鮮 鐵 趙志華
編者按:十一屆全國(guó)人大常委會(huì)第七次會(huì)議于2009年2月28日通過(guò)了《中華人民共和國(guó)刑法修正案(七)》,內(nèi)容涉及破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序犯罪、侵犯公民權(quán)利犯罪、貪污賄賂犯罪等方面。本次修正是根據(jù)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)形勢(shì)發(fā)展的需要,在充分聽(tīng)取各方面意見(jiàn)的基礎(chǔ)上對(duì)刑法的一次全新修正,是刑事法律自我完善的最新體現(xiàn)。這次修正主要有以下幾個(gè)特點(diǎn):一是注意入罪與出罪相結(jié)合、從嚴(yán)與從寬相協(xié)調(diào),較好地體現(xiàn)了寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策;二是具有一定的前瞻性,充分體現(xiàn)了對(duì)公民個(gè)人權(quán)利的尊重與保護(hù);三是進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)腐敗犯罪的打擊力度,增加了影響交易力犯罪的規(guī)定,提高了巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的法定刑;最后。在起草過(guò)程中,充分聽(tīng)取群眾的意見(jiàn),從網(wǎng)上征求公眾意見(jiàn),鼓勵(lì)公眾參與到刑事立法中來(lái),體現(xiàn)了很強(qiáng)的民主性。為了更好地為檢察實(shí)務(wù)服務(wù),《中國(guó)檢察官》從本期起,以專(zhuān)題的形式從學(xué)理和實(shí)務(wù)的角度對(duì)相關(guān)修改條款進(jìn)行解析,以饗讀者。
巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪是實(shí)踐中一種常見(jiàn)的職務(wù)犯罪。在巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明犯罪有增長(zhǎng)的趨勢(shì)下,認(rèn)定該罪時(shí)仍有一些問(wèn)題值得研究。特別是《刑法修正案(七)》的出臺(tái),使得該罪名在適用方面產(chǎn)生新問(wèn)題。本文結(jié)合《刑法修正案(七)》,對(duì)當(dāng)前司法實(shí)踐中認(rèn)定巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行探討。
一、《刑法修正案(七)》對(duì)本罪的修改內(nèi)容與理由
《刑法修正案(七)》將《刑法》第395條改為:“國(guó)家工作人員的財(cái)產(chǎn)、支出明顯超過(guò)合法收入,差額巨大的??梢载?zé)令該國(guó)家工作人員說(shuō)明來(lái)源,不能說(shuō)明來(lái)源的,差額部分以非法所得論,處五年以下有期徒刑或者拘役;差額特別巨大的,處五年以上十年以下有期徒刑。財(cái)產(chǎn)的差額部分予以追繳?!毙薷闹饕w現(xiàn)在以下兩點(diǎn):第一,該罪的最高刑由五年有期徒刑提高至十年有期徒刑。一定程度上契合了社會(huì)對(duì)反腐敗的期待。這是因?yàn)椋撟锏姆ǘㄐ绦薷闹皟H處五年以下有期徒刑,因?yàn)樵撟锏姆ǘㄐ唐?,已?jīng)成為該罪飽受詬病的主要原因。有人直截了當(dāng)?shù)嘏u(píng)巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的立法效果,在客觀上為腐敗分子提供了一個(gè)兜底條款。由此,為避免該罪的法定刑帶來(lái)的弊端,《刑法修正案(七)》將該罪的最高刑由五年有期徒刑提高至十年有期徒刑。第二,將“說(shuō)明其合法來(lái)源”改為“說(shuō)明來(lái)源”。這是因?yàn)?,有些情形下,犯罪嫌疑人確因分辨不出財(cái)產(chǎn)的具體來(lái)源而無(wú)法說(shuō)明或者雖然交代了財(cái)產(chǎn)的來(lái)源,但因線索不具體或者行賄人在逃等原因,司法機(jī)關(guān)無(wú)法查實(shí)。又無(wú)法找到其他相關(guān)證據(jù)證明構(gòu)成其他犯罪,就可以認(rèn)定為巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪。但如果能夠證明確實(shí)屬于違紀(jì)所得,如過(guò)年期間收受下屬的巨額禮金,雖無(wú)“為送禮人謀利益的”證據(jù)。也無(wú)索賄證據(jù),但也可以以非法所得認(rèn)定。所以,將“不能說(shuō)明其合法來(lái)源”修改為“不能說(shuō)明來(lái)源”更加符合本罪的本質(zhì)要件和司法實(shí)踐的需要。
二、財(cái)產(chǎn)的范圍
司法實(shí)踐中對(duì)巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪中的“財(cái)產(chǎn)”究竟僅僅指“境內(nèi)財(cái)產(chǎn)”,還是既包括境內(nèi)的也包括境外的,存在比較大的爭(zhēng)議。第一種觀點(diǎn)認(rèn)為,應(yīng)以境內(nèi)和境外財(cái)產(chǎn)的總和追究其巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的刑事責(zé)任,然后再對(duì)其境外財(cái)產(chǎn)追究隱瞞境外存款罪,最后數(shù)罪并罰。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為,對(duì)其“境內(nèi)”的財(cái)產(chǎn)應(yīng)以巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪處理,對(duì)其境外的財(cái)產(chǎn)以隱瞞境外存款罪處理,然后數(shù)罪并罰。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為,數(shù)罪并罰違反了“禁止重復(fù)評(píng)價(jià)原則”,應(yīng)以境內(nèi)和境外財(cái)產(chǎn)的總和追究其巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪。
我們認(rèn)為,行為人將數(shù)額巨大的非法所得分別存在境內(nèi)和境外,并不能說(shuō)明其來(lái)源時(shí),應(yīng)構(gòu)成巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪,如果差額特別巨大,可以處五年以上十年以下有期徒刑。首先,如果不將境外財(cái)產(chǎn)計(jì)算在犯罪嫌疑人的總財(cái)產(chǎn)范圍之內(nèi),那實(shí)質(zhì)上是告訴官員們:如果他們“成功”地將其貪污、受賄的全部或大部分巨額財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移至境外,即使被查獲,其境內(nèi)的財(cái)產(chǎn)可能尚不足以構(gòu)成巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪,而以隱瞞境外存款罪處理,最高刑也不過(guò)二年。這樣就極大地違背了罪行相適應(yīng)原則,使罰不當(dāng)罪;其次。一個(gè)正常的具有完全民事行為能力的自然人,對(duì)于自己的所有收入不管合法或非法,都應(yīng)知道來(lái)源于何處。犯罪嫌疑人之所以不說(shuō)明,那只能是因?yàn)樾袨槿吮苤鼐洼p,在明知巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的量刑明顯比按其真實(shí)來(lái)源定罪量刑要輕得多的情況下“拒不說(shuō)明”??梢哉f(shuō),巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源“不明”實(shí)質(zhì)為“隱瞞”,如果“不明”來(lái)源是合法所得,當(dāng)事人不需要也完全沒(méi)有必要隱瞞。因此。財(cái)產(chǎn)在“境內(nèi)”還是在“境外”,犯罪嫌疑人的這種主觀惡性是一樣的,應(yīng)當(dāng)不影響本罪的構(gòu)成;最后,刑法之所以規(guī)定了隱瞞境外存款罪,主要是為了加強(qiáng)對(duì)國(guó)家工作人員財(cái)產(chǎn)狀況的監(jiān)督,防止犯罪分子將違法犯罪所得存入境外銀行逃避監(jiān)管。如果行為人將數(shù)額巨大的財(cái)產(chǎn)存在境外,司法機(jī)關(guān)要求其予以說(shuō)明,而行為人不能說(shuō)明其來(lái)源時(shí),其行為從主觀上講就不再是為了逃避監(jiān)管這么簡(jiǎn)單了,而是為了逃避貪污、受賄等更加嚴(yán)重的犯罪。從客觀行為上講,“隱瞞行為”已經(jīng)演變和轉(zhuǎn)換為“不能說(shuō)明”行為,所以當(dāng)行為人將數(shù)額巨大的財(cái)產(chǎn)存在境外。司法機(jī)關(guān)要求其予以說(shuō)明,而行為人不能說(shuō)明其來(lái)源時(shí),行為人的行為更符合巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的構(gòu)成要件,應(yīng)當(dāng)以巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪一罪論處,不必?cái)?shù)罪并罰。
三、犯罪數(shù)額的計(jì)算方式
巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的數(shù)額的計(jì)算方式在實(shí)踐中做法不一。有人認(rèn)為。來(lái)源不明的巨額財(cái)產(chǎn)=增加的全部財(cái)產(chǎn)+支出-合法收入。也有人認(rèn)為。差額部分財(cái)產(chǎn)=現(xiàn)在所有的財(cái)產(chǎn)+已經(jīng)支出的財(cái)產(chǎn)一合法收入的財(cái)產(chǎn)。還有人認(rèn)為,國(guó)家工作人員的現(xiàn)有全部財(cái)產(chǎn)+已經(jīng)支出的財(cái)產(chǎn)部分-合法收入-其它查證屬實(shí)的違法犯罪所得=巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的數(shù)額。
我們認(rèn)為,第一種算法太過(guò)抽象,不好操作。第二種算法將一定時(shí)期內(nèi)增加的全部財(cái)產(chǎn)作為計(jì)算數(shù)額巨大的基數(shù),縮小了財(cái)產(chǎn)認(rèn)定的范圍。第三種算法雖然使用了現(xiàn)在所有財(cái)產(chǎn)作為基數(shù)比較合適,但是也不太完整。實(shí)踐中,計(jì)算巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的犯罪數(shù)額,可按照以下公式進(jìn)行:X-K+Z-F-H-W。其中?!皒”表示巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的犯罪金額;“K”表示全部的財(cái)產(chǎn),包括扣押財(cái)產(chǎn)和沒(méi)有扣押的財(cái)產(chǎn);“z”表示行為人以往的所有支出;“F”表示巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪以外的犯罪金額,即查證屬實(shí)的犯罪所得;“H”表示行為人合法收入;“W”表示行為人違紀(jì)等非法所得金額。
在具體計(jì)算方法上,應(yīng)注意:(1)應(yīng)把國(guó)家工作人員個(gè)人財(cái)產(chǎn)和與其共同生活的家庭其他成員的財(cái)產(chǎn)、支出等一并計(jì)算,一并減去他們所有的合法收入。(2)行為人現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)包括房產(chǎn)、家具、生活用品、學(xué)習(xí)用品及股票、債券、存款等動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn);行為人的支出包括合法支出和不合法的支出,包括日常生活、工作、學(xué)習(xí)的消耗費(fèi)用、罰款及向他人行賄的財(cái)物等;行為人的合法收入包括工資、獎(jiǎng)金、稿酬、合法繼承等法律和政策允許的各種收入。(3)如果遇到難以計(jì)算的情況。計(jì)