中國企業(yè)聯(lián)合會調(diào)研組

一、中山市積極推進公有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革

中山市對公有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革工作，主要分四個步驟進行：

1.清產(chǎn)核資

組織專業(yè)人員對企業(yè)公有資產(chǎn)進行全面清理，包括對債權(quán)債務(wù)、賬內(nèi)賬外資產(chǎn)的管理，核定企業(yè)公有資產(chǎn)實有數(shù)，妥善處理企業(yè)呆賬、爛賬和各項損失，摸清了公有資產(chǎn)的家底。

2.資產(chǎn)評估

委托具有法律效力的會計師事務(wù)所及審計事務(wù)所等中介機構(gòu)對企業(yè)資產(chǎn)進行評估。股票有市價參考的，可按略低于市值評定資產(chǎn)；效益較好、有發(fā)展前景的企業(yè)應參照國際慣例按市盈率確定資產(chǎn)值；一般企業(yè)可彩國內(nèi)資產(chǎn)評估辦法結(jié)合市盈率進行評估，確定資產(chǎn)值；經(jīng)濟效益不好、資不抵債的企業(yè)，可采用清理拍賣方式評估資產(chǎn)。

3.界定產(chǎn)權(quán)

明確企業(yè)產(chǎn)權(quán)歸屬：原國營企業(yè)資產(chǎn)和國家直接投資形成的資產(chǎn)為國有產(chǎn)權(quán)；各級地方政府的投資和地方行政部門擔保而興辦的企業(yè)所形成的資產(chǎn)，以及地方政府在原國營企業(yè)的投資和權(quán)益所形成的資產(chǎn)為地方政府產(chǎn)權(quán)；企業(yè)獎勵金和福利金的積累部分、應提未提、應分未分的福利金、獎勵金可作為職工產(chǎn)權(quán)。

4.產(chǎn)權(quán)制度改革

主要選擇六種方式：（１）對從事公路、水、電等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和房地產(chǎn)、外貿(mào)專業(yè)公司等帶有專營性質(zhì)的企業(yè)及骨干規(guī)模企業(yè)，進行公司化改造，或通過擴股增資擴大生產(chǎn)規(guī)模、增加經(jīng)營項目，建立市資產(chǎn)管理經(jīng)營公司的獨資公司或控股、參股的股份有限責任公司，并賦予企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)。（２）對于近幾年列為省股份試點改造的企業(yè)，進行公司化改造，或通過擴股引資等形式，調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，使之成為法人和自然人混合持股的股份有限公司，或組建在國內(nèi)外上市的上市公司。（３）通過吸收民營企業(yè)、外資或個人資本，采用承擔債務(wù)、贖買凈資產(chǎn)方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)或股權(quán)的辦法，組建有限責任公司。（４）把企業(yè)的設(shè)備和流動資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給員工，把土地使用權(quán)和廠房租賃給員工，實行租賃經(jīng)營。（５）對微利、虧損的小企業(yè)進行公開拍賣，轉(zhuǎn)為合伙制或私人企業(yè)。（６）對一些確實屬于資不抵債而又找不到出路、扭虧無望、污染嚴重的企業(yè)實施關(guān)閉處理。

截止2000年12月底，全市606家預算內(nèi)企業(yè)改制面已達86%，預計今年6月底之前全部完成改制工作。通過改制，逐漸降低了公有資本在一般的風險性、競爭性較強行業(yè)中的比重，收縮了公有經(jīng)濟的經(jīng)營戰(zhàn)線。國有及國有控股工業(yè)企業(yè)從1997年的68戶減少至2000年的21戶，虧損企業(yè)由24戶減少至2戶，虧損總額由1.3億元下降至0.03億元。全市稅收總額2000年比1999年增長了30%多。

二、深圳市啟動新一輪國有企業(yè)改革

針對國有經(jīng)濟戰(zhàn)線過長，國有資產(chǎn)在一般性競爭行業(yè)滯留過多，國有資產(chǎn)營運監(jiān)管體制還不夠完善，企業(yè)內(nèi)部缺乏有效的激勵與監(jiān)督約束機制等問題，深圳市于2000年12月開始了新一輪國企改革，主要內(nèi)容有兩個方面：

1.大力推進國有經(jīng)濟布局的戰(zhàn)略性調(diào)整和國有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組

到2005年，深圳市要基本完成國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性調(diào)整和國有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組，形成更為合理的國有經(jīng)濟布局。其主要措施為：

（１）根據(jù)戰(zhàn)略性調(diào)整和改組的要求，區(qū)別不同企業(yè)類型，采取不同方式和途徑，重點抓好"四個一批"：即發(fā)展壯大一批；整合提高一批；放開搞活一批；關(guān)閉破產(chǎn)一批。

（２）戰(zhàn)略性調(diào)整和改組以市場原則為主，輔以行政推動，打破集團公司之間以及資產(chǎn)經(jīng)營公司之間的界限，集中優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，培育大型企業(yè)集團。

（３）在戰(zhàn)略性調(diào)整和改組過程中，充分利用上市公司的"殼"資源，積極采取資產(chǎn)置換、股權(quán)置換等方式，有步驟地將市屬國有企業(yè)的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)向上市公司集中，提高上市公司的資產(chǎn)質(zhì)量和再融資能力。對國有股權(quán)比例過大的上市公司，要通過放棄國有股配股權(quán)、定向配售、回購和向投資基金轉(zhuǎn)讓等多種形式，逐步降低國有股權(quán)的比例，由絕對控股向相對控股轉(zhuǎn)變。

2.進一步推進現(xiàn)代企業(yè)制度，切實轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制

（1）繼續(xù)完善"三個層次"國有資產(chǎn)管理體制。強化國資委對資產(chǎn)經(jīng)營公司的監(jiān)管，健全國資委會議制度，增設(shè)國資委主任會議，及時研究解決國有資產(chǎn)經(jīng)營管理中的重大問題。進一步明確國資辦對資產(chǎn)經(jīng)營公司的監(jiān)管職能，建立和完善對資產(chǎn)經(jīng)營管理人員的考核獎懲辦法。進一步規(guī)范資產(chǎn)經(jīng)營公司辦事程序，提高辦事效率。要調(diào)整資產(chǎn)經(jīng)營公司董事局的人員構(gòu)成，適當引入部分獨立董事。要盡快建立健全資產(chǎn)經(jīng)營公司監(jiān)事會，成員由政府相關(guān)部門的代表及部分社會專家組成。

合理界定資產(chǎn)經(jīng)營公司與企業(yè)的事權(quán)劃分。資產(chǎn)經(jīng)營公司對其經(jīng)營的國有資產(chǎn)依法行使資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利，并承擔國有資產(chǎn)保值增值的責任，但不能干預企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動，也不從事具體的生產(chǎn)經(jīng)營活動。資產(chǎn)經(jīng)營公司只向企業(yè)委派或推薦董事、董事長、監(jiān)事、監(jiān)事會主席、財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)部長人選。資產(chǎn)經(jīng)營公司的工會和共青團等組織，只在公司機關(guān)范圍內(nèi)行使職能，不承擔對所屬企業(yè)相應組織的領(lǐng)導或指導職能。資產(chǎn)經(jīng)營公司對企業(yè)的監(jiān)管，主要通過產(chǎn)權(quán)代表報告制度的形式來實施。

（２）認真規(guī)范公司法人治理結(jié)構(gòu)。要強化股東會對董事會的制約，聘請社會專家作為獨立董事，改變目前董事會中經(jīng)營班子成員過多的現(xiàn)象。對經(jīng)理的聘任和解聘權(quán)要真正交給公司董事會。經(jīng)理由董事長提名，同級黨組織考察，董事會決定聘任。副經(jīng)理由經(jīng)理提名，同級黨組織考察，董事會決定聘任。要嚴格界定董事長和經(jīng)理的職責權(quán)限，不能超越權(quán)限決策，防止形成"內(nèi)部人控制"。要加快經(jīng)理人才市場化進程，培育多元化、多層次的企業(yè)經(jīng)理人才市場，進一步完善經(jīng)理人員推薦、聘任、考核、評價的標準和程序，以及國有企業(yè)經(jīng)理人員資質(zhì)認證和禁入制度。凡由于違規(guī)違法等人為因素給企業(yè)造成重大損失的，一定期限內(nèi)或終身不得重新聘為國企經(jīng)營管理者。

國有獨資公司監(jiān)事會成員主要由外部人員組成，國有控股公司監(jiān)事會中的國有股東代表半數(shù)以上應由外部人員擔任，監(jiān)事會要吸收本公司員工代表及會議、審計、法律等專業(yè)技術(shù)人員參加。要確保監(jiān)事會的事前知情權(quán)和建議復議權(quán)、事中跟蹤檢查權(quán)和事后責任查處建議權(quán)。國有獨資公司和國有控股公司的監(jiān)事會主席以及其他外派監(jiān)事，可以在2～3家公司擔任相應職務(wù)。

（３）積極推進公司內(nèi)部員工持股制度。進一步放寬員工持股的行業(yè)，對國有資本退出的企業(yè)，取消持股比例限制。擴大員工購股的資金來源，個人現(xiàn)金不足，可以采取向公司股東借款、銀行貸款、公益金劃轉(zhuǎn)購股等方式。員工購買本企業(yè)股權(quán)，可給予一定的優(yōu)惠。員工持股的公司中，國有股可采取優(yōu)先股的辦法，在保證國有股分配權(quán)的前提下，不參與企業(yè)的決策和生產(chǎn)經(jīng)營。

（４）推行國有企業(yè)經(jīng)營管理者持股。通過經(jīng)營管理者直接購股、獎勵股權(quán)和分紅權(quán)、授予股票期權(quán)等措施，構(gòu)建報酬與風險對稱的新型激勵和約束機制。各資產(chǎn)經(jīng)營公司可結(jié)合屬下企業(yè)的具體情況，在"兩個低于"的原則下，把年薪制與經(jīng)營者持股結(jié)合起來。

（５）徹底分離企業(yè)辦社會職能。將企業(yè)承擔的城市管理職能，以及開發(fā)區(qū)內(nèi)與本企業(yè)無產(chǎn)權(quán)關(guān)系和物業(yè)管理關(guān)系的社會統(tǒng)計、安全生產(chǎn)、計劃生育、勞動人事等行政管理職能移交給政府，把企業(yè)所辦學校、醫(yī)院和其他社會服務(wù)機構(gòu)移交所在地政府統(tǒng)籌管理，或轉(zhuǎn)為企業(yè)化經(jīng)營。員工退休后養(yǎng)老金發(fā)放實行社會化，不再享受原企業(yè)的福利待遇，其黨組織關(guān)系轉(zhuǎn)給社會管理機構(gòu)統(tǒng)一管理。