通過審批前置、會商預審等方式介入關鍵項目，提高信貸風險管理的全過程參與能力。同時，盡責審查人員還要具有良好的職業(yè)道德素養(yǎng)，能以獨立的職業(yè)形態(tài)從獨立的視角進行審查。但是，從當前地方商業(yè)銀行盡責審查人員的工作狀況來看，部分盡責審查人員存在審查能力不足的情況，很多盡責審查人員從事銀行信貸業(yè)務的年限較短，缺乏相關經(jīng)驗，對審查項目是否合規(guī)以及與銀行經(jīng)營現(xiàn)狀的契合程度缺乏足夠認知，同時對信貸風險的識別與評估存在較大偏差，導致盡責審查效率和質(zhì)量較低，在很大程度上干擾了地方商業(yè)銀行信貸風險管理工作的正常開展。

（三）授信結(jié)構(gòu)畸形，缺乏資產(chǎn)質(zhì)量風險評估

對地方商業(yè)銀行授信結(jié)構(gòu)和信貸資產(chǎn)分布進行調(diào)查可以發(fā)現(xiàn)，地方商業(yè)銀行受到金融市場資源分布不均的限制，普遍存在授信結(jié)構(gòu)畸形的問題，特別是與傳統(tǒng)行業(yè)（如房地產(chǎn)、能源化工領域）的合作密切，極易受到此類行業(yè)周期性發(fā)展波動的影響而出現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量波動率提高的情況。同時，在授信過程中，由于資信管理制度粗放，風險審查人員對地方政府項目的風險審查不夠嚴格，對與地方國企合作的企業(yè)債務負擔審查滯后，甚至因政策傾斜而放松信貸要求，在很大程度上導致銀行信貸風險增加。由于大部分地方商業(yè)銀行尚未建立資產(chǎn)質(zhì)量風險評估機制，其忽視銀行自身資產(chǎn)風險管理漏洞，也在很大程度上加劇了信貸風險管理難度。

三、新經(jīng)濟形勢下地方商業(yè)銀行信貸風險管理對策

（一）完善信貸風險管控體系，提高信息化風險預警水平

地方商業(yè)銀行需要從強化條線管理、建立信貸風險事后反饋機制等方面完善信貸風險管控體系。

第一，創(chuàng)新信貸風險管理思路，進行條線管理。新經(jīng)濟形勢下，地方商業(yè)銀行信貸業(yè)務向精細化、集約化方向發(fā)展，信貸風險管理思維也更加突出責任意識和主體意識，遵循產(chǎn)品管理與風險管理相結(jié)合、信貸創(chuàng)新與風險管理不分離、便捷操作與風險管理不分離的基本原則，結(jié)合政策制度體系、管理要求和銀行信貸業(yè)務規(guī)模，以提高信貸風險管理水平。具體到實踐中，地方商業(yè)銀行要合理開展機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)，一級分行要定期進行風險等級評定，提高信貸風險管理水平與業(yè)務經(jīng)營水平的匹配性，繼而準確識別由資產(chǎn)質(zhì)量和合規(guī)程度差所導致的信貸風險，并進行實時調(diào)整優(yōu)化，以提升信貸風險管理水平。

第二，建立信息化信貸風險預警體系。地方商業(yè)銀行要以大數(shù)據(jù)和人工智能工具為先導，通過智能研判信貸風險發(fā)生的可能性和信貸風險的類型，進一步明確信貸風險管理的重要性次序。同時，在此基礎上引入智能化風險防控系統(tǒng)，根據(jù)信貸風險管理的不同階段，圍繞貸前、貸中、貸后設定相應的風險評價指標并進行重點監(jiān)控，對重點信貸產(chǎn)品、重點客戶、重點行業(yè)和重點地區(qū)進行風險預警分級，針對企業(yè)客戶的信用評級、資金周轉(zhuǎn)情況、資產(chǎn)負債率等指標設定風險紅線，以利用智能預警系統(tǒng)做到信貸風險動態(tài)監(jiān)控、敏捷響應、智慧管理。

（二）強化盡責審查，提高工作人員素質(zhì)能力

第一，強化信貸人員的風險意識。地方商業(yè)銀行需要從根本上扭轉(zhuǎn)信貸人員“重業(yè)務、輕管理”的傳統(tǒng)風險觀念，充分認識到加強信貸風險管理的作用，形成保護銀行資產(chǎn)安全、提高銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的主人翁意識。在實踐中，地方商業(yè)銀行可通過明確獎懲機制、制訂培訓計劃等來加強對信貸人員的風險意識管理，要求信貸人員嚴格按照風險管理部門的要求做好組織工作，形成良好的信貸風險偏好，對借款人盲目擴張、價格投機和政策套利等行為進行打擊。

第二，加強對各類借款人的分級審查。在信貸業(yè)務審查過程中，負責盡責調(diào)查的人員要重視業(yè)務模式分析和邏輯關系驗證，據(jù)此提高盡責審查能力。例如，對中小規(guī)模借款人主營業(yè)務收入、借款人財務效益和還款能力進行調(diào)查，不僅要加強對財務報表的細化梳理，還要通過實地調(diào)查，深入經(jīng)營現(xiàn)場對借款企業(yè)的設備開工率、材料及半成品的庫存等情況進行全面調(diào)查，以真實反映企業(yè)的風險，幫助銀行做好信貸資產(chǎn)管理。

（三）優(yōu)化地方商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

在需求多元化的信貸市場和強監(jiān)管的政策高壓下，地方商業(yè)銀行要進一步優(yōu)化信貸資產(chǎn)，防范重點領域金融風險，不斷提高信貸風險管理水平。

第一，緊跟金融政策形勢，調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。地方商業(yè)銀行要不斷強化對戰(zhàn)略性新興行業(yè)的金融支持，加強普惠金融與高新技術產(chǎn)業(yè)、光伏和基礎設施建設產(chǎn)業(yè)的連接，提高當?shù)刂匾椖拷鹑谥С致?。尤其要支持基礎設施互聯(lián)互通項目、民生消費和高質(zhì)量基礎設施建設領域的發(fā)展，提高銀行信貸資產(chǎn)的良性循環(huán)能力，從根本上降低信貸風險發(fā)生的概率，緩解銀行信貸風險管理壓力。

第二，防范重點領域金融風險，調(diào)整信貸風險管理策略。地方商業(yè)銀行要重視對重點行業(yè)信貸資產(chǎn)風險的綜合研判，管控地方政府債務、產(chǎn)能過剩行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)風險，提高信貸風險綜合管理能力。加強對客戶項目本身的合規(guī)性和信用風險的審查，杜絕單純以政府信用評估代替企業(yè)信用與項目評估的做法，嚴格信貸風險防控底線，杜絕虛假化債問題。此外，要嚴格落實國家金融管理改革的相關政策要求，關注地方信用環(huán)境變化，對政府信用和企業(yè)經(jīng)營狀況進行審慎評估，提高信貸資產(chǎn)安全管理能力。

四、結(jié)語

新經(jīng)濟形勢下，雙循環(huán)新發(fā)展格局對金融業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展提出了新的要求，銀行等金融機構(gòu)在支持雙循環(huán)發(fā)展方面的重要作用得以凸顯。這要求地方商業(yè)銀行遵循高質(zhì)量、科學化的信貸發(fā)展思路，強化信貸風險管理，不斷提高金融穩(wěn)定性，支持國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展建設。本文對地方商業(yè)銀行信貸風險管理的現(xiàn)狀和存在的問題進行了研究，并結(jié)合地方商業(yè)銀行信貸發(fā)展的新特性提出了相應的管理對策。