許海東　許陳生

中圖分類號：F276 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

內(nèi)容摘要：企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)有U型、H型和M型三種基本模式，它們相互間有著密切的聯(lián)系并各有優(yōu)缺點(diǎn)。組織結(jié)構(gòu)的選擇受到內(nèi)外部多方面的影響，總體來說，M型結(jié)構(gòu)是企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)發(fā)展的趨勢，而這是節(jié)約交易費(fèi)用制度變遷的結(jié)果。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán) 組織結(jié)構(gòu)模式 制度 變遷

企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)的基本模式

企業(yè)集團(tuán)是多法人企業(yè)聯(lián)合體，是企業(yè)組織的高級發(fā)展形態(tài)。它是指以資本為基本聯(lián)結(jié)紐帶所形成的、以母子公司為主體、能在統(tǒng)一戰(zhàn)略下進(jìn)行協(xié)調(diào)行動(dòng)的多法人企業(yè)聯(lián)合體。組織結(jié)構(gòu)則是指集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)之間所確立的關(guān)系形式，它形成了企業(yè)集團(tuán)組織的基本框架，實(shí)質(zhì)反映了集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)之間的相互關(guān)系。

本文把企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)分成三種：U型結(jié)構(gòu)、H型結(jié)構(gòu)和M型結(jié)構(gòu)。U型結(jié)構(gòu)就是指不設(shè)中間管理層，集團(tuán)總部與下屬成員企業(yè)直接聯(lián)系和管理的組織結(jié)構(gòu)模式。H型結(jié)構(gòu)又稱作行業(yè)集團(tuán)式結(jié)構(gòu)，其特點(diǎn)是設(shè)立若干行業(yè)集團(tuán)公司作為整個(gè)集團(tuán)的中間管理層，分別統(tǒng)管一大類業(yè)務(wù)，是集團(tuán)的一級利潤中心，具有利潤生產(chǎn)、利潤計(jì)算和利潤管理的職能。M型結(jié)構(gòu)又可稱作事業(yè)部式結(jié)構(gòu)，它以事業(yè)部為集團(tuán)中間管理層，管轄同一行業(yè)或同一區(qū)域的經(jīng)營單位，專注于行業(yè)或區(qū)域的業(yè)務(wù)發(fā)展。事業(yè)部本身不是法人，它實(shí)質(zhì)上是集團(tuán)公司的一個(gè)管理機(jī)構(gòu)，但在實(shí)際運(yùn)作中，通過集團(tuán)（公司）總部授權(quán)，它又具有同獨(dú)立企業(yè)一樣的體制和功能以及企業(yè)集團(tuán)一級利潤中心的職能。

應(yīng)當(dāng)說，企業(yè)集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)是多種多樣的，除了上述三種類型外，還有如超事業(yè)部式結(jié)構(gòu)、矩陣結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)等等。但本文認(rèn)為，U型結(jié)構(gòu)、H型結(jié)構(gòu)和M型結(jié)構(gòu)是企業(yè)集團(tuán)的三個(gè)基本組織結(jié)構(gòu)模式，其他組織結(jié)構(gòu)類型只不過是這三種基本模式的組合變形。這三種組織結(jié)構(gòu)基本模式之間有著密切的聯(lián)系：首先，U型結(jié)構(gòu)是最基本的結(jié)構(gòu)，它是另外兩種組織結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)；其次，企業(yè)集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)有時(shí)并不是單純的，而是多種組織結(jié)構(gòu)的混合變形；再次，企業(yè)集團(tuán)的實(shí)際運(yùn)作與其組織結(jié)構(gòu)模式不一定完全吻合，采取H型結(jié)構(gòu)或M型結(jié)構(gòu)的企業(yè)集團(tuán)有可能是按U型結(jié)構(gòu)來實(shí)際運(yùn)作的，采取U型結(jié)構(gòu)或M型結(jié)構(gòu)的有可能按H型結(jié)構(gòu)來運(yùn)作，造成這種情況的根本原因在于，企業(yè)集團(tuán)的三個(gè)基本組織結(jié)構(gòu)本就沒有很嚴(yán)格的區(qū)別，實(shí)際上它們都是以母子公司為主體框架的；最后，企業(yè)集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)不是一成不變的。

企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)的影響因素分析

（一）企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略

企業(yè)集團(tuán)組織最重要的功能之一就是要為貫徹集團(tuán)總體戰(zhàn)略提供一個(gè)協(xié)調(diào)的機(jī)制，從這個(gè)意義上，企業(yè)集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)是從屬于集團(tuán)總體戰(zhàn)略的。根據(jù)錢德勒 “組織跟進(jìn)戰(zhàn)略”理論，當(dāng)公司隨著變化著的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化而制訂出新戰(zhàn)略時(shí)，即要求組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)的變革。當(dāng)一個(gè)企業(yè)集團(tuán)采取相關(guān)多元化經(jīng)營戰(zhàn)略時(shí)，其組織結(jié)構(gòu)宜采用M型；當(dāng)某企業(yè)集團(tuán)采取跨國經(jīng)營戰(zhàn)略時(shí)，采用按區(qū)域分部的M型結(jié)構(gòu)可能是較好的選擇。戰(zhàn)略決定組織結(jié)構(gòu)，即集團(tuán)的總體戰(zhàn)略決定著組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)和選擇；同時(shí)，組織結(jié)構(gòu)對戰(zhàn)略又有促進(jìn)或制約的反作用，即戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)過程和演變方向受到組織結(jié)構(gòu)的影響。

（二）企業(yè)集團(tuán)的規(guī)模

企業(yè)集團(tuán)的整體規(guī)模由成員企業(yè)的個(gè)數(shù)及其規(guī)模來確定。一般而言，企業(yè)集團(tuán)的整體規(guī)模越大，組織結(jié)構(gòu)就復(fù)雜，分權(quán)程度就越高。當(dāng)集團(tuán)規(guī)模不大時(shí)，集團(tuán)的業(yè)務(wù)往往比較集中，此時(shí)適宜采用集權(quán)程度高U型結(jié)構(gòu)。隨著企業(yè)集團(tuán)規(guī)模的擴(kuò)張，成員企業(yè)數(shù)目增多，集團(tuán)的層級數(shù)擴(kuò)大，內(nèi)部的業(yè)務(wù)愈加復(fù)雜、分散。此時(shí)，企業(yè)集團(tuán)就需采用設(shè)有中間管理層的組織結(jié)構(gòu)模式，適當(dāng)分權(quán)。

（三）集團(tuán)成員企業(yè)的構(gòu)成

其一，集團(tuán)成員企業(yè)的業(yè)務(wù)分布結(jié)構(gòu)。如果集團(tuán)成員企業(yè)都經(jīng)營同一產(chǎn)品，那么集團(tuán)組織宜采用高度集權(quán)化的U型結(jié)構(gòu)。當(dāng)集團(tuán)成員企業(yè)的業(yè)務(wù)是多元化時(shí)，由于集團(tuán)公司不可能對每一個(gè)業(yè)務(wù)都很在行，如果對每個(gè)企業(yè)、每個(gè)業(yè)務(wù)都親自進(jìn)行管理，那不僅會(huì)大大增加管理費(fèi)用，而且也難以管理好，此時(shí)就應(yīng)該采取設(shè)立中間管理層的分權(quán)結(jié)構(gòu)，即采取M型結(jié)構(gòu)或H型結(jié)構(gòu)，具體要依集團(tuán)的實(shí)際情況來定。其二，成員企業(yè)的地區(qū)分布。最明顯例子是采取跨國經(jīng)營的企業(yè)集團(tuán)，由于成員企業(yè)分布世界各地，情況各不相同，一般均采用按地區(qū)分部的M型結(jié)構(gòu)。其三，企業(yè)集團(tuán)所處的行業(yè)特點(diǎn)。如果成員企業(yè)的業(yè)務(wù)集中于銀行、證券、保險(xiǎn)等，則往往是按行業(yè)劃分事業(yè)部；如果業(yè)務(wù)集中于零售、房地產(chǎn)、能源、自然資源開發(fā)等，則適宜按地區(qū)來劃分事業(yè)部。

（四）企業(yè)集團(tuán)所處的市場發(fā)展水平

在歐、美、日等發(fā)達(dá)國家，經(jīng)濟(jì)各方面相當(dāng)成熟，這些國家的企業(yè)集團(tuán)很多是制造業(yè)某個(gè)部門的壟斷組織，規(guī)模龐大，地位穩(wěn)固，它們著眼于技術(shù)水平的提高，促進(jìn)產(chǎn)品升級換代、擴(kuò)大市場份額。因此其企業(yè)集團(tuán)大多是按產(chǎn)品或地區(qū)分類設(shè)立的M型結(jié)構(gòu)，以提高行業(yè)性或地區(qū)性的經(jīng)濟(jì)效益。而在我國香港，由于長期是英國的殖民地，沒有完整獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)體系，對外依附性大。香港的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以轉(zhuǎn)口貿(mào)易、金融、航運(yùn)、房地產(chǎn)等產(chǎn)業(yè)為主，這種產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相互間關(guān)聯(lián)度小，因此香港的企業(yè)集團(tuán)大都是H型結(jié)構(gòu)。特別是由于企業(yè)集團(tuán)的形成涉及到產(chǎn)權(quán)的買賣，許多企業(yè)集團(tuán)都是通過不斷的兼并、收購、重組才得以形成和發(fā)展的。因此，有著發(fā)達(dá)金融市場的國家或地區(qū)，其企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)顯得較為成熟。

（五）相關(guān)的法律規(guī)定

任何國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都受到法規(guī)的影響，企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)也同樣受到法規(guī)的影響。例如在企業(yè)所得稅率比較高的國家或地區(qū)，企業(yè)集團(tuán)就會(huì)傾向于以事業(yè)部來作為集團(tuán)的中間管理層，因?yàn)槭聵I(yè)部不是法人，可起到合理避稅的作用。又如，對法人持股的法律規(guī)定，也會(huì)影響到母子公司之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系。

企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)更替的發(fā)展趨勢分析

綜上所述，U型結(jié)構(gòu)是一種集權(quán)式的結(jié)構(gòu)，主要采用行政的方式來配置內(nèi)部資源，對于大型多元化企業(yè)集團(tuán)來說，這種U型結(jié)構(gòu)是不適宜的，必然會(huì)被H型和M型結(jié)構(gòu)所替代。H型結(jié)構(gòu)是企業(yè)發(fā)展史上伴隨著多元化經(jīng)營的控股公司而出現(xiàn)的一種企業(yè)集團(tuán)管理結(jié)構(gòu)，它可以視為一個(gè)模擬的內(nèi)部資金或資本市場，是一種最大限度地引入市場機(jī)制的科層結(jié)構(gòu)，主要用市場的手段來配置資源，母子公司之間除資本上的聯(lián)系外，在技術(shù)、產(chǎn)品、營銷等方面聯(lián)系比較松散。由于H型結(jié)構(gòu)的企業(yè)集團(tuán)通常缺乏明確的經(jīng)營與發(fā)展戰(zhàn)略，內(nèi)部結(jié)構(gòu)又相對松散，在競爭日益激烈的市場環(huán)境中不能顯示其長期效益和整體活力，所以采用這種結(jié)構(gòu)的企業(yè)集團(tuán)比例有下降的趨勢，而逐漸為M型結(jié)構(gòu)所取代。M型結(jié)構(gòu)是U型結(jié)構(gòu)與H型結(jié)構(gòu)發(fā)展、演變的產(chǎn)物，它是一種分權(quán)與集權(quán)相結(jié)合、更強(qiáng)調(diào)整體效益的大型企業(yè)集團(tuán)結(jié)構(gòu)。M型結(jié)構(gòu)更多地應(yīng)用于主導(dǎo)產(chǎn)品和相關(guān)產(chǎn)品型的企業(yè)集團(tuán)，它以其核心業(yè)務(wù)規(guī)范多元化，對進(jìn)入的領(lǐng)域和深度主要取決于對其核心業(yè)務(wù)的加強(qiáng)和總體效益的優(yōu)化。由此確定了在總體戰(zhàn)略和總部調(diào)控的框架下子公司（或事業(yè)部）互相依賴而又相對獨(dú)立發(fā)展的模式。

由此可見，M型結(jié)構(gòu)是企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)發(fā)展的趨勢，從總體來看，也已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)組織科層結(jié)構(gòu)的主流，是最復(fù)雜、最高級的組織結(jié)構(gòu)模式。那么，這種結(jié)構(gòu)的更替的內(nèi)在原因是什么呢？

在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)看來，企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)是一種制度安排，它是規(guī)范企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資源配置和權(quán)利交割的游戲規(guī)則，規(guī)范了集團(tuán)成員企業(yè)的行為。組織結(jié)構(gòu)的更替則是一種制度的創(chuàng)新和變遷。制度的設(shè)置和運(yùn)作是需要成本的，這個(gè)成本就是所謂的交易費(fèi)用，制度演變的動(dòng)因正是為了降低制度運(yùn)作的成本。因此可以說，企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)的更替正是在節(jié)約交易費(fèi)用這一動(dòng)因下企業(yè)集團(tuán)組織制度演變的結(jié)果。

U型結(jié)構(gòu)的企業(yè)集團(tuán)主要用行政命令的方式來組織與協(xié)調(diào)成員企業(yè)的關(guān)系和行為。H型結(jié)構(gòu)是最大限度地引入市場機(jī)制的科層結(jié)構(gòu)，主要用市場手段來組織和管理成員企業(yè)。而M型結(jié)構(gòu)則是上述兩種結(jié)構(gòu)的綜合。U型結(jié)構(gòu)容易產(chǎn)生X低效率，所謂X低效率簡單地說就是指非狹義的市場因素所引起的低效率，即通常所說的大企業(yè)病，它包括組織低效率、激勵(lì)低效率等。H型結(jié)構(gòu)則是失之松散的結(jié)構(gòu)模式，它減少了X低效率的同時(shí)，增加了市場交易的費(fèi)用。M型結(jié)構(gòu)綜合了上述兩種結(jié)構(gòu)的優(yōu)點(diǎn)，是U型結(jié)構(gòu)和H型結(jié)構(gòu)的綜合與改進(jìn)。它在科層結(jié)構(gòu)上適當(dāng)引入市場機(jī)制，既減少了X低效率，又克服了企業(yè)之間市場交易的費(fèi)用。因此，M型結(jié)構(gòu)逐漸成為企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)的主流。

綜上，不同的結(jié)構(gòu)模式適合于不同的企業(yè)集團(tuán)。從理論上說，不存在一個(gè)具有普遍意義的最好的組織結(jié)構(gòu)模式，不同的企業(yè)集團(tuán)要依其內(nèi)外部條件選擇適合自己特點(diǎn)的組織結(jié)構(gòu)。歷史上，企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)發(fā)生了從U型到H型再到M型的演變過程，這種演變是人們尋求節(jié)約交易費(fèi)用的制度變遷的結(jié)果。對于我國企業(yè)集團(tuán)來說，建立規(guī)范組織結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵在于要根據(jù)自身的實(shí)際情況，選擇合適的組織結(jié)構(gòu)模式。