研究背景

一、核心概念

合規(guī)：是指行為合乎行業(yè)規(guī)制，即該機構要遵守注冊所在國法律法規(guī)和特許經(jīng)營注冊所在國頒布的行業(yè)相關國家法律法規(guī)政策和有關行業(yè)準則規(guī)定；合乎機構規(guī)則，即要求遵守本機構所有內部機構規(guī)章制度，包括各種機構價值觀、行為準則規(guī)范；所謂合乎流程規(guī)范，即要遵守本機構所有內部運作的制度規(guī)范流程，包括各類職業(yè)道德規(guī)范。

合規(guī)文化：合規(guī)文化就是為了保證一個單位、一個團隊里的所有成員都能夠自覺做到依法合規(guī)，而在單位內、團隊里確立合規(guī)的理念、倡導合規(guī)的風氣、加強合規(guī)的管理、營造合規(guī)的氛圍，形成一種良好的軟環(huán)境。

合規(guī)風險管理：是指一種旨在通過以體系化規(guī)范操作流程方式，有效管控商業(yè)主體日常運行環(huán)節(jié)中各種違規(guī)及風險漏洞事件的系統(tǒng)化綜合經(jīng)營管理技術方法模式；即其服務內容是以經(jīng)營主體健全的合法適用經(jīng)營法律法規(guī)制度為基礎而覆蓋至完善體系的規(guī)范商業(yè)道德文化與誠信價值觀等的系統(tǒng)性建設。合規(guī)風險管理強調適用性，是從企業(yè)法律角度上出發(fā)告訴企業(yè)“怎么做”“如何前瞻”和“建立企業(yè)的長期目標”以及“避免法律責任包括刑事法律責任”。

合規(guī)性行為控制及評價：是指由有關主體企業(yè)行為雙方或者其他經(jīng)濟組織之間當事人為了能有效地履行承諾或為遵守法律法規(guī)的要求必須履行遵守的一系列書面承諾，建立、實施一系列的規(guī)章制度并要求長期保持或通過其中一個批準環(huán)節(jié)或其中涉及多個法律審批和程序，以保證實現(xiàn)并定期全面地檢查評價相關當事人之間對他們各自關于適用的該有關法律法規(guī)及決定文件的最終執(zhí)行及其遵循法律程序情況而進行實施的其他任何或者一項的合規(guī)經(jīng)營管理措施。

二、國內外研究現(xiàn)狀述評

合規(guī)，作為信息全球化背景條件下誕生的一種法律新生“游戲規(guī)則”，近年來正在被世界各國以更加驚人的速度向前發(fā)展。目前對于國內不少企業(yè)而言，對“合規(guī)”顯然還是一個相對較陌生的新概念。尤其是近幾年，國內企業(yè)和機構，合規(guī)行為風險事故多次爆發(fā)，頻繁接受企業(yè)合規(guī)部門調查。但是，合規(guī)建設目前仍然沒有真正引起社會各界足夠的重視。舉國震驚的中興手機事件、長春長生事件、權健事件等國內一系列重大的合規(guī)違法事件曝光后，合規(guī)制度建設問題的滯后性已集中地顯現(xiàn)，已經(jīng)開始成為中國整個社會發(fā)展急需面對解決的最緊迫的課題。黨的十八大以來，習近平總書記曾圍繞高等教育“培養(yǎng)社會主義建設者和接班人”等作出的一系列歷史性重要精辟論述，深刻準確地回答了高校“培養(yǎng)什么人、怎樣培養(yǎng)人、為誰培養(yǎng)人”這一根本性問題。高等教育的主要職責就是培養(yǎng)大批對全社會真正有用的高素質人才，研判分析國內及國際的發(fā)展形勢，開展教育重大科學理論探討和重要現(xiàn)實問題分析研究。其中，作為高校當前諸多重大學術理論創(chuàng)新和改革現(xiàn)實問題焦點之一的合規(guī)問題成為中國高校課程改革教育發(fā)展的重點探索的新內容。

合規(guī)的文化教育管理人員隊伍機制建設工作是一項基礎性、長期性的工作，有時學校的短期資源投入工作成效并不明顯。學校行政管理機構應當通過自主選擇確定其經(jīng)營改革發(fā)展工作新戰(zhàn)略目標，建立好一整套真正適應現(xiàn)代化教育下企業(yè)需要和自身長遠文化教育事業(yè)的發(fā)展規(guī)律特點相匹配的自主創(chuàng)新機制，包括注重培養(yǎng)學生的企業(yè)精神、價值觀念、企業(yè)目標、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象包裝設計理念等方面各項主要內容，形成一種有本?；虮緦I(yè)管理崗位特色或鮮明特征的獨特管理思想文化體系或獨特經(jīng)營文化創(chuàng)新理念。

三、研究價值

理論價值：在知網(wǎng)中以高?！昂弦?guī)教育”為研究視角進行的文獻數(shù)量極少，本研究成果可以豐富職業(yè)院校合規(guī)文化素質提升的理論研究。

實際應用價值：通過準確把握、闡述論證國家及甘肅省有關職業(yè)教育的各項政策與合規(guī)文化建設改革之間的互動關系，落實“立德樹人”教育方針，構建課程思政體系提供建議，為我省財經(jīng)商貿類專業(yè)的合規(guī)建設與優(yōu)化提供理論參考。

合規(guī)的文化教育管理人員隊伍機制建設工作是一項基礎性、長期性的工作，有時學校的短期資源投入工作成效并不明顯。學校行政管理機構應當通過自主選擇確定其經(jīng)營改革發(fā)展工作新戰(zhàn)略目標，建立好一整套真正適應現(xiàn)代化教育下企業(yè)需要和自身長遠文化教育事業(yè)的發(fā)展規(guī)律特點相匹配的自主創(chuàng)新機制，包括注重培養(yǎng)學生的企業(yè)精神、價值觀念、企業(yè)目標、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象包裝設計理念等方面各項主要內容，形成一種有本校或本專業(yè)管理崗位特色或鮮明特征的獨特管理思想文化體系或獨特經(jīng)營文化創(chuàng)新理念。

本項目研究意義

職教20條帶來了職業(yè)教育發(fā)展的春天，新《職業(yè)教育法》提升了職業(yè)教育的認可度，塑造社會共識，為發(fā)展中國特色現(xiàn)代職業(yè)教育夯實法治基礎。職業(yè)教育進入了提質培優(yōu)、增值賦能機遇期和改革創(chuàng)新的關鍵期。

黨的十九大、黨的二十大精神以及金融工作會議多次明確強調將執(zhí)行“防范風險、回歸本源”作為國有金融機構從業(yè)人員最為重要的工作職責，銀行從業(yè)人員長期以來對金融機構風險的防控工作和內部合規(guī)要求有所忽視，極易導致各類潛在系統(tǒng)風險長期積累。因此，我們未來培養(yǎng)的財經(jīng)商貿類專業(yè)的學生，大部分最終都會考慮在傳統(tǒng)金融或相關領域崗位進行就業(yè)，如果我們在學生讀書期間就開始認真進行合規(guī)教育，讓學生始終保持對行業(yè)合規(guī)的敬畏心，實現(xiàn)對自身合規(guī)及風險行為的正確有效地識別評估和監(jiān)控管理，對我國企業(yè)員工來說，能夠做到有效地遏制金融違法及犯罪，將有力地保障金融企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)、健康、穩(wěn)定良性的發(fā)展。

研究的內容

一、通過對國家、甘肅省近幾年合規(guī)文化素質教育改革相關政策文件的深入學習，將與財經(jīng)商貿類專業(yè)合規(guī)文化建設相關的內容進行闡述與歸納。對與合規(guī)文化建設相關，特別是財經(jīng)商貿類專業(yè)相關的高質量文獻的閱讀與梳理，進行財經(jīng)商貿類專業(yè)合規(guī)文化素質教育建設相關研究綜述。

二、通過問卷調查、典型案例分析、專家訪談，闡述我省合規(guī)文化素質教育的建設現(xiàn)狀，找出問題，分析成因。

三、結合最新研究結果，為實現(xiàn)職業(yè)教育培養(yǎng)有崇高理想和道德、德智體美勞等全面健康發(fā)展的社會主義接班人和精神文明建設者的基本育人目標，落實立德樹人的根本任務，校企聯(lián)合共同探討制訂人才培養(yǎng)方案，以課程化學習的教學形式來著力培養(yǎng)財經(jīng)商貿類專業(yè)學生的知識合規(guī)專業(yè)素養(yǎng)。

提出“崗位滲透四舉措”，立足于職業(yè)崗位，在專業(yè)課程中嵌入“合規(guī)素養(yǎng)”，同時將合規(guī)素養(yǎng)與職業(yè)崗位相聯(lián)系，豐富和完善了“立德樹人”的新內涵，可以實現(xiàn)全課程育人的目標，創(chuàng)新了高職人才培養(yǎng)的規(guī)格和內涵，為構建大思政育人體系，實現(xiàn)“全程、全員、全方位”育人打下堅實的基礎。

擬解決的關鍵問題

一、運用“崗位滲透四舉措”教學模式將財經(jīng)商貿類專業(yè)典型崗位的各項合規(guī)基本素養(yǎng)要求嵌入企業(yè)對應開設的相應專業(yè)實踐課程中，培養(yǎng)適合不同崗位特點的“復合型”“獨特性”崗位合規(guī)素養(yǎng)；

二、教師分別以貫穿學生課前、課中、課后、崗位就業(yè)各環(huán)節(jié)進行反面案例模擬演說、實訓模擬活動糾偏、開展案例模擬法庭等多種學習方法來實施職業(yè)合規(guī)基本素養(yǎng)教育，逐步形成了對接職業(yè)崗位需求、彰顯德育特色的合規(guī)素養(yǎng)培養(yǎng)的新路徑。

改革方案設計和解決問題的方法

一、以學校為依托深化校企合作，依據(jù)企業(yè)需求，搭建相應平臺，探索課程思政背景下學生合規(guī)文化素養(yǎng)培養(yǎng)提升路徑。

二、整合教育資源，開發(fā)產(chǎn)教融合新型教學方式。

教學的落腳點離不開教學資源，校企各有自身的優(yōu)勢，通過資源整合，開發(fā)產(chǎn)教融合新型教學方式，培養(yǎng)學生掌握企業(yè)需要的合規(guī)技能，縮短就業(yè)距離。

三、搭建多方人才培養(yǎng)考評體系，全面提升財經(jīng)商貿類專業(yè)人才培養(yǎng)質量，創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式，增加人才培養(yǎng)價值。

創(chuàng)新點

提出“崗位滲透法”，結合所對應的職業(yè)崗位，將崗位所要求的合規(guī)素養(yǎng)嵌入專業(yè)課程進行合規(guī)素養(yǎng)教育，將合規(guī)素養(yǎng)貫穿于課程教學全過程，形成了獨特的“認知、調研、思考、模擬、踐行”的合規(guī)素養(yǎng)育人模式。

本課題的研究思路、研究方法、技術路線和實施步驟

本課題將按以下四個步驟展開研究：

步驟一：通過政策背景研究合規(guī)文化素質建設相關理論、文獻閱讀和梳理，論證職業(yè)教育相關政策與職業(yè)院校合規(guī)文化素質建設的互動關系。

步驟二：擬編制《甘肅省高職院校大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)在合規(guī)文化建設的現(xiàn)狀調查問卷》通過線上線下結合的方式發(fā)放問卷，結合企業(yè)專家訪談法了解我省大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)畢業(yè)生在就業(yè)崗位體現(xiàn)具備合規(guī)文化素質教育的現(xiàn)狀、找出問題、剖析成因。對合規(guī)文化素質培養(yǎng)路徑進行典型案例分析。

步驟三：結合大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，運用“崗位滲透法”將典型崗位的合規(guī)素養(yǎng)要求嵌入對應的專業(yè)課程，培養(yǎng)不同崗位的“獨特性”合規(guī)素養(yǎng)；再以貫穿課前、課中、課后、實習就業(yè)各環(huán)節(jié)的反面案例演說、實訓活動糾偏、開展模擬法庭等多種方法實施合規(guī)素養(yǎng)教育。逐步形成對接職業(yè)崗位需求、彰顯德育特色的大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)合規(guī)素養(yǎng)培養(yǎng)的新路徑。

步驟四：整理資料，發(fā)表論文，撰寫研究報告。

具體研究思路、研究方法和預期階段性研究成果詳見項目路線圖：

職業(yè)教育模式一定要能與當?shù)仄髽I(yè)用工實際需要結合統(tǒng)一起來，產(chǎn)教融合，校企深度合作，突破高校學生與地方企業(yè)間傳統(tǒng)的高層次技術技能型人才培養(yǎng)的“邊界”瓶頸，為當?shù)匦屡f產(chǎn)業(yè)動能要素的相互轉換融合提供重要人才支撐，這是本課題重要的應用價值。

如果學生在校讀書期間開始就認真進行合規(guī)教育，讓學生始終保持對行業(yè)合規(guī)的敬畏心，實現(xiàn)對自身合規(guī)及風險行為的正確有效地識別評估和監(jiān)控管理，對學生今后步入社會，尤其是財經(jīng)商務類專業(yè)的學生大多數(shù)會從事跟財務、金融相關的工作，這樣就會使他們能夠做到有效地遏制金融違法及犯罪，將有力地保障金融企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)、健康、穩(wěn)定良性的發(fā)展。

作者簡介：

尹耀杰，1992年生，男，甘肅隴西人，講師，研究方向：電子商務、物流管理。本文系甘肅省教育科學“十四五”規(guī)劃2023年度專項課題立項，課題立項號：GS[2023]GHBZX880。作者單位：蘭州石化職業(yè)技術大學。