■ 諶譯博 諶爭勇

（1.湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 湖南益陽 413000；2.中國人民銀行益陽市分行 湖南益陽 413000）

引 言

黨的二十大報告指出，推動經(jīng)濟社會發(fā)展綠色化、低碳化是實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。綠色金融將經(jīng)濟金融和生態(tài)環(huán)境有機融合，在推動經(jīng)濟發(fā)展的同時更加注重對生態(tài)的保護，是推進人與自然和諧共生和“雙碳”目標順利實現(xiàn)的迫切需要，在加快中國發(fā)展方式綠色轉(zhuǎn)型、促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的過程中具有重大作用。近年來，湖南省益陽市牢固樹立綠色金融發(fā)展理念，采取多項措施和辦法，助推綠色金融提質(zhì)增效，服務(wù)區(qū)域綠色低碳經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。截至2023年9月末，益陽市金融機構(gòu)綠色信貸余額392.27億元,比年初凈增151.08億元，占各項貸款余額的16.82%，同比增長78.74%。

一、金融支持綠色低碳經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的實踐與成效

（一）加強組織機制建設(shè)，嚴格控制高能耗和碳排放強度

一是高度重視推進“雙碳”工作。2023年2月21日，益陽市人民政府正式出臺《益陽市碳達峰實施方案》，提出“十大行動”，著重強調(diào)能源綠色低碳轉(zhuǎn)型，妥善處理減煤降碳和能源保供的關(guān)系，嚴格控制高能耗和碳排放強度，主抓產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，推進綠色制造體系建設(shè)，重點推進十大新興優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)，形成中心城區(qū)帶動發(fā)展、湖區(qū)、山區(qū)快速發(fā)展的產(chǎn)業(yè)發(fā)展格局。此外，益陽市人民政府還出臺了《益陽市生態(tài)保護工作責(zé)任規(guī)定》，將綠色信貸發(fā)放、綠色金融綜合評價等關(guān)鍵指標歸入雙碳達成方案，將助推綠色金融發(fā)展納入生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任清單。二是建立健全碳核算和碳排放制度。益陽市人民政府頒布的《益陽市碳達峰實施方案》中，明確對“兩高”項目實施清單管理，積極督導(dǎo)企業(yè)開展碳核算工作，督導(dǎo)重點排放企業(yè)做好日常監(jiān)測計量設(shè)備校準、煤炭元素規(guī)范監(jiān)測等，采取清單管理、分類處置、動態(tài)監(jiān)控等多項措施，對確有必要管制的實施等量或減量置換，高耗能企業(yè)嚴格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行停工或整改。益陽市人民政府為了全力響應(yīng)“3060”雙碳目標，正在制訂《益陽市碳排放統(tǒng)計核算體系建設(shè)工作方案》，該方案提出了主要目標、五項“重點任務(wù)”、五項“保障措施”、三項“工作要求”，人民銀行益陽市分行作為企業(yè)碳排放核算能力測算的主要參與單位，積極參加全市碳排放統(tǒng)計核算建設(shè)工作，會同相關(guān)行業(yè)主管部門,進一步細化核算方法。

（二）聚焦新興產(chǎn)業(yè)，實施綠色信貸精準滴灌

為保障信貸資源精準滴灌綠色環(huán)保領(lǐng)域，人民銀行益陽市分行結(jié)合益陽市人民政府提出的十大產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，聯(lián)合生態(tài)環(huán)境、發(fā)展改革等六部門聯(lián)合印發(fā)了《金融支持益陽市綠色低碳發(fā)展的實施意見》，提出統(tǒng)籌推進綠色金融支持地方經(jīng)濟發(fā)展，支持鋼鐵、裝備制造、造紙、電子等高能耗產(chǎn)業(yè)清潔化轉(zhuǎn)型，以供給側(cè)改革推動產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展，并聯(lián)合政府相關(guān)部門定期向金融機構(gòu)推送綠色信貸“白名單”，引導(dǎo)金融機構(gòu)加大對綠色低碳經(jīng)濟和新興產(chǎn)業(yè)的信貸投放力度。工商銀行益陽分行為解決風(fēng)電、環(huán)保能源等大型綠色項目因貸款金額大、缺少有效抵押物而面臨的融資困境，以項目建成后收費權(quán)為質(zhì)押，為益陽市七里松風(fēng)電場項目、光大環(huán)保能源（益陽）有限公司分別發(fā)放前期信用貸款3.7億元、2.48億元，該行金融支持益陽市城市生活垃圾焚燒發(fā)電廠擴建項目入選“湖南省綠色金融十佳案例”。農(nóng)業(yè)銀行益陽分行主動對接綠色金融重點項目，創(chuàng)新推出信貸特色產(chǎn)品，實施“一戶一案”，重點支持環(huán)保低碳新型材料和新能源開發(fā)項目，截至2023年9月末，該行累計發(fā)放新能源貸款62筆、金額23.87億元。該行為安化抽水蓄能項目、風(fēng)力發(fā)電項目、沅江三峽水環(huán)境治理項目、光伏發(fā)電項目分別發(fā)放貸款11.5億元、7.67億元、3.27億元、0.9億元，向南縣經(jīng)開區(qū)鳳棲湖水系連通及配套基礎(chǔ)設(shè)施項目、益陽市創(chuàng)鑫建設(shè)投資有限責(zé)任公司分別投放專項貸款5.5億、2.1億元，有力地支持了綠色新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

（三）依托特色產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化綠色金融產(chǎn)品服務(wù)

近年來，益陽市委、市政府實施“一縣一特色、一片一產(chǎn)業(yè)”農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，其中南縣以稻蝦產(chǎn)業(yè)作為特色產(chǎn)業(yè)，安化縣以黑茶和林業(yè)作為特色產(chǎn)業(yè)。為支持地方特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，益陽市金融機構(gòu)不斷優(yōu)化綠色金融服務(wù)，促進綠色信貸與普惠金融、鄉(xiāng)村振興的多方融合。建設(shè)銀行益陽市分行通過“裕農(nóng)通”在全市所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)村建立村口金融服務(wù)點，推出“善擔貸”“裕農(nóng)生豬貸”“優(yōu)享貸（文明貸）”“裕農(nóng)業(yè)主貸”等創(chuàng)新型農(nóng)村綠色金融貸款產(chǎn)品，積極貫徹綠色金融發(fā)展理念，該行與南縣人民政府簽訂支持稻蝦產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略，重點支持縣域稻蝦產(chǎn)業(yè)發(fā)展，為南縣稻蝦小鎮(zhèn)建設(shè)投入資金累計達3.5億元。郵儲銀行南縣支行通過創(chuàng)新“稻蝦共生惠農(nóng)貸”專項產(chǎn)品，共發(fā)放多種信貸品種對接稻蝦種養(yǎng)殖客戶920余戶，累計投放貸款1.85億元，以“小貸款”帶動了“大產(chǎn)業(yè)”。安化農(nóng)商銀行推出“聚財寶”“倉樂通”“鄉(xiāng)村振興茶旅貸”等新型信貸產(chǎn)品，擴大綠色企業(yè)的融資渠道，進一步加大了對“一縣一特色”黑茶產(chǎn)業(yè)的支持力度，已累計發(fā)放黑茶企業(yè)“倉樂通”貸款3.16億元，幫助29家企業(yè)做大做強，并帶動了3萬多戶茶農(nóng)致富，有效地推動了茶企增效、茶農(nóng)增收、茶產(chǎn)業(yè)提質(zhì)發(fā)展。郵儲銀行益陽市分行全力支持綠色經(jīng)濟安化“儲備林”項目建設(shè)，共授信3億元，并已向一家公司發(fā)放湖南省首筆“三高四新”儲備林項目貸款7000萬元，有效拓展了林權(quán)主體融資渠道，被中宣部“學(xué)習(xí)強國”作為金融支持碳達峰碳中和的典型案例推介。

（四）緊盯節(jié)能減排，助推區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整

人民銀行益陽市分行引導(dǎo)金融機構(gòu)緊盯節(jié)能減排，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加大對新型基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域的信貸投放，逐步退出和嚴禁對“兩高一剩”行業(yè)的信貸投入，助推區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。據(jù)統(tǒng)計，2023年9月末，全市新型基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域貸款新增近118億元，占新增貸款總額的51.45%，有效支持企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展。為給長江流域大保護提供“金融活水”，農(nóng)發(fā)行益陽分行向湖南沅江高新區(qū)污水處理配套設(shè)施建設(shè)項目發(fā)放貸款7900萬元。工商銀行益陽分行退出存在環(huán)保問題的沅江紙業(yè)有限公司6995萬元存量貸款。沅江市金太陽紙業(yè)有限公司因環(huán)境信用等級不高，被沅江農(nóng)商銀行收回貸款1050萬元。工商銀行安化支行創(chuàng)新“種植e貸”模式，共為28家黃精種植專業(yè)合作社及農(nóng)戶授信，實現(xiàn)信貸投放3800萬元，用“綠色金融”潤澤安化“林下經(jīng)濟”黃精產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，相關(guān)做法被中宣部“學(xué)習(xí)強國”和工商銀行總行推介。益陽市向陽能源科技有限公司的主要產(chǎn)品為清潔柴油，系通過成品油中加入催化劑，進行提純、清潔，提高成品油的品質(zhì)，其生產(chǎn)的清潔柴油和傳統(tǒng)成品油相比，廢氣和顆粒物能降低40%，不但減少了柴油消耗對環(huán)境的污染，而且提高了柴油的利用率，節(jié)約了能源，具有良好的社會效益和生態(tài)效益，該公司向桃江農(nóng)商銀行申請流動資金貸款1000萬元，但其房屋抵押品價值不足，桃江農(nóng)商銀行便創(chuàng)新綠色信貸抵質(zhì)押方式，以該客戶在益陽農(nóng)商銀行的股權(quán)為質(zhì)押，為其提供足額貸款1000萬元，解了客戶的燃眉之急，極大地支持了節(jié)能減排行業(yè)的發(fā)展。

（五）創(chuàng)新信貸模式，支持地方生態(tài)環(huán)境治理

益陽市地處洞庭湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)核心地帶，是全國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化示范區(qū)、湖南省唯一的農(nóng)業(yè)綜合改革試點市。近年來，人民銀行益陽市分行引導(dǎo)轄內(nèi)銀行機構(gòu)聚焦洞庭湖干支流水污染治理、水生態(tài)修復(fù)等重點領(lǐng)域，在貸保擔聯(lián)動發(fā)展、拓展融資抵質(zhì)押物、提升融資便利性等方面加強金融產(chǎn)品創(chuàng)新，推出商標權(quán)、排污權(quán)等權(quán)益類質(zhì)押產(chǎn)品和船舶抵押、農(nóng)機貸等動產(chǎn)融資產(chǎn)品。如：為改變大通湖水污染現(xiàn)狀，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行益陽市分行向大通湖田園農(nóng)業(yè)投資有限公司發(fā)放貸款3.6億元，用于種植既能凈化水質(zhì)，又能帶來收入的水草。在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的信貸支持下，大通湖水生態(tài)綜合治理成效卓越，不僅摘掉了劣V類水質(zhì)的“黑帽子”，還依靠水草種植調(diào)整了種養(yǎng)業(yè)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)了生態(tài)效益和經(jīng)濟效益的“雙贏”。建設(shè)銀行益陽市分行全方位了解南縣順祥食品有限公司的“潛在價值”，創(chuàng)新融資模式，向該公司發(fā)放湖南省首筆稻蝦產(chǎn)業(yè)商標權(quán)質(zhì)押貸款4000萬元，提升了蝦殼健康產(chǎn)品加工能力，大幅減少了城市餐廚垃圾和排污壓力，經(jīng)驗做法被《人民日報》頭版推介。沅江農(nóng)商銀行通過搭建“銀行+企業(yè)+船主”三方合作的綜合授信模式，累計為船舶制造業(yè)集群發(fā)放貸款3.2億余元。農(nóng)業(yè)銀行益陽分行以助力農(nóng)村土地“數(shù)字化”改革為主線，以農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村增色為目標，不斷創(chuàng)新信貸模式，累計投放支持農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)和高標準農(nóng)田建設(shè)貸款3億多元，助推生態(tài)鄉(xiāng)村和智慧鄉(xiāng)村建設(shè)，被譽為“赫山模式”，被央視、農(nóng)業(yè)部和湖南省政府等推介。

（六）強化基礎(chǔ)建設(shè)，助力綠色金融穩(wěn)健發(fā)展

一是加強金融機構(gòu)環(huán)境信息披露。人民銀行益陽市分行按照人民銀行湖南省分行有關(guān)開展金融機構(gòu)環(huán)境信息披露試點工作的要求，結(jié)合益陽市轄內(nèi)實際，通過制定工作方案，舉辦相關(guān)會議與培訓(xùn)等，研究地方法人機構(gòu)環(huán)境信息披露督導(dǎo)工作，明確工作目標，制定工作計劃，分配工作任務(wù)，確保環(huán)境信息披露工作有序開展，目前已實現(xiàn)了轄內(nèi)地方法人機構(gòu)環(huán)境信息披露的全覆蓋。二是推進企業(yè)建設(shè)碳賬戶。引導(dǎo)電力企業(yè)嘗試全面納入全國碳市場交易，益陽長安發(fā)電公司已具有碳配額交易權(quán)并成功開立碳賬戶；推動配電網(wǎng)向智能化、數(shù)字化方向轉(zhuǎn)型，鞏固提升農(nóng)村電網(wǎng)，加快風(fēng)電、光伏發(fā)電與新型儲能融合發(fā)展，促進能源集約利用。三是開展綠色項目庫建設(shè)。人民銀行益陽市分行積極加強與市政府金融辦、生態(tài)環(huán)境、發(fā)展改革等部門的溝通聯(lián)系，梳理轄內(nèi)能源、環(huán)保、節(jié)能改造等項目，推動轄內(nèi)綠色項目庫建設(shè)，引導(dǎo)轄內(nèi)金融機構(gòu)積極對接，不斷推動綠色金融增量擴面。加強部門間信息共享，建立信息共享機制，將生態(tài)環(huán)境部門認定的綠色環(huán)保認證企業(yè)悉數(shù)納入綠色項目庫。截至2023年9月末，認定企業(yè)已達200余家。

（七）強化激勵約束機制，提升綠色金融政策執(zhí)行力

一是用好貨幣政策工具。人民銀行益陽市分行積極推動煤炭清潔高效利用項目和碳減排支持工具在轄內(nèi)的落地，目前已助力益陽長安發(fā)電公司的煤炭高效利用項目貸款上報總行，實現(xiàn)煤炭高效利用項目再貸款在益陽落地落實。截至2023年9月末，益陽碳減排支持工具再貸款余額16650萬元，其中工商銀行投放七里松風(fēng)電場工程項目3500萬貸款；農(nóng)業(yè)銀行投放國家能源集團龍源安化風(fēng)力發(fā)電有限公司5650萬，益陽市龍嶺建設(shè)投資有限公司7500萬元貸款，有效支持轄內(nèi)企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展，并推動相關(guān)企業(yè)積極對接國家及湖南省有關(guān)促進新能源開發(fā)利用的價格支持政策。同時，還支持湖南益陽海螺水泥有限公司通過節(jié)能減排，享受到了退稅紅利近3700萬元。二是開展金融機構(gòu)綠色金融評價、考核和競賽活動及宏觀審慎評估（MPA）。為樹立信貸政策的綠色導(dǎo)向，人民銀行益陽市分行加強對金融機構(gòu)綠色金融的評價和考核，修訂完善了《益陽市銀行業(yè)金融機構(gòu)綜合評價辦法》，將綠色金融工作納入到了全市銀行業(yè)金融機構(gòu)綜合評價范疇，按年通報評價結(jié)果；定期對金融機構(gòu)開展宏觀審慎評估（MPA），將綠色貸款余額納入MPA評估體系，按季通報金融機構(gòu)綠色金融進展情況，督導(dǎo)各縣（市、區(qū)）、各銀行加大對綠色低碳轉(zhuǎn)型重點領(lǐng)域的信貸投入。組織全市金融機構(gòu)開展綠色金融綜合評價和參加全省綠色金融勞動競賽，以此激勵金融機構(gòu)創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品活力和動力，提升綠色金融政策執(zhí)行力。

二、金融支持綠色低碳經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展面臨的問題和難點

（一）金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度不夠，難以滿足高質(zhì)量發(fā)展需要

益陽市綠色金融發(fā)展起步較晚，金融機構(gòu)對綠色信貸產(chǎn)品研發(fā)創(chuàng)新重視程度不夠，在綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新方面動力不足，目前益陽市綠色信貸主要集中在特色產(chǎn)業(yè)、風(fēng)電、水電、污染治理等貸款產(chǎn)品，綠色農(nóng)業(yè)、林業(yè)、工業(yè)節(jié)能節(jié)水環(huán)保領(lǐng)域缺乏配套產(chǎn)品，碳排放權(quán)、排污權(quán)、用能權(quán)、林業(yè)碳匯等質(zhì)押貸款仍未突破，滿足產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和綠色發(fā)展需求的綠色金融產(chǎn)品、科技創(chuàng)新產(chǎn)品、供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品創(chuàng)新仍然不足，部分輕資產(chǎn)的中小型科創(chuàng)企業(yè)和新業(yè)態(tài)及綠色企業(yè)仍然難以獲得信貸支持。以中央銀行碳減排貸款工具使用為例，益陽市轄內(nèi)真正能夠享受人民銀行碳減排支持工具的項目并不多，目前益陽市僅有工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行這兩家商業(yè)銀行發(fā)放了此類專項貸款，截至2023年9月末，貸款余額共計16650萬元，對于地方國企投資的“自發(fā)自用、余電上網(wǎng)”的分布式光伏是否納入碳減排支持工具沒有明確的文件支撐，而且目前益陽市納入全國碳市場交易、開立碳賬戶的只有長安益陽發(fā)電有限公司，且中碳登和中碳交屬于新型業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行亟待加強這方面的職工培訓(xùn)，以推動轄內(nèi)企業(yè)開立碳賬戶和實施碳交易。

（二）綠色項目承貸主體較弱，影響信貸投放積極性

調(diào)研顯示，目前益陽市已經(jīng)通過綠色認證的在建項目普遍存在資金缺口，融資需求量較大。但對小微企業(yè)而言，該類企業(yè)“小而散”，財務(wù)報表欠規(guī)范，金融機構(gòu)難以正確判斷其真實的經(jīng)營狀況和財務(wù)風(fēng)險，信息的不對稱導(dǎo)致違約風(fēng)險系數(shù)增加，影響了銀行投放綠色信貸業(yè)務(wù)的信心。而就大型項目來說，益陽市綠色金融涉及的重要湖泊生態(tài)修復(fù)、生態(tài)環(huán)境整治等項目投資金額大，建設(shè)周期長，其產(chǎn)生的現(xiàn)金流難以覆蓋項目貸款本息，影響了部分項目的后續(xù)推動。另外，因受地域的限制，部分地區(qū)綠色項目匱乏，也影響了綠色信貸的投放。如，據(jù)桃江農(nóng)商銀行反映，桃江縣轄內(nèi)企業(yè)不多，主要集中在灰山港工業(yè)集中區(qū)、桃江經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、牛潭河工業(yè)園區(qū)，基本都是私人控股企業(yè)，與環(huán)保、節(jié)能、綠色相關(guān)的企業(yè)少，制約了該行綠色信貸的拓展。截至2023年9月末，該行綠色信貸余額1.01億元，占該行各項貸款余額73.2億元的比重僅為1.38%。

（三）生態(tài)資源基礎(chǔ)制度不健全，綠色金融項目庫建設(shè)緩慢

一是生態(tài)資源基礎(chǔ)制度不健全。包括生態(tài)資源權(quán)屬、管理、使用等制度不健全，生態(tài)產(chǎn)品價值的公允核算、市場發(fā)現(xiàn)、交易機制不完善，缺乏能對生態(tài)產(chǎn)品價值進行準確評估的機構(gòu)和農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易平臺，林業(yè)碳匯交易機制不健全，價格發(fā)現(xiàn)機制尚未形成,市場規(guī)模偏小等。二是綠色金融項目庫建設(shè)緩慢。多家銀行機構(gòu)反映，由于缺少生態(tài)修復(fù)、環(huán)境保護和節(jié)能減排等與綠色金融發(fā)展密切相關(guān)的項目清單，針對性開展綠色信貸營銷較難,造成綠色信貸項目儲備較為緊張，客戶可選擇性不強，市場切入點難覓，綠色金融債券業(yè)務(wù)發(fā)展也比較緩慢。全市9家中小法人銀行機構(gòu)中，目前只有安化農(nóng)商銀行和桃江農(nóng)商銀行分別持有綠色債券25400萬元和2000萬元。另外，據(jù)相關(guān)金融機構(gòu)反映，為響應(yīng)國家“雙碳”號召，益陽市轄內(nèi)投資建設(shè)風(fēng)電、光伏的項目較多，但央企、國企投資該類項目的相對較少，造成區(qū)域內(nèi)金融機構(gòu)在貸款利率等方面競爭比較激烈，有的新能源貸款項目不得不以2.5%～2.6%左右的低利率發(fā)放，給商業(yè)銀行的盈利造成了較大的壓力。

（四）綠色信貸信息共享機制和激勵機制不健全，綠色信貸風(fēng)險分擔機制不完善

一是綠色信貸信息共享機制和激勵機制不健全。調(diào)研顯示，商業(yè)銀行在獲取企業(yè)環(huán)保信息時，無法全面掌握碳減排、環(huán)保達標等綠色信貸指標信息，由于信息不對稱，影響了綠色信貸的投放和增長。另據(jù)部分商業(yè)銀行反映，由于沒有形成符合當前綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展需要的審核體系，綠色信貸的業(yè)務(wù)標準和專門人才缺乏，缺少相關(guān)經(jīng)驗的人員配備，特別是對綠色信貸業(yè)務(wù)還沒有建立差異化的正向激勵機制，這在一定程度上制約了綠色信貸業(yè)務(wù)的拓展。如，桃江中銀富登村鎮(zhèn)銀行到2023年三季度才實現(xiàn)綠色信貸零的突破，截至2023年9月末，該行綠色信貸余額僅100萬元，占該行各項貸款余額的0.18%。二是綠色信貸風(fēng)險分擔機制不完善。部分項目具有風(fēng)險高、周期長、收益不確定和前期投入大等特點，需通過財稅優(yōu)惠政策、風(fēng)險補償?shù)葯C制，引導(dǎo)金融機構(gòu)加大支持力度。而地方政府基于綠色產(chǎn)業(yè)的共享性、公益性和低收益性等特征，特別是受不同地區(qū)財力的約束，也難以建立有規(guī)模的綠色產(chǎn)業(yè)基金和有力度的貼息制度，在擔保和風(fēng)險處置方面也難有作為，難以形成有效的激勵機制和風(fēng)險處置機制，在一定程度上制約了轄內(nèi)銀行機構(gòu)綠色信貸投放的“提質(zhì)、擴面、增量”。

三、進一步提升金融支持綠色低碳經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展質(zhì)效的策略與路徑

（一）加大金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新，強化信貸支持力度

構(gòu)建綠色信貸政策體系，優(yōu)化綠色信貸投放結(jié)構(gòu)，增加對節(jié)能減排、污染源治理、企業(yè)節(jié)能減排技術(shù)改造等方面的支持力度。加大綠色信貸產(chǎn)品供給，推動綠色金融授信機制、信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新，使信貸政策向生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)、清潔能源產(chǎn)業(yè)、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)等重點領(lǐng)域傾斜，推動商業(yè)銀行在綠色信貸項目的貸款規(guī)模、準入條件、利率定價、擔保等方面給予差異化信貸政策，如適當下放貸款利率定價優(yōu)惠權(quán)限；在風(fēng)險可控的前提下，適當放寬借款人資產(chǎn)負債率、信用等級等準入門檻。同時，鼓勵金融機構(gòu)積極推廣以排污權(quán)抵押貸款、專利權(quán)質(zhì)押貸款、未來收益權(quán)抵押貸款、收費權(quán)抵押貸款、應(yīng)收賬款抵押貸款、節(jié)能技改項目貸款、環(huán)保公共服務(wù)商融資、節(jié)能設(shè)備供應(yīng)商買方信貸和能效信貸等信貸產(chǎn)品，為綠色產(chǎn)業(yè)和企業(yè)提供多元化的融資服務(wù)。發(fā)展綠色信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，鼓勵和支持金融機構(gòu)在科技創(chuàng)新和綠色金融等領(lǐng)域，選擇適合開展資產(chǎn)證券化的貸款項目，建立信貸資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)池，發(fā)行綠色信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，盤活信貸存量資金，擴大綠色信貸投放空間。

（二）拓寬綠色企業(yè)和項目融資渠道，加快推進綠色金融體系建設(shè)

建議盡快實現(xiàn)國內(nèi)綠色債券認證標準的統(tǒng)一，探索發(fā)行綠色債券，建立綠色基金，開辦綠色保險，研究推進綠色資產(chǎn)證券化產(chǎn)品和綠色資產(chǎn)管理產(chǎn)品的發(fā)展，積極開展綠色結(jié)構(gòu)性存款、碳配額質(zhì)押融資等衍生綠色金融業(yè)務(wù)。支持發(fā)行長江大保護、長江經(jīng)濟帶高質(zhì)量發(fā)展專項債券；支持符合條件的企業(yè)和金融機構(gòu)發(fā)行綠色債券，專項用于長江大保護和綠色發(fā)展項目；支持符合條件的綠色企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)和短期融資券等債務(wù)融資工具。城鎮(zhèn)污水處理、環(huán)境綜合治理、企業(yè)搬遷改造等綠色環(huán)保項目融資需求均以中長期融資為主，應(yīng)由國開行、農(nóng)發(fā)行等政策性銀行提供長期穩(wěn)定、足額低息的資金來源，形成低融資成本、長信貸期限和大規(guī)模信貸資金支持的優(yōu)勢，滿足項目建設(shè)及運營。創(chuàng)新綠色保險產(chǎn)品和服務(wù)，積極探索水源地、濕地、生態(tài)保護區(qū)等環(huán)境資源保險業(yè)務(wù)，加大對新能源、新材料、新技術(shù)、生物醫(yī)藥、IT企業(yè)的保險支持力度。同時，加強對企業(yè)和社會公眾的環(huán)境風(fēng)險管理知識普及，提高公眾保險意識和利用保險工具補償風(fēng)險的能力。支持設(shè)立綠色發(fā)展基金，設(shè)立民間綠色投資基金，為綠色低碳行業(yè)提供直接投融資服務(wù)。

（三）推動建立生態(tài)資產(chǎn)價值實現(xiàn)機制，加強配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

一是推動建立生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制。構(gòu)建生態(tài)資源產(chǎn)權(quán)明晰制度，建立生態(tài)產(chǎn)品價值核算機制，完善生態(tài)資源價值評估機制，健全生態(tài)產(chǎn)品市場交易機制，推動建立生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)機制。圍繞生態(tài)資源的“確權(quán)-核算-評估-交易”等全流程進行探索和實踐，不斷完善生態(tài)產(chǎn)品價值融資機制，推動生態(tài)產(chǎn)品價值的實現(xiàn)。通過采取“碳信用+補充質(zhì)押+國內(nèi)信用證”融資和基于“兜底收儲”的林權(quán)抵押貸款等金融支持模式，加快把“綠水青山”轉(zhuǎn)換為“金山銀山”。二是加強配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。推動加快建設(shè)全國統(tǒng)一的農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易平臺，盡快實現(xiàn)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易領(lǐng)域統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和統(tǒng)一的服務(wù)標準。積極發(fā)展碳匯交易，加快林業(yè)碳匯等碳市場建設(shè)，擴大碳匯市場參與主體，進一步擴大全國碳市場行業(yè)覆蓋面。大力推動排污權(quán)、節(jié)能量和水權(quán)交易，積極發(fā)展各類環(huán)境權(quán)益融資工具，大力開辦林權(quán)抵押融資業(yè)務(wù)，嘗試開展溫室氣體、污染物等環(huán)境權(quán)益現(xiàn)貨和合約交易。通過入駐獎勵、稅費減免等方式,積極引進專業(yè)化的擔保、評級、增信機構(gòu)，完善會計、審計、評估等配套服務(wù)，降低收費標準，進而降低綠色金融融資成本。

（四）加大信息共享力度，完善政策激勵機制

一是加強信息共享，暢通融資渠道。建議相關(guān)部門完善環(huán)境信息共享機制，加快推進綠色金融服務(wù)平臺建設(shè)。金融機構(gòu)、生態(tài)環(huán)境部門及監(jiān)管部門應(yīng)加強溝通協(xié)調(diào)，建立信息共享平臺，健全信息共享機制，開展綠色金融重點項目庫建設(shè)，組織開展銀企對接，將重點項目和重要工程建設(shè)的相關(guān)信息，特別是企業(yè)資金需求信息及時發(fā)布，為銀行提供更加完善的企業(yè)信息服務(wù)，暢通投融資渠道。同時，以清單形式建立多部門協(xié)同的綠色信貸禁入產(chǎn)業(yè)或項目，形成綠色信貸禁入責(zé)任約束。二是發(fā)揮政策合力，完善激勵機制。積極探索通過中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、抵押補充貸款、差別存款準備金率、融資擔保、財政貼息、稅收優(yōu)惠、專項產(chǎn)業(yè)基金和風(fēng)險分擔補償?shù)热轿坏恼吲涮坠ぞ?，引?dǎo)金融資金、社會資本投向綠色產(chǎn)業(yè)，增加金融機構(gòu)綠色信貸的可用資金，建立“銀行+政府+擔?！钡男刨J風(fēng)險共擔模式，提升對綠色經(jīng)濟活動的風(fēng)險保障功能，消除銀行無法處置抵押物的后顧之憂，并完善商業(yè)銀行內(nèi)部綠色信貸考核和激勵機制，健全盡職免責(zé)辦法。建議充分發(fā)揮中央財政資金的引導(dǎo)作用，在分配中央轉(zhuǎn)移支付資金時，對推進“雙碳”工作成效突出的地區(qū)予以獎勵。

（五）開展綠色金融綜合評價，防范“洗綠”等風(fēng)險

人民銀行應(yīng)全面開展銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色金融綜合評價，主要對銀行機構(gòu)的綠色機制建設(shè)、綠色金融服務(wù)、綠色金融業(yè)績、氣候環(huán)境效益和相關(guān)金融風(fēng)險五個維度進行綜合考查和評定，確定和通報評價等級。綠色金融綜合評價結(jié)果是金融管理部門和地方政府根據(jù)銀行機構(gòu)落實國家和地方綠色金融政策、提供綠色金融服務(wù)及防范氣候相關(guān)金融風(fēng)險情況進行差別化管理的重要依據(jù)，對評價結(jié)果為A類的銀行機構(gòu)，人民銀行協(xié)同財政部門給予其適當金額的一次性獎勵，以此激勵銀行機構(gòu)有序增加綠色資產(chǎn)配置，切實服務(wù)綠色低碳轉(zhuǎn)型。與此同時，應(yīng)不斷強化金融監(jiān)管，防范綠色信貸和綠色債券的違約風(fēng)險，防止出現(xiàn)綠色項目杠桿率過高、資本空轉(zhuǎn)和“洗綠”等問題。應(yīng)建立信息共享和數(shù)據(jù)披露機制，提高信息透明度。信息披露公開透明化，必要時可啟動第三方核查，并進行強制性的綠色報表公開，確保核查人員和貸款銀行能夠還原其真實的“綠色”執(zhí)行情況，加大對企業(yè)“洗綠”行為的監(jiān)管和處罰力度，可對其適度提高貸款利率或降低授信額度，防范和化解系統(tǒng)性區(qū)域性金融風(fēng)險的發(fā)生。

（六）構(gòu)建綠色低碳發(fā)展國民教育體系，為實現(xiàn)雙碳目標奠定思想和行動基礎(chǔ)

發(fā)展綠色金融，支持低碳經(jīng)濟，也離不開學(xué)校的宣傳和教育。建議各大中小學(xué)以近日教育部印發(fā)的《綠色低碳發(fā)展國民教育體系建設(shè)實施方案》為藍本，采取有針對性的舉措，構(gòu)建特色鮮明、上下銜接、內(nèi)容豐富的綠色低碳發(fā)展國民教育體系，引導(dǎo)青少年牢固樹立綠色低碳發(fā)展理念，為實現(xiàn)碳達峰碳中和目標奠定堅實思想和行動基礎(chǔ)。一是把綠色低碳要求融入國民教育各學(xué)段課程教材。將習(xí)近平生態(tài)文明思想、習(xí)近平總書記關(guān)于碳達峰碳中和重要論述精神充分融入國民教育中，開展形式多樣的資源環(huán)境國情教育和碳達峰碳中和知識普及工作。針對不同年齡階段青少年心理特點和接受能力，系統(tǒng)規(guī)劃、科學(xué)設(shè)計教學(xué)內(nèi)容，改進教育方式，鼓勵開發(fā)地方和校本課程教材。二是將踐行綠色低碳作為教育活動重要內(nèi)容。創(chuàng)新綠色低碳教育形式，充分利用智慧教育平臺普及有關(guān)知識、開展線上活動。以全國節(jié)能宣傳周、全國低碳日、世界環(huán)境日等主題宣傳節(jié)點為契機，持續(xù)開展節(jié)水、節(jié)電、節(jié)糧、垃圾分類等生活實踐活動，引導(dǎo)大中小學(xué)生從小樹立人與自然和諧共生理念，自覺踐行節(jié)約能源資源、保護生態(tài)環(huán)境各項要求。三是加強教師綠色低碳發(fā)展教育培訓(xùn)。各級教育行政部門和大中小學(xué)要結(jié)合實際在相關(guān)課程體系、校長培訓(xùn)和教師培訓(xùn)課程體系中加入碳達峰碳中和最新知識、綠色低碳發(fā)展最新要求、教育領(lǐng)域職責(zé)與使命等內(nèi)容，推動教師隊伍率先樹立綠色低碳理念，提升傳播綠色低碳知識能力。