潘珍麗

（東莞市凱維諾貿(mào)易有限公司，東莞 523860）

引 言

企業(yè)在資金管理的過程中，需要貫徹落實因地制宜的工作原則，按照企業(yè)的發(fā)展概況制訂針對性較強的資金管理計劃，迎合時代的發(fā)展趨勢，補充在原有資金管理中存在的空白之處，有效地改善原有資金管理中存在的各項問題，逐漸擴大資金管理在企業(yè)中的影響力，為企業(yè)業(yè)務(wù)活動實施和經(jīng)濟效益提高提供堅實的保障，凸顯資金管理的重要價值。

一、企業(yè)資金管理的定義及內(nèi)涵

企業(yè)在資金管理的過程中，需要明確資金管理的核心內(nèi)涵和主要范圍，這樣才可以使各項資金管理活動朝著規(guī)范性的方向不斷地發(fā)展，減少諸多因素對資金管理的干擾。資金管理屬于財務(wù)管理的范疇，它有助于企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)目標、應(yīng)對經(jīng)濟變動和實現(xiàn)穩(wěn)定增長，其中包含了不同的貨幣形式和其他的資金形式。資金是企業(yè)維持生存發(fā)展重要資源，也是獲得較高經(jīng)濟利潤的前提保障。在此背景下，企業(yè)需要制定完善的規(guī)章制度，為資金管理工作提供必要的支持，防止出現(xiàn)資金浪費問題，為企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營提供重要的保障[1]。嚴格的資金監(jiān)督和約束，可以使資金流動維持健康狀態(tài)，全面地提高資金管理的專業(yè)性。

在企業(yè)資金管理的過程中，要和經(jīng)營管理活動要求進行協(xié)調(diào)，采取一系列的措施和手段，對資金的籌集和使用進行科學(xué)的計劃和調(diào)控，以此來保證資金的高效運轉(zhuǎn)。在企業(yè)資金管理中，涵蓋資金籌集和資金使用的不同工作模塊，是各個業(yè)務(wù)活動實施的前提保障。按照外部活動的實施特點，用不同的形式進行資金的科學(xué)調(diào)配，以此來保證資金的高效使用，促進企業(yè)在新時代的穩(wěn)定發(fā)展。

二、新形勢下企業(yè)資金管理的意義

首先，新形勢下企業(yè)進行資金管理有助于提高企業(yè)的競爭實力。企業(yè)資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容，企業(yè)生存很大程度上依賴于資金管理是否得當。為了促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，財務(wù)管理工作需要嚴格按照企業(yè)當前的發(fā)展概況，制訂針對性較強的資金管理計劃，并且還需要應(yīng)對外部市場環(huán)境所產(chǎn)生的影響，采取有效的方式優(yōu)化資金管理模式，使資金鏈運行能夠具備較強的穩(wěn)定性，正確地處理在發(fā)展中存在的資金風險，增強企業(yè)的綜合實力[2]。同時，在各項資金管理計劃落實的過程中，企業(yè)需要總結(jié)豐富的工作經(jīng)驗，掌握正確的資金處理方法，利用較小的消耗來獲取較高的經(jīng)濟利益，這是資金管理的核心目標。

其次，新形勢下企業(yè)進行資金管理有助于促進企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。時代是不斷變化的，市場競爭也更加的激烈，或多或少會對資金管理造成一定的影響。在這一背景下，企業(yè)需要制定完善的規(guī)章機制，約束好不同的經(jīng)濟行為，獲得較高的利潤空間，使企業(yè)能夠獲得可持續(xù)發(fā)展條件。部分企業(yè)缺乏完善的資金管理制度，導(dǎo)致經(jīng)營效率逐漸下降，其中也會產(chǎn)生一定的資金浪費，增加了財務(wù)管理漏洞的發(fā)生概率。同時，也會在內(nèi)部產(chǎn)生較為嚴重的資產(chǎn)損失，影響企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在這一背景下，企業(yè)需要加強對資金管理模式的科學(xué)優(yōu)化，將規(guī)范化和制度化思路貫穿于不同的資金管理環(huán)節(jié)，營造良好的管理氛圍，以應(yīng)對在各項業(yè)務(wù)活動中資金不足的問題，全面地保證資金使用效益的最大化，把握市場的發(fā)展機遇，優(yōu)化資金管理模式。避免因資金使用不足而造成的經(jīng)營危機，為各項業(yè)務(wù)活動的實施創(chuàng)造良好的條件，凸顯資金管理的重要優(yōu)勢。

三、新形勢下企業(yè)資金管理的難點分析

（一）資金管理信息不準

雖然很多企業(yè)在以往工作中進行了資金管理，但是從實際情況來看，存在的問題較為突出。因此，企業(yè)需要回顧原有的資金管理過程，認真地剖析問題的發(fā)生原因，使資金管理能夠變得更加科學(xué)。在以往企業(yè)資金管理中，存在著資金管理信息不準確的問題，資金管理信息是各項資金管理活動的重要信息依據(jù)，企業(yè)要按照實際反饋的問題提出相關(guān)的解決策略和優(yōu)化方案。但是在企業(yè)資金管理中存在著信息孤島的問題，甚至部分資金信息和實際存在著較大的出入。部分財務(wù)人員為了減輕自身的工作壓力，提供一些虛假的資金信息，導(dǎo)致管理層所掌握的資金信息存在不準確和不及時的問題，無法及時地發(fā)現(xiàn)當前資金管理活動中的各項問題，并且也很難制定接下來的工作方案和優(yōu)化策略，影響企業(yè)的長久發(fā)展。企業(yè)對這一問題并沒有做好嚴格的監(jiān)督和審核，導(dǎo)致這一現(xiàn)象發(fā)生概率越來越高，影響資金管理活動的科學(xué)進行。

（二）資金監(jiān)管力度不足

資金監(jiān)管力度不足也是企業(yè)資金管理中經(jīng)常出現(xiàn)的問題。資金監(jiān)管是提高財務(wù)管理的重要組成部分，也是資金管理工作順利運行的保障。但是，一些企業(yè)在資金管理過程中并沒有加強對監(jiān)督管理的重視程度，只是將工作重點放在如何提高經(jīng)濟效益上，未能在內(nèi)部制定專業(yè)性較強的資金管理制度。各種因素的干擾，使一些監(jiān)管機制很難落實到不同的資金管理環(huán)節(jié)，無法全方位地優(yōu)化當前的資金管理模式，導(dǎo)致資金管理中的負面行為越來越突出，如造假賬和隱瞞不報的現(xiàn)象，影響企業(yè)資金管理的水平。由于缺乏完善的監(jiān)管方案，部分工作人員在日常工作中太過敷衍和形式化，并沒有從促進企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的角度入手進行資金信息的高效率收集，影響了最終的決策，同時還會阻礙企業(yè)的長遠發(fā)展。

（三）籌資方式較為單一

在企業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的過程中，需要獲取豐富的資金來為業(yè)務(wù)活動的實施創(chuàng)造良好的條件，資金的籌集也是資金管理的重要組成部分。但是，從當前企業(yè)資金管理情況來看，存在著籌集方式較為單一的問題，資金籌集舉措非常不合理，對企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展造成較為嚴重的影響。例如，資金籌集的數(shù)量和方式要結(jié)合企業(yè)的具體經(jīng)營情況和資金的持股狀況，進行科學(xué)的決策。但是部分企業(yè)認為，資金籌集量越多越好，在前期決策時并沒有做好實際情況的科學(xué)規(guī)劃，也沒有建立健全與之對應(yīng)的管理機制和工作方案，導(dǎo)致資金籌集效果逐漸降低。在此背景下，企業(yè)忽略了資金時間價值和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理性，并沒有利用自身的資金來促進業(yè)務(wù)活動的有序進行，難免會增加企業(yè)資金管理和償還的壓力，無法突出現(xiàn)代化的資金管理思維。

（四）資金使用效率偏低

隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，內(nèi)部資金的需求量逐漸增加。但是，部分企業(yè)在資金管理活動中，并沒有按照業(yè)務(wù)活動的變化情況做出合理的規(guī)劃，再加上企業(yè)存在著大量的閑散資金，在面臨投資機遇時無法進行信息的整合，導(dǎo)致資金浪費問題頻繁發(fā)生，影響企業(yè)的長久發(fā)展。另外，部分企業(yè)庫存過多，大量的原材料和半成品積壓在倉庫中，無法實現(xiàn)科學(xué)利用。隨著時間的推移，這部分物品會出現(xiàn)報廢的情況，致使企業(yè)內(nèi)部可流動資金越來越少，影響了資金的使用效率。

四、新形勢下企業(yè)資金管理難點的解決策略

（一）提升信息的準確性

在新形勢下，對企業(yè)資金管理的要求逐漸提高。因此，相關(guān)企業(yè)需要按照實際情況，認真地解決以往工作中存在的各項問題，并且還需要突出現(xiàn)代化的工作思維，制訂針對性較強的資金管理計劃，為資金的使用和調(diào)配奠定堅實的基礎(chǔ)，避免資金浪費問題的發(fā)生，使各項管理活動有序進行，提高整體的資金管理效率。在資金管理過程中，要解決以往資金管理信息不準確的問題，在部門內(nèi)部落實責任機制和審核機制，使各項資金管理信息能夠具備較強的專業(yè)性，促進管理活動的科學(xué)進行。

首先，企業(yè)要加強資金管理信息化建設(shè)，有效地降低對人為信息整理的依賴感，防止人為因素對信息收集造成較為嚴重的影響，以此來優(yōu)化當前的資金管理模式[3]。在利用現(xiàn)代化信息技術(shù)進行信息整理的過程中，企業(yè)需要嚴格按照資金管理的規(guī)定和制度來規(guī)范不同的資金信息管理模式，同時也可以融入先進的財務(wù)軟件，進行資金信息的合理使用和控制，將生產(chǎn)銷售等不同環(huán)節(jié)的信息進行有效的連接，并且實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享。要保證其中的數(shù)據(jù)內(nèi)容具備較強的透明性和共享性，為資金管理計劃的實施奠定良好的基礎(chǔ)，全面地保證資金管理的綜合效率。工作人員在進行資金信息整理時，需要做好數(shù)據(jù)內(nèi)容的嚴格審核，與業(yè)務(wù)實施情況進行對比，發(fā)現(xiàn)其中不真實之處，之后在系統(tǒng)中發(fā)布相關(guān)的指令來整理知識性較強的信息，保證后續(xù)決策工作的科學(xué)性。領(lǐng)導(dǎo)人員也要進行不定期的抽查，將責任落實到個人，對于工作態(tài)度不嚴謹和不認真的員工要進行適當?shù)膽土P。在內(nèi)部營造良好的工作氛圍，使各個管理人員能夠嚴謹?shù)乩眯畔⒓夹g(shù)進行資金信息的整理和加工，為各項決策提供重要的保障。

其次，企業(yè)要樹立完善的資金管理意識。過去，部分管理人員由于缺乏必備的資金管理意識，因此形式化地進行資金管理信息的整合，并且也會出現(xiàn)造假的問題。在實際工作中，企業(yè)需要在內(nèi)部宣傳資金信息管理的必要性，并且制定不同的工作細則，設(shè)置統(tǒng)一的信息整理觀念，將資金信息貫穿于不同的經(jīng)營管理活動中，使各項決策方案能夠變得更加科學(xué)。對于有條件的企業(yè)，也可以在內(nèi)部召開組織培訓(xùn)活動，講解新形勢下資金管理信息整理的要點和需要注意的問題等，并且還需要滲透信息化的操作方法，營造良好的工作氛圍，有效地減少各種因素對資金信息所產(chǎn)生的影響。

（二）強化資金監(jiān)管力度

為了保障各項資金管理能夠具備較強的規(guī)范性，在實際工作中，相關(guān)企業(yè)要按照實際情況健全資金監(jiān)管機制，逐步優(yōu)化當前的工作方案，使資金管理效果能夠符合預(yù)期的要求。在資金管理的過程中，需要在部門內(nèi)部落實責任機制，以便發(fā)現(xiàn)問題可以迅速地找到其中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并做出正確的應(yīng)對措施，避免出現(xiàn)更為嚴重的情況。在資金管理的過程中，也可以配合內(nèi)部審計活動，做好資金使用過程的全方位監(jiān)督，形成強有力的約束。企業(yè)在制定審計機制時，要和企業(yè)的發(fā)展情況進行協(xié)調(diào)，貫徹落實因地制宜的工作原則，并且還需要保證資金審計能夠具備較強的獨立性，不會受到各個部門的干擾[4]。這樣一來，就可以更加嚴謹?shù)赝瓿刹煌馁Y金監(jiān)督，快速地應(yīng)對各項矛盾，保證資金管理能夠向著專業(yè)化的趨勢不斷地發(fā)展。

（三）開拓資金籌集方式

在開拓資金籌集方式的過程中，要結(jié)合企業(yè)當前的發(fā)展現(xiàn)狀和資金管理的標準，選擇合適的資金籌集方式，使各項管理活動變得更加科學(xué)。部分企業(yè)在擴大經(jīng)營規(guī)模時，經(jīng)常會出現(xiàn)資金不足的問題。為了解決這一問題，企業(yè)需要充分地了解當前的資本結(jié)構(gòu)和發(fā)展壓力，認真地分析各種途徑籌集資本的科學(xué)性和可行性，具備較強的預(yù)防意識，認真地分析在后續(xù)資金籌集方面可能出現(xiàn)的問題，為各項管理活動提供重要的基礎(chǔ)[5]。值得注意的是，在確定籌集金額和籌集渠道時，要和當前業(yè)務(wù)活動的實施情況進行協(xié)調(diào)，之后對資金的需求量進行認真的計算，再減去企業(yè)現(xiàn)有可利用的資金，得到最終的資金數(shù)額。利用不同的方式，保證資金的充足性，減少諸多因素對業(yè)務(wù)活動的影響，使資金管理水平能夠得到進一步的保障。在后續(xù)資金使用過程中，企業(yè)需要落實全過程的跟蹤思路，快速地應(yīng)對所產(chǎn)生的問題，總結(jié)經(jīng)驗并制定成熟度較高的資金籌集方法，優(yōu)化當前的工作方案。

（四）提高資金使用效率

提高資金使用效率有助于減少不必要的資金浪費，為企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動的實施提供重要的基礎(chǔ)。因此，企業(yè)需要按照實際發(fā)展情況，明確提高資金使用效率的關(guān)鍵途徑，加快資金的周轉(zhuǎn)速度，為企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動實施創(chuàng)造良好的條件。例如，企業(yè)可以按照自身的發(fā)展現(xiàn)狀，適當?shù)乜s短產(chǎn)品生產(chǎn)的時間，這樣可以減少部分流動資金在生產(chǎn)過程中的占用比例，使資金管理水平得到進一步的提高。與此同時，在以往的資金管理過程中，庫存費用在物流成本中所占的比例較高，并且?guī)齑媪枯^大也會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營成本處于居高不下的狀態(tài)，無法促進資金的快速流動。因此，企業(yè)需要選擇合適的庫存管理方法，減少庫存量，爭取達到零庫存的目標；形成完整的流動資金，為企業(yè)投資和經(jīng)營活動提供重要的基礎(chǔ)，保證資金管理的效果。

結(jié) 語

加強企業(yè)資金管理是企業(yè)宏觀調(diào)控的重要手段，也是擴大企業(yè)利潤空間的核心組成。因此，企業(yè)需要按照自身的戰(zhàn)略發(fā)展目標，把握資金管理的核心環(huán)節(jié)，落實精細化的工作思維，促進各個資金管理活動的科學(xué)進行，提高資金的使用率，幫助企業(yè)獲得可持續(xù)發(fā)展的條件。