在中國電信集團有限公司審計部及中國電信集團有限公司四川分公司（以下簡稱中國電信四川公司）黨委領(lǐng)導(dǎo)下，中國電信四川公司審計工作以“防范風(fēng)險、支撐發(fā)展、提升價值”為目標(biāo)，以“集約化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化”為主線，聚焦主責(zé)主業(yè)，積極推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，將重點業(yè)務(wù)“專項體檢”與常態(tài)化“經(jīng)責(zé)體檢”有效結(jié)合，通過完善審計工作體系、強化審計成果運用和違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，做到監(jiān)督與服務(wù)并舉，發(fā)揮好“經(jīng)濟衛(wèi)士”作用。中國電信集團有限公司四川分公司審計部（以下簡稱審計部）在集團審計專業(yè)綜合考評及內(nèi)控自評綜合排名中連續(xù)3年持續(xù)保持領(lǐng)先。

一、提高政治站位，堅持黨對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)

一是以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神為指引，充分發(fā)揮黨支部戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員先鋒模范作用，堅持“三會一課”等規(guī)定動作不走樣；同時，結(jié)合審計工作特點成立審計項目組臨時黨小組，拓展部門黨建學(xué)習(xí)活動，做強黨建，夯實基礎(chǔ)，提升凝聚力、戰(zhàn)斗力。二是加強黨對審計工作全面領(lǐng)導(dǎo)，中國電信四川公司黨委書記、總經(jīng)理親自分管審計工作，建立審計重大事項向黨委匯報制度，年度審計計劃、審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況、違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究事項處理、違法問題移送等均提交公司黨委會審議通過后執(zhí)行，從職責(zé)及機制上充分保證審計的權(quán)威性。

二、推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，持續(xù)完善審計工作機制

一是持續(xù)完善責(zé)任追究工作機制，細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，加強違規(guī)經(jīng)營問題和線索核查及整改工作督辦，實現(xiàn)審計與業(yè)務(wù)、合規(guī)、風(fēng)險、人力資源等部門加強信息共享、聯(lián)合核查、追責(zé)落實，持續(xù)深化協(xié)同，形成監(jiān)督合力。二是進(jìn)一步推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟責(zé)任遠(yuǎn)程審計辦法及審計整改管理實施細(xì)則，根據(jù)風(fēng)險度實施分類分級管理及監(jiān)督。三是進(jìn)一步優(yōu)化審計數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作體系，建立云審計標(biāo)準(zhǔn)化流程，形成閉環(huán)迭代機制。四是積極推動內(nèi)部審計融入“大監(jiān)督”體系，助力暢通信息溝通渠道，加強企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督信息、監(jiān)督能力、監(jiān)督成果的共享，實現(xiàn)了監(jiān)審聯(lián)動、業(yè)審協(xié)同，切實推進(jìn)“大監(jiān)督”體系的高效運轉(zhuǎn)。

三、發(fā)揮常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”作用，聚焦重點業(yè)務(wù)深化“專項體檢”

一是主動認(rèn)領(lǐng)集團級審計項目，積極派員參與國資委項目，牽頭及承接集團審計項目、制度體系與流程規(guī)范建設(shè)、工作試點、研討等專項工作，得到集團審計部高度認(rèn)可。二是按照審計全覆蓋的要求，采用離任和任中審計相結(jié)合、內(nèi)控獨評、風(fēng)險掃描等多種方式，高標(biāo)準(zhǔn)開展常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”，圓滿完成3年全覆蓋任務(wù)。三是聚焦國家重大政策措施和集團決策部署落實情況，先后組織開展內(nèi)控、扶貧及鄉(xiāng)村振興、網(wǎng)信安全、數(shù)字化轉(zhuǎn)型、提質(zhì)增效等專項審計監(jiān)督，推動重點業(yè)務(wù)、重點領(lǐng)域風(fēng)險防控，促進(jìn)國家重大政策措施和集團決策部署有效落實。

四、加強審計數(shù)字化、智能化建設(shè)，提升審計效能

一是搭建云審計體系，建立云作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化流程規(guī)范，夯實數(shù)智化審計的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。重塑項目流程，形成“前置分析+風(fēng)險分析”的云審計模式，實現(xiàn)了對被審計單位風(fēng)險全局性、方向性、完整性的掌握。二是云監(jiān)控建立常態(tài)化風(fēng)險監(jiān)控體系，推動審計工作從“事后”向“事中”轉(zhuǎn)變，通過掃描發(fā)現(xiàn)重點風(fēng)險領(lǐng)域并開展專項審計，有效防范重點領(lǐng)域重大風(fēng)險，實現(xiàn)整改追蹤監(jiān)督，避免同類問題“屢查屢犯”。三是實現(xiàn)審計資料在線管理，提升審計數(shù)據(jù)自主獲取能力，減輕被審計單位負(fù)擔(dān)，提升項目審計效率。四是配套審計數(shù)字化人才建設(shè)，豐富信息化建設(shè)運用的實踐，組織開展省內(nèi)信息化勞動競賽；同時，積極參加集團公司組織的各類信息化競賽，以競賽營造風(fēng)險防治的良好氛圍，以賽促建、以賽助能。

五、創(chuàng)新求變，高質(zhì)量完成內(nèi)控自評

中國電信四川公司建立常態(tài)化內(nèi)控制度自評和內(nèi)控獨立評估機制，對內(nèi)控制度設(shè)計和執(zhí)行有效性進(jìn)行全面的監(jiān)督評價，及時查找內(nèi)控缺陷，促進(jìn)公司內(nèi)控體系持續(xù)優(yōu)化。

一是審計部牽頭組織開展全面內(nèi)控自評工作，扎實推進(jìn)內(nèi)控自評緊密融入經(jīng)營發(fā)展，建立“省—市—縣—支分局”的四級穿透評估體系，內(nèi)控自評工作實現(xiàn)了“1個結(jié)合”——將內(nèi)控自評與企業(yè)經(jīng)營管理實際相結(jié)合；“2個突出”——突出內(nèi)控自評的實效性和創(chuàng)新性；“3個圍繞”——緊密圍繞公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、中心工作及重點風(fēng)險管控。二是通過內(nèi)控獨評監(jiān)督促進(jìn)公司風(fēng)險管控與預(yù)警，內(nèi)控獨評關(guān)注公司內(nèi)控制度執(zhí)行的健全性，聚焦關(guān)鍵風(fēng)險點，對重點內(nèi)控流程執(zhí)行有效性進(jìn)行客觀評價，助推公司風(fēng)險管控提升及精細(xì)化管理水平提高。三是以評促控，內(nèi)控自評與內(nèi)控獨評融合，追溯產(chǎn)生問題的源頭并采取對應(yīng)整改舉措，推動公司內(nèi)控管理建章立制以及重點業(yè)務(wù)流程落地運營的合規(guī)性和效益性。

六、扎實推進(jìn)成果運用，提升審計價值轉(zhuǎn)化成效

一是進(jìn)一步完善整改銷號機制。建立完善各類審計發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險事項管理臺賬，按季度跟蹤整改落實情況。通過夯實審計問題整改責(zé)任落實、分類分級管理促進(jìn)重點問題整改、“常態(tài)化+全流程”閉環(huán)管控三大管控舉措，不斷深化審計問題的整改和主體責(zé)任落實工作。二是聚焦重大風(fēng)險，強化專業(yè)協(xié)同與長效機制建設(shè)。堅持推行審計聯(lián)席會議機制，促進(jìn)形成各部門齊抓整改的聯(lián)動機制，企業(yè)管理和整體風(fēng)險防控水平不斷提升。三是依法依規(guī)開展責(zé)任核查工作，推動問題線索處理與審計整改協(xié)同。以追責(zé)促進(jìn)整改和風(fēng)險管理水平提升，推動責(zé)任單位做好追損挽損、減損止損工作。四是定期組織開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改“回頭看”工作。堅持“制度未完善的不放過、資金未追回的不放過、責(zé)任未落實的不放過”的“三不放過”原則，對各類審計項目發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查。五是以案為鑒，持續(xù)開展宣貫警示教育工作。按年梳理典型審計案例印發(fā)全省專業(yè)部門及各級分公司，結(jié)合典型案例加大警示教育力度，發(fā)揮以案促改作用。同時，對全省中干管理人員開展多輪違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究專題宣貫培訓(xùn)，提升各級管理人員依法依規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險防控意識。

七、有效整合資源，加強審計隊伍建設(shè)

一是組建了跨專業(yè)、跨區(qū)域的審計專家團隊，進(jìn)一步發(fā)揮協(xié)同監(jiān)督合力，建立橫向打通業(yè)務(wù)、縱向貫通市（州）的“大監(jiān)督”格局。利用專家力量查深查透專業(yè)性問題，促進(jìn)業(yè)務(wù)部門、歸口管理部門和監(jiān)督部門的三道防線緊密聯(lián)動，彌補審計資源缺口。二是加強審計隊伍建設(shè)。通過開展專業(yè)任職資格認(rèn)證、人才選拔、榮譽員工評選、“創(chuàng)先爭優(yōu)”和審計人員榮譽體系建設(shè)等活動，暢通員工成長和職業(yè)發(fā)展通道，不斷提升審計人員查找問題、判斷分析能力。截至目前，審計部共計16人次獲聘集團審計骨干，9人榮獲集團優(yōu)秀審計人員稱號。三是堅持完善“培訓(xùn)+實踐”的人才培養(yǎng)機制。通過“傳幫帶”等方式讓審計新人快速成長，開展全員實戰(zhàn)練兵，持續(xù)強化審計項目復(fù)盤評價，進(jìn)行優(yōu)秀審計項目及優(yōu)秀審計人員評選，發(fā)揮優(yōu)秀審計項目對質(zhì)量提升的示范作用。四是構(gòu)建循環(huán)培養(yǎng)體系，將梯隊培養(yǎng)與業(yè)務(wù)培養(yǎng)相結(jié)合，注重人員不同年齡梯隊和不同業(yè)務(wù)板塊的均衡性、持續(xù)性培養(yǎng)，進(jìn)一步優(yōu)化團隊人員結(jié)構(gòu)，持續(xù)推動全省審計隊伍向?qū)W習(xí)型、價值型、管理型轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步優(yōu)化團隊專業(yè)結(jié)構(gòu)，全面打造一支紀(jì)律嚴(yán)明、作風(fēng)過硬、善于戰(zhàn)斗的審計骨干人才隊伍。

（本文由中國電信集團有限公司四川分公司審計部提供）