劉淑青

摘要：斯圖亞特王朝的宮廷在17世紀(jì)初的英國(guó)仍然是上層貴族趨之若鶩的權(quán)力分配中心，同時(shí)也是展示上流社會(huì)道德風(fēng)尚的舞臺(tái)，不幸的是，當(dāng)時(shí)英國(guó)宮廷因財(cái)政拮據(jù)而大肆聚斂財(cái)富，其道德形象遭到嚴(yán)重毀損。國(guó)內(nèi)外史學(xué)界過去注重對(duì)宮廷腐敗行為的揭露，而忽視了對(duì)導(dǎo)致腐敗行為的根源進(jìn)行制度上的探究。宮廷腐敗在很大程度上是財(cái)政制度上的缺陷造成的，并且這種制度上的缺陷才是宮廷腐敗的最重要根源。

關(guān)鍵詞：英國(guó)；宮廷；財(cái)政制度

中圖分類號(hào)：K561文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1003－854X(2009)03－0092－03

在近代初期，宮廷在英國(guó)政治國(guó)家中的作用是舉足輕重的。宮廷生活不僅僅是王室貴族的個(gè)人生活喜好，而且關(guān)乎社稷安危。所不幸的是，17世紀(jì)初的英國(guó)宮廷在時(shí)人看來，“散發(fā)著賄賂、嫉恨和腐敗之氣息”，斯圖亞特朝的宮廷已經(jīng)無法同伊麗莎白女王朝同日而語(yǔ)，其威信一落千丈，“宮廷”一詞成為腐敗的同義語(yǔ)。

過去我們?cè)谘芯拷跗诘挠?guó)社會(huì)和歷史時(shí)，往往偏重對(duì)宮廷腐敗行為的揭露，忽視了對(duì)滋生腐敗的結(jié)構(gòu)性問題進(jìn)行探究，我們?cè)鎻?qiáng)調(diào)宮廷貴族的貪婪、享樂本性以及奢侈糜爛的生活對(duì)宮廷腐敗行為產(chǎn)生的直接影響，而忽略了制度性缺陷在宮廷腐敗行為中的責(zé)任。本文認(rèn)為，除了人為的因素之外，宮廷腐敗在很大程度上是制度上的缺陷使然，并且這種制度上的缺陷才是宮廷腐敗的最重要根源。腐敗本身涵蓋的領(lǐng)域是非常寬泛的，限于篇幅，本文主要探討宮廷經(jīng)濟(jì)腐敗行為的制度性根源。

17世紀(jì)初，倫敦成為英國(guó)的經(jīng)濟(jì)中心和消費(fèi)中心。在倫敦西區(qū)出現(xiàn)了以宮廷為中心、以大貴族豪宅為衛(wèi)星官邸的巨大消費(fèi)社會(huì)，以往稀有的奢侈品如絲襪、花邊領(lǐng)、威尼斯的玻璃、手表和四輪大馬車此時(shí)在英國(guó)已隨處可見，滿足上流社會(huì)社交需要的專賣店出售各式各樣的奢侈品。與宮廷貴族生活方式日趨奢華相對(duì)照的是。英國(guó)貧窮人口卻普遍增加，社會(huì)兩極分化日益明顯。因此，以宮廷為首的上流社會(huì)的奢侈、擺闊和攀比之風(fēng)激起世人的強(qiáng)烈不滿。眾多的知識(shí)分子對(duì)英國(guó)的社會(huì)發(fā)展持悲觀態(tài)度，他們認(rèn)為過度的繁榮將導(dǎo)致社會(huì)腐化甚至社會(huì)崩潰，“盛宴和奢華的服飾是社會(huì)病態(tài)的標(biāo)志”，奢侈和擺闊則是英國(guó)鼎盛即將結(jié)束的先兆。他們首先把攻擊的矛頭指向了宮廷，因?yàn)閷m廷作為上流社會(huì)風(fēng)尚的中心，在此時(shí)卻極盡搜刮之能事。這些知識(shí)分子把當(dāng)時(shí)宮廷同古典文化中宣揚(yáng)的荒淫無度、狂妄自大的羅馬暴君尼祿、臺(tái)比留、卡利古拉的統(tǒng)治相提并論，措辭激烈、諷刺宮廷奢侈腐敗的小冊(cè)子和文學(xué)作品風(fēng)行英倫大地。那么導(dǎo)致宮廷橫征暴斂等經(jīng)濟(jì)丑聞的制度性因素何在呢?

一

造成近代早期英國(guó)宮廷經(jīng)濟(jì)腐敗行為的制度性因素在于財(cái)政稅收體制的嚴(yán)重滯后。這種財(cái)政體制出現(xiàn)于14世紀(jì)，歷經(jīng)3個(gè)世紀(jì)的風(fēng)云變幻，未作大的變革。到17世紀(jì)初，英國(guó)的公共財(cái)政體制還沒有建立起來，政府的開支仍然由王室來承擔(dān)，但王室收入在通貨膨脹的壓力下不堪日益增加的開支重負(fù)。

17世紀(jì)的英國(guó)，仍然盛行封建財(cái)政學(xué)和財(cái)政體制，王室政府的開支被看作是國(guó)王的個(gè)人事務(wù)，因此，在一般情況下，政府開支由王室承擔(dān)，除非在緊急情況下，國(guó)王才可以在議會(huì)的同意下征稅。

英國(guó)王室收入從大的方面講，可以分成正常收入和特別收入。正常收入主要包括從國(guó)王土地、王室法庭、封建稅比如監(jiān)護(hù)稅和批準(zhǔn)專賣權(quán)中的所得以及關(guān)稅收入。王室土地是政府的傳統(tǒng)收入來源，但由于經(jīng)營(yíng)不善以及貨幣貶值，王室土地上的收入銳減，由16世紀(jì)30年代的200000鎊下降到1619年的72000鎊，到17世紀(jì)30年代，王室土地收入還不到10000鎊。另外，國(guó)王為了贏得貴族的支持，常常以封賜土地?fù)Q取他們的忠誠(chéng)，由此導(dǎo)致王室土地日益減少。盡管宮廷大臣索爾茲伯里為扭轉(zhuǎn)這種局面曾一度提高王室土地租金(比如林肯郡的凱奇莊園的地租由每年的29鎊提高到230鎊)，以及增加監(jiān)護(hù)法庭收入(王室法庭上的收入從1603年到1613年增加了91％)，但是仍然不能滿足宮廷開支的需要，不能從根本上解決宮廷財(cái)政窘迫的狀況。1612年，索爾茲伯里去世時(shí)，國(guó)王的債務(wù)已達(dá)到500000鎊，宮廷財(cái)政赤字達(dá)到160000鎊。

特別收入指議會(huì)批準(zhǔn)國(guó)王征收的稅和各種形式的借款。議會(huì)批準(zhǔn)的稅收包括議會(huì)補(bǔ)助金、十五分之一稅和十分之一稅。這些稅的稅率主要由地方官掌握的土地和財(cái)產(chǎn)情況而定。由于負(fù)責(zé)估定稅率的地方官常常利用手中的權(quán)力為自己和親朋好友謀利，因此在稅率估定過程中，偷稅、漏稅等舞弊現(xiàn)象司空見慣，致使王室政府從議會(huì)批準(zhǔn)的稅收中獲得的收入越來越少。議會(huì)補(bǔ)助金從伊麗莎白中期的130000鎊下降到1621年時(shí)的70000鎊，到1628年僅為55000鎊。蘇塞克斯的一位治安法官曾滿腹怨言地說，“富人的稅率常常被大大地低估”，在該郡，70個(gè)大鄉(xiāng)紳平均交納的議會(huì)補(bǔ)助金額由1540年代的6l鎊下降到1620年代的14鎊。特別收入還包括非經(jīng)議會(huì)批準(zhǔn)的稅收。如國(guó)王依靠王權(quán)，以維護(hù)國(guó)家安全和王國(guó)人民利益的名義征收的各種形式的借款等。比如查理征收的強(qiáng)制借款、恩稅和船錢等等，但是未經(jīng)議會(huì)批準(zhǔn)的特別收入常常被譴責(zé)侵犯了人民的財(cái)產(chǎn)權(quán)，從而被作為宮廷經(jīng)濟(jì)腐敗行為而遭到抨擊和抵制。

這樣，到16世紀(jì)末17世紀(jì)初，在經(jīng)歷了近100年的通貨膨脹后。宮廷收入增長(zhǎng)的速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于物價(jià)增長(zhǎng)的速度，致使其實(shí)際價(jià)值大大下降，女王統(tǒng)治末期，王室年收入330000鎊，是1510年的兩倍，而同期物價(jià)卻上漲了5倍多。在宮廷收入實(shí)際價(jià)值下降的同時(shí)，宮廷開支卻因物價(jià)上漲而急劇膨脹。伊麗莎白女王統(tǒng)治時(shí)期每年的王室政府開支是300000鎊，到1614年，詹姆士王室政府的開支迅速上升到522000鎊。在和平時(shí)期，王室政府的收入已經(jīng)很難維持正常的政府開支，遇有戰(zhàn)爭(zhēng)，王室政府的財(cái)政窘境就更加突出了，因?yàn)閼?zhàn)略物資價(jià)格上漲的速度更快。早在伊麗莎白女王統(tǒng)治的最后四年中，戰(zhàn)爭(zhēng)給宮廷財(cái)政帶來的壓力就已經(jīng)明顯暴露出來了。女王雖然在1593年得到三項(xiàng)議會(huì)補(bǔ)助金和六項(xiàng)十分之一稅，1601年又得到四項(xiàng)補(bǔ)助金和八項(xiàng)十分之一稅，同以前相比，議會(huì)撥款數(shù)額巨大是史無前例的，但由于通貨膨脹，議會(huì)補(bǔ)助金的實(shí)際價(jià)值明顯下降。無法滿足一百萬(wàn)鎊的戰(zhàn)爭(zhēng)開支，女王被迫出售王室土地來籌措戰(zhàn)款，結(jié)果她還是留下了至少400000鎊的債務(wù)。

近代初期英國(guó)財(cái)政稅收體制的缺陷還在于，未能根據(jù)物價(jià)的上漲和王室政府的實(shí)際支出的需要調(diào)整稅收政策。以關(guān)稅為例，《稅收冊(cè)》是交納進(jìn)口稅的依據(jù)，它根據(jù)進(jìn)口貨物的價(jià)值制定稅率，在通貨膨脹時(shí)期，要保證關(guān)稅的實(shí)際價(jià)值不變甚至有所提高，就必須不斷地修改關(guān)稅稅率。但是伊麗莎白女王時(shí)期的《稅收冊(cè)》從1558年后再也沒有修訂過。與同期的法國(guó)和西班牙相比，英國(guó)國(guó)王在稅收政策上的權(quán)力要有限得多。法國(guó)國(guó)王和西班牙國(guó)王在增加稅收時(shí)，基本不受其它政治力量

的牽制，他們能夠根據(jù)形勢(shì)的發(fā)展尤其是戰(zhàn)爭(zhēng)的需要調(diào)整稅收政策。而在英國(guó)，王國(guó)的法律和習(xí)慣法阻止王室政府增加稅目和提高稅率的做法，比如都鐸時(shí)期，君主征收過附加關(guān)稅，但是國(guó)王對(duì)某些進(jìn)口貨物征收附加關(guān)稅的權(quán)力始終沒有確立下來。早期斯圖亞特時(shí)期，財(cái)政稅收政策未能及時(shí)調(diào)整的另外一個(gè)原因是伊麗莎白女王在財(cái)政問題上的因循保守。最明顯的是。與同期的歐洲大國(guó)相比，英國(guó)的稅率幾乎是最低的，但是女王卻沒有及時(shí)地進(jìn)行改革，她對(duì)付政府開支上漲的策略不是提高稅率，增加王室收入，而是嚴(yán)格控制政府開支，這樣就使王室政府財(cái)政問題不能從根本上得到解決，以致積重難返。

二

面對(duì)財(cái)政困難，宮廷大臣曾經(jīng)進(jìn)行財(cái)政改革，既實(shí)施過傳統(tǒng)的改革措施，也提出了激進(jìn)的財(cái)政改革方案，但是這些都遭到了失敗。

詹姆士入主英國(guó)后，宮廷便很快陷入財(cái)政困難，其表現(xiàn)是宮廷債務(wù)直線上升。1603年宮廷債務(wù)是422000鎊，到1606年迅速上漲到816000鎊，1618年則上升為900000鎊。君主和大臣認(rèn)識(shí)到財(cái)政體制是造成宮廷財(cái)政窘迫的根源，為此，宮廷大臣曾采取了傳統(tǒng)的財(cái)政改革措施，即開源節(jié)流，一方面削減宮廷開支，另一方面增加王室收入。

財(cái)政大臣索爾茲伯里曾經(jīng)試圖通過削減王室支出以解決王室財(cái)政窘境。但是，因貴族的激烈抵制，致使通過削減宮廷開支的辦法很快就行不通了。宮廷貴族是國(guó)王恩賜的主要受益者，對(duì)貴族的提拔和賞賜是安邦治國(guó)之大計(jì)。尤其在17世紀(jì)初更是如此。這是因?yàn)檎材肥孔鳛閬碜蕴K格蘭的異國(guó)君主，為擴(kuò)大統(tǒng)治的基礎(chǔ)，在登上英國(guó)王位后，曾對(duì)來自蘇格蘭的舊部和英格蘭的貴族進(jìn)行慷慨賞賜，財(cái)政大臣索爾茲伯里曾坦言，“國(guó)王出手大方……每天都像過圣誕節(jié)”。詹姆士統(tǒng)治英格蘭后的前三年，賞賜給大臣價(jià)值68000鎊的禮物，30000鎊年金；到1610年，他每年賞給王室臣仆的小費(fèi)和年金就達(dá)到80000鎊，比伊麗莎白女王每年的宮廷日常開支還多50000鎊。隨著賞賜的日益增加。宮廷財(cái)政赤字和宮廷債務(wù)直線上升，1606－1610年，宮廷日常開支的赤字是334000鎊，到1613年，宮廷債務(wù)達(dá)到500000鎊。

國(guó)王慷慨賞賜之風(fēng)不僅造成宮廷財(cái)政困難，而且還產(chǎn)生了十分不利的影響，約克主教赫頓在1604年10月10日致信塞西爾時(shí)，曾憂心忡忡地說，“臣民擔(dān)心，陛下的慷慨賞賜會(huì)耗盡王國(guó)的財(cái)富，給王國(guó)帶來災(zāi)難?！睍r(shí)任財(cái)政大臣的索爾茲伯里力諫國(guó)王減少對(duì)貴族的賞賜，詹姆士于1608年簽署《饋贈(zèng)手冊(cè)》，限制國(guó)王對(duì)貴族賞賜的禮物范圍，除低級(jí)官僚和王室園林看管人等重犯被沒收的財(cái)產(chǎn)可以賞賜之外，王室土地、關(guān)稅、附加關(guān)稅和專賣權(quán)則一律不在賞賜之列。索爾茲伯里死后，在減少王室支出方面進(jìn)行積極嘗試的宮廷大臣當(dāng)數(shù)克蘭菲爾德。作為一名成功的商人，克蘭菲爾德在宮廷財(cái)政改革中充分發(fā)揮商人出身的優(yōu)勢(shì)，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，對(duì)宮廷存在的鋪張浪費(fèi)和中飽私囊現(xiàn)象進(jìn)行抑制。他事必躬親，深入到宮廷各部，堵塞財(cái)政漏洞。在1617年對(duì)宮廷購(gòu)進(jìn)的食品質(zhì)量和數(shù)量的檢查中，曾查處企圖私吞132頭牛和1248只羊的宮廷官員。他還對(duì)宮廷膳食進(jìn)行改革，制止宮廷宴會(huì)中的擺闊現(xiàn)象，把以往廷宴后扔掉的魚、酒瓶、水壺等賣掉，從而增加了宮廷收入?？颂m菲爾德的改革初見成效。1616年到1622年間。王室開支減少了22％。他還對(duì)侍寢部進(jìn)行改革，裁減閑散冗官，并實(shí)行了新的賬目制度。1619年，他重新頒布《賞賜手冊(cè)》，限制國(guó)王賞賜年金的數(shù)額，并于1621年奏請(qǐng)國(guó)王立即停止年金發(fā)放，同時(shí)規(guī)定所有的專賣權(quán)必須經(jīng)過國(guó)王本人審查才能生效，翌年，詹姆士承諾，未經(jīng)王室司庫(kù)和大法官的允許，不準(zhǔn)把土地、年金和補(bǔ)助金等等賞賜給大臣。克蘭菲爾德限制國(guó)王賞賜的做法，損害了貴族的既得利益，勢(shì)必引起貴族的記恨和排擠。改革最終歸于失敗。1621－1624年，宮廷僅在年金上的開支就增加了22％。

以往，開掘財(cái)源、增加王室收入也是解決王室財(cái)政問題的傳統(tǒng)辦法，但同減少王室開支一樣，這也遇到了巨大困難。由于王室收入的銳減和長(zhǎng)期的財(cái)政赤字，某些宮廷貴族得不到國(guó)王賞賜的年金，但是貴族是君主制的主要社會(huì)基礎(chǔ)，為贏得他們的支持。國(guó)王就把宮廷的一些經(jīng)濟(jì)特權(quán)轉(zhuǎn)讓給他們，這些經(jīng)濟(jì)特權(quán)包括承包王室土地稅和關(guān)稅、享有出口免稅權(quán)、低價(jià)購(gòu)買騎士土地的監(jiān)護(hù)權(quán)和專賣權(quán)。其中獲利較大的經(jīng)濟(jì)特權(quán)就是承包關(guān)稅。在17世紀(jì)初期，一些宮廷顯宦從國(guó)王那里獲得承包某項(xiàng)進(jìn)出口商品的關(guān)稅權(quán)，比如塞西爾獲得征收進(jìn)出口絲、緞關(guān)稅的權(quán)利，此后又把這種權(quán)利以每年1333鎊的價(jià)錢轉(zhuǎn)讓給一個(gè)商人財(cái)團(tuán)，1612年，他把承包額提高到7000鎊，從中得到巨大利益。另外，一些沒有獲得關(guān)稅權(quán)的廷臣也以其它方式享有某些經(jīng)濟(jì)特權(quán)，比如在1604－1605年，菲利普、蒙哥馬利伯爵、詹姆士·海、阿蓋爾伯爵獲得向外國(guó)毛料商征收進(jìn)出口關(guān)稅的權(quán)利。貴族從經(jīng)濟(jì)特權(quán)中獲得巨大利益，這是以犧牲國(guó)王的收入為代價(jià)的，宮廷每年損失8602鎊。

從以上可以看出，傳統(tǒng)的解決宮廷財(cái)政困難的辦法收效甚微。傳統(tǒng)的財(cái)政改革的失敗表明，只有突破封建財(cái)政學(xué)的觀念和財(cái)政體制的桎梏。才能從根本上解決宮廷財(cái)政問題。但不幸的是，宮廷的經(jīng)濟(jì)腐敗行為，以及由此造成的墮落的宮廷形象，損害了王室的道德形象，因而徹底改革中世紀(jì)財(cái)政體制的計(jì)劃遭到以鄉(xiāng)紳為主體的下院的抵制，下院議員西摩在1625年議會(huì)中慷慨陳詞，“議會(huì)給國(guó)王的補(bǔ)助金，連同特權(quán)收入、恩稅和專賣權(quán)所得，其數(shù)額是巨大的，但不幸的是這一大筆錢都裝進(jìn)了個(gè)別人的腰包?！彼鳡柶澆锏呢?cái)政改革計(jì)劃是早期斯圖亞特時(shí)期最激進(jìn)的一次財(cái)政改革，這次改革的失敗使早期斯圖亞特王室財(cái)政體制錯(cuò)過了進(jìn)行改革的最好時(shí)機(jī)。

三

從以上可以看出，財(cái)政制度上的缺陷是造成宮廷財(cái)政窘境的根源，財(cái)政困難是迫使宮廷尋求增加宮廷收入的一切可能手段，從而引發(fā)宮廷經(jīng)濟(jì)腐敗行為的最根本因素。詹姆士曾經(jīng)不顧議會(huì)中鄉(xiāng)紳和商人的激烈反對(duì)而對(duì)進(jìn)口商品征收額外關(guān)稅，附加關(guān)稅僅在1608年就給國(guó)王帶來70000鎊的收入，到1621年，關(guān)稅收入是王室土地收入的3倍。專賣權(quán)也被宮廷視為增加收入的捷徑。宮廷把某些商品的生產(chǎn)和銷售權(quán)進(jìn)行拋售。從而使部分貴族得到專賣權(quán)，從而獲得了對(duì)新興工業(yè)的控制權(quán)。比如1612年，索爾茲伯里伯爵每年從對(duì)銀工業(yè)的專賣權(quán)中獲得7000鎊，薩克福伯爵從葡萄酒的專賣權(quán)中獲得5000鎊，北安普頓伯爵從淀粉專賣權(quán)中獲得4500鎊。出售爵位也成為增加宮廷財(cái)富的重要渠道被開掘。詹姆士將騎士爵秩標(biāo)價(jià)出售，及至1615年，各類爵位尤其是新設(shè)的從男爵爵位都被成批地拋入市場(chǎng)。從賣官鬻爵中獲利最多的自然是寵臣白金漢公爵。據(jù)勞倫斯-斯通估算，從1605－1629年間斯圖亞特王朝及以白金漢公爵為代表的朝臣們從出售爵秩中共獲得了620000英鎊的收益。

貴族的生活方式和宮廷的經(jīng)濟(jì)行為與當(dāng)時(shí)人文主義的倫理觀念和清教節(jié)儉的思想發(fā)生了碰撞，聚集在維斯敏斯特宮的鄉(xiāng)紳議員，由于其政務(wù)活動(dòng)主要局限在地方，對(duì)王室政府財(cái)政的收支和管理情況不甚了解，他們看到的只是宮廷的奢華生活，以及宮廷開支的直線上升，加之人文主義者對(duì)宮廷腐敗的渲染，這樣財(cái)政體制上的問題被掩蓋了，把宮廷經(jīng)濟(jì)腐敗的責(zé)任推到宮廷生活的奢侈和浪費(fèi)上就是非常自然的事情了。通過對(duì)17世紀(jì)初英國(guó)宮廷腐敗根源的追溯自然得出這樣一個(gè)結(jié)論：若要根除宮廷腐敗，根本變革宮廷財(cái)政體制是唯一的選擇。這個(gè)結(jié)論對(duì)于世界各國(guó)的反腐對(duì)策也有啟迪意義。

責(zé)任編輯張衛(wèi)東