石平崟　侯　凱

摘要：我國老年人口規(guī)模大，人口老齡化發(fā)展速度快，是在經(jīng)濟不發(fā)達的條件下迎來了人口老齡化，針對我國人口老齡化的問題，探討人口老齡化對我國養(yǎng)老保險制度產(chǎn)生的影響，提出應(yīng)對措施。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險制度；發(fā)展趨勢；人口老齡化

中圖分類號：F830文獻標識碼：A

文章編號：1674-1145（2009）05-0113-02

人口老齡結(jié)構(gòu)的老齡化是世界人口發(fā)展的基本趨勢。這就使我們能夠及時順應(yīng)人口老齡化趨勢，開展科學研究，注重引導和解決好由此引發(fā)的一系列社會問題，以充分準備的姿態(tài)迎接“銀發(fā)浪潮”的沖擊。中國的基本養(yǎng)老保險制度實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的模式?；攫B(yǎng)老保險覆蓋城鎮(zhèn)各類企業(yè)的職工；城鎮(zhèn)所有企業(yè)及其職工必須履行繳納基本養(yǎng)老保險費的義務(wù)。

一、中國養(yǎng)老保險制度存在的問題

（一）人口老齡化導致養(yǎng)老負擔加重

人口老齡化不僅是老年人占總?cè)丝诘谋壤粩嗵岣叩倪^程，而且也是養(yǎng)老金領(lǐng)取者與繳納養(yǎng)老保險費的在職職工的比例不斷提高的過程，從而對養(yǎng)老保險基金的平衡產(chǎn)生直接的影響。根據(jù)聯(lián)合國人口統(tǒng)計司對中國人口的統(tǒng)計與預測資料，自20世紀70年代初以來隨著我國人口老齡化進程的逐步加快，65歲及以上人口的負擔系數(shù)呈現(xiàn)出上升態(tài)勢。在1970～2000年間，老年負擔系數(shù)僅增加了2.32個百分點，平均每十年不到0.8個百分點；2000～2010年老年負擔系數(shù)增長將稍快一些，預計增長1.32個百分點。2010年后，將迎來老年負擔系數(shù)迅速上升的時期;2010～2020年、2020～2030年、2030～2040年、2040～2050年間，我國65歲以上人口負擔系數(shù)將分別增加5.43、7.18、11.16和2.39個百分點。

（二）缺乏統(tǒng)一的組織管理和宏觀調(diào)控機制，政出多門，各行其是

全民職工社會保險多由勞動部門管理和經(jīng)辦，集體職工社會養(yǎng)老保險多由保險公司管理和經(jīng)辦，農(nóng)民社會養(yǎng)老保險由保險公司和民政部門辦理。由于社會養(yǎng)老保險制度改革沒有總體規(guī)劃，缺乏協(xié)調(diào)平衡機制，部門間各有各的經(jīng)營政策，方式、方法，相互推諉、相互制肘，造成不必要的浪費。

（三）制度單一，養(yǎng)老保障范圍狹小，不能適應(yīng)多種經(jīng)濟形式和多種用工制度并存的需要

自1951年《勞動保護條例》頒布后，雖經(jīng)幾次修改，但制度單一格局，始終沒有打破?，F(xiàn)行養(yǎng)老制度只適用于全民所有制，大集體所有制和部分城鎮(zhèn)集體所有制單位職工，而其他一些集體單位職工和個體勞動者，都沒有退休養(yǎng)老保障，尤其是農(nóng)民還未解決養(yǎng)老問題。按總體計算，得到養(yǎng)老保險待遇的只有勞動總?cè)藬?shù)的25%，而勞動總?cè)藬?shù)的75%尚未解決養(yǎng)老問題。用工形式不同，享受的退休待遇標準也有很大差異。

（四）我國統(tǒng)賬結(jié)合的部分積累制名不符實

我國養(yǎng)老保險基金在充分考察和借鑒外國經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，最終選擇了部分積累制。但是，我們在具體實施過

程中并沒有合理消化新舊制度轉(zhuǎn)軌中的轉(zhuǎn)制成本，由此導致我國統(tǒng)賬結(jié)合的部分積累制名不符實。

二、中國養(yǎng)老保險制度發(fā)展趨勢

（一）養(yǎng)老基金積累萎縮趨勢

20世紀90年代初養(yǎng)老基金的收入增長緩于支出增長，養(yǎng)老基金積累已出現(xiàn)萎縮跡象。究其原因是多方面的，我認為：

1．長期實行松散的、高比例繳費豁免和因高繳費率而伴之高拒繳率的繳費制；

2．由各種原因所致的陳賬拖欠，其中包括深化制度改革的成本和支付標準過高等因素影響；

3．勞動年齡人口就業(yè)率及就業(yè)效益低下，導致勞動年齡人口增長所帶來的提高基金積累的時序優(yōu)勢未能得以充分發(fā)揮和顯現(xiàn)；

4．收繳面窄而征繳措施不完善；

5．未能有效地實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險基金的保值增值；

6.人口老齡化加劇，這是近年來導致養(yǎng)老支出急劇增長的最直接原因。

（二）多樣化趨勢

養(yǎng)老保險基金的籌措渠道及制度的目標正走向多樣化。美國、英國等加大了國民年金中個人繳費的比例。養(yǎng)老保障制度的目標，已由單一的消除貧困、保障老年人的基本生活需要向促進儲蓄和經(jīng)濟增長、消除貧困等多重目標轉(zhuǎn)化，并逐步形成多層次、多形式的支柱體系，包括企業(yè)（團體）補充養(yǎng)老保險、強制儲蓄保險、個少、年金保險等多個層次。實踐證明，多樣化是最佳的方式。

（三）基金運營商業(yè)化趨勢

這一趨勢包含兩個方面內(nèi)容：一是保險基金由政府暗補轉(zhuǎn)向明補或不補貼，政府為養(yǎng)老保險制度提供法律上的保證，給予投保人稅收上的優(yōu)惠，基金運營遵循商業(yè)化的操作原則，最大可能地保值增值；二是政府只對少數(shù)重要保險項目的基金進行管理，親自運營或制定某些重要的全國性統(tǒng)一的標準，而大多數(shù)項目交由地方非營利性社會機構(gòu)甚至私營商業(yè)保險公司負責，政府的責任僅限于嚴格的法律監(jiān)督、業(yè)務(wù)指導和最后擔保，不直接參與經(jīng)營。如智利首先在全國范圍內(nèi)成立了一定數(shù)量的退休基金管理公司，負責經(jīng)營管理全國的養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)。

三、對中國養(yǎng)老保險制度未來發(fā)展的建議

（一）應(yīng)進行更進一步的制度改革

進一步實施養(yǎng)老保險制度改革城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度目前面臨很多問題，且現(xiàn)有的思路難以充分解決問題。因此應(yīng)進行更進一步的制度改革?？紤]到現(xiàn)行制度的問題及未來發(fā)展的要求，新制度設(shè)計至少要解決幾個關(guān)鍵問題：一是以高替代率為標志的政府法定保障計劃所提供的保障標準過高問題；二是體制內(nèi)撫養(yǎng)率過高的問題。正是這兩個問題交織在一起，導致了體制本身在財務(wù)上的不可持續(xù)，并導致了過高的繳費率，形成了擴大覆蓋面的障礙；三是要實施政府、雇主與個人之間責任的合理分工以及在具體組織過程中政府職能與市場職能的有機結(jié)合。基于這幾點，一個可以考慮的新體制框架是實施低水平的政府強制保險與自愿的企業(yè)（雇主）年金計劃相結(jié)合。

（二）逐步實現(xiàn)費用征收的多元化

在考慮企業(yè)和個人經(jīng)濟承受能力的前提下，逐步減少企業(yè)的養(yǎng)老保險的交費率，引進“受益者負擔”的原則，以解決養(yǎng)老保險的財源問題。在費稅改革方面，在適當?shù)臅r候，將“費”變?yōu)槎悾ＷC社會保障的資金來源。此外還可提高一些社會福利設(shè)施的收費標準和擴大有償服務(wù)范圍。

（三）加強養(yǎng)老保險基金投資運營，提高基金收益率

社會養(yǎng)老保險基金不但要有積累，而且這些積累應(yīng)該取得較高的回報率?；貓舐实母叩驮陂L期內(nèi)會對養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生重大影響。根據(jù)世界銀行所作的模擬結(jié)果表明，養(yǎng)老保險的繳費率對于養(yǎng)老基金的投資回報率的變化非常敏感。因此，首先應(yīng)特別重視養(yǎng)老保險基金的安全，防止基金被貪污挪用；其次，才談得上對基金進行高效的投資運用，進行較為廣泛的投資；最后，及時向投保人公布基金的投資方向，投資效果，接受監(jiān)督。這樣，可以提高投保人繳費的信心和積極性，降低保險費率提高的壓力，增強基金平衡的能動性。

（四）堅持政企分開，政府主要通過立法和宏觀調(diào)控推動社會保障事業(yè)的發(fā)展

政府在社會保障中的主要職責應(yīng)是制訂和頒布社會保障法律法規(guī)，并依法監(jiān)督社會保障的實施；具體操作與管理社會保障的事務(wù)，則本著政企分開的原則，可由各保險專門機構(gòu)或各類保險公司負責。事實證明，將立法者與執(zhí)法者分開，行政管理與基金管理分開，不僅有利于執(zhí)法的公正性，更有利于政府加強對社會保障的宏觀管理，也有利于我國社會保障事業(yè)的發(fā)展。

（五）逐步提高退休年齡，嚴格控制提前退休

一是考慮到我國現(xiàn)行職工退休基本上仍按1951年所頒布的《中華人民共和國勞動保險條例》中規(guī)定的退休年齡執(zhí)行，但當時的平均預期壽命不足50歲，到目前已超過72歲，而且還在繼續(xù)延長；二是平均受教育年限延長，初始就業(yè)年齡推遲，退休年齡有提高的必要性；三是人口老齡化程度的加深，在職職工養(yǎng)老負擔加重，延遲退休既可以增加養(yǎng)老基金的積累年限，同時，又相對減少領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間，因而對養(yǎng)老基金平衡的作用是相當顯著的。延遲退休也是發(fā)達國家應(yīng)付人口老齡化的重要法寶。為了成功地應(yīng)對人口老齡化，一是在未來20年或更長一段時期內(nèi)，逐步將男子退休年齡由現(xiàn)在的60歲提高到65歲，女子由50歲或55歲提高到60歲或63歲；或者將退休年齡盯住預期壽命，將退休后的余命控制在一定范圍內(nèi)，如15～20年內(nèi)。二是實行彈性退休制，在一定年限范圍內(nèi)，允許選擇退休，或選擇繼續(xù)工作，但鼓勵繼續(xù)工作。三是嚴格控制提前退休，鼓勵延遲退休。一般地，提前退休領(lǐng)取減額養(yǎng)老金，延遲退休領(lǐng)取增額養(yǎng)老金，但這個額度必須依據(jù)精算原則來計算，否則達不到抑制提前退休的目的。

（六）必須建立一種適應(yīng)市場經(jīng)濟需要、形式多樣、標準有別、層次不同的養(yǎng)老保險制度

筆者認為，應(yīng)建立養(yǎng)老保險的雙軌制，即法定基本養(yǎng)老保險和非法定補充養(yǎng)老保險。養(yǎng)老保險的最根本目的是保障老年人在喪失勞動能力后的基本生活，對企事業(yè)單位必須由國家立法強制實施，按期交費，采取統(tǒng)一的給付標準，以確保這部分老年人的生活穩(wěn)定。目前，對這種養(yǎng)老保險仍可采取現(xiàn)收現(xiàn)付資金方式，它具有保障面廣，社會互助性強的特點，能較好解決養(yǎng)老保險費用負擔畸重畸輕的狀況。對個體勞動者可采取自愿保險方式，保險金給付標準和交付保費多少，由保戶根據(jù)需求和交費能力自定。

（七）繳納保險金，保證退休金的合理發(fā)放

鑒于我國國民自我保障意識的淡薄，個人儲蓄養(yǎng)老有必要通過一種法定形式，讓職工按其工資的一定比例交納養(yǎng)老保險金，企業(yè)也支付同樣或者略多一些的保險金，作為老年基金轉(zhuǎn)入有關(guān)專門機構(gòu)，再規(guī)定職工退休后的一定提取辦法，保證退休金的合理發(fā)放；對農(nóng)民和其他各種形式的勞動者來說，也讓他們以自己勞動收入的一部分轉(zhuǎn)入養(yǎng)老基金，變家庭單線養(yǎng)老為社會與家庭雙重養(yǎng)老，并逐步向社會贍養(yǎng)過渡。

社會保障制度的建設(shè)是一個長期不懈的過程，制度的落腳點需根據(jù)具體的社會情況而定，社會保障只有打破過去封閉運行的狀況，形成一個開放的體系，解決好改革和制度建設(shè)中的改革觀和具體制度設(shè)計問題，才能為我國的社會保障事業(yè)完善的發(fā)展，為我國建設(shè)有中國特色的社會主義國家的進程中發(fā)揮應(yīng)有的作用。

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作者簡介：石平崟（1954- ），男，河南湯陰人，河北省邯鄲市冀中能源峰峰集團鐵路運營分公司經(jīng)理，主要從事管理工作；侯凱（1977- ），男，河南新鄉(xiāng)人，河北省邯鄲市冀中能源峰峰集團鐵路運營分公司社會保險事業(yè)室主任，主要從事社會保險工作。