12月6日,“中小企業(yè)發(fā)展29條”培訓(xùn)班在南京順利“開課”。工信部中小企業(yè)司副司長(zhǎng)狄娜以起草人的身份,為參加培訓(xùn)班的中小企業(yè)局工作人員和企業(yè)家解讀了《意見》。通過她的專業(yè)解讀,政府如何搭建融資平臺(tái)、還會(huì)不會(huì)加大對(duì)中小企業(yè)的投資力度、中小企業(yè)今后還會(huì)獲得哪些政策支持等問題豁然開朗。

財(cái)政扶持108.9億元

政策:加大財(cái)政資金支持力度。逐步擴(kuò)大中央財(cái)政預(yù)算扶持中小企業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)資金規(guī)模,重點(diǎn)支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整、節(jié)能減排、開拓市場(chǎng)、擴(kuò)大就業(yè),以及改善對(duì)中小企業(yè)的公共服務(wù)。加快設(shè)立國(guó)家中小企業(yè)發(fā)展基金,發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用,帶動(dòng)社會(huì)資金支持中小企業(yè)發(fā)展。地方財(cái)政也要加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度。

解讀:“中小企業(yè)融資難必須當(dāng)作系統(tǒng)工程來解決?！钡夷缺硎?中小企業(yè)融資難,很難徹底解決,因此,要分類解決,按不同發(fā)展周期解決,還要多渠道解決。

中央財(cái)政預(yù)算扶持中小企業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)資金,必須遵循一定的使用原則。首先,中央財(cái)政扶持的一定是針對(duì)中小企業(yè)的共同問題,錢要花在刀刃上。其次是實(shí)現(xiàn)方式,從原來的點(diǎn)對(duì)點(diǎn),到現(xiàn)在的引入擔(dān)保等中介機(jī)構(gòu)。最后,中央財(cái)政,必須先發(fā)生后補(bǔ)償。

中央財(cái)政有幾種支付方式,包括資本金注入,擔(dān)保9個(gè)億資本金注入,是破天荒的;業(yè)務(wù)補(bǔ)助;早期撥款;貼息;損失補(bǔ)償(風(fēng)險(xiǎn));股權(quán)進(jìn)入等。

如今,中央財(cái)政設(shè)立了好幾項(xiàng)基金(專項(xiàng)資金),如科技創(chuàng)新基金;國(guó)際市場(chǎng)開拓基金;農(nóng)業(yè)成果轉(zhuǎn)化基金;創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金;中小企業(yè)服務(wù)體系專項(xiàng)資金。

相關(guān)數(shù)據(jù):2008年,中央財(cái)政中小企業(yè)專項(xiàng)資金50億,比2007年同比上升75%,地方財(cái)政中小企業(yè)專項(xiàng)資金237億元,同比上升130%。

為應(yīng)對(duì)金融危機(jī),2009年,中央財(cái)政力度加大,達(dá)108.9億元,比上年翻一番,更比中央預(yù)算增加了12億。從2004年到今年年底,中央財(cái)政下達(dá)中小企業(yè)專項(xiàng)資金累計(jì)達(dá)313.8億元。

減免稅1500億元

政策:為有效應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī),扶持中小企業(yè)發(fā)展,自2010年1月1日至2010年12月31日,對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于3萬元(含3萬元)的小型微利企業(yè),其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

解讀:為減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān),今年,小型微利企業(yè)的所得稅僅按20%的稅率征收,高新技術(shù)企業(yè)僅按15%的稅率征收。而交易額100萬以下的小規(guī)模納稅人,其增殖稅統(tǒng)一為3%。此外,國(guó)家設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金,如果是創(chuàng)投企業(yè),本身的股權(quán)投資是免稅的。

相關(guān)數(shù)據(jù):2008年下半年至今,國(guó)家七次上調(diào)出口退稅率,主要針對(duì)勞動(dòng)密集型企業(yè)、技術(shù)含量高的企業(yè)。據(jù)介紹,七次調(diào)高出口退稅稅率后,累計(jì)減免稅收收入1500億元。

《勞動(dòng)法》出臺(tái)后,五險(xiǎn)一金一上繳,相當(dāng)于企業(yè)工資的22%。最終,經(jīng)過五緩四減三補(bǔ)兩協(xié)商,截至2009年7月,緩交減免費(fèi)用達(dá)79億元。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)為融資助力

政策:設(shè)立包括中央、地方財(cái)政出資和企業(yè)聯(lián)合組建的多層次中小企業(yè)融資擔(dān)保基金和擔(dān)保機(jī)構(gòu)。各級(jí)財(cái)政要加大支持力度,綜合運(yùn)用資本注入、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助等多種方式,提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的融資擔(dān)保能力。

解讀:擔(dān)保,是間接融資重要的把手。2000年,人民銀行的調(diào)研數(shù)據(jù)顯示,中國(guó)的資金供應(yīng)中,銀行占98%,直接融資只占2%?，F(xiàn)在,最新的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,資金貢獻(xiàn)比也只有96:4,即銀行占96%,通過發(fā)債、上市、私募等不足4%。

融資難,首先是銀行難,貸款難,擔(dān)保難。擔(dān)保、抵押,沒有抵押,只能做擔(dān)保。2001年到現(xiàn)在,連續(xù)3年全免擔(dān)保機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)稅。前五批912戶全免營(yíng)業(yè)稅,第六批還將有300多家免稅。也就是說,全國(guó)4247戶擔(dān)保機(jī)構(gòu)中,1200多家可以全免營(yíng)業(yè)稅。

相關(guān)數(shù)據(jù):全國(guó)4247戶擔(dān)保機(jī)構(gòu),國(guó)有的占29%,注冊(cè)資金1億以上的,全國(guó)有723家,企業(yè)占17%,資金占60%,業(yè)務(wù)占70%。全國(guó)10個(gè)億給擔(dān)保機(jī)構(gòu),江蘇有1.3個(gè)億,而浙江只有2890萬。

2008年,全國(guó)為23萬戶中小企業(yè)解決了7221億元的擔(dān)保。從2001~2009年為90萬戶中小企業(yè)提供1.75萬億的中小企業(yè)貸款。全年39萬筆擔(dān)保業(yè)務(wù)中,800萬以下的占97%,專為中小企業(yè)服務(wù)。

貸款方式還會(huì)更靈活

政策:加強(qiáng)和改善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)。國(guó)有商業(yè)銀行和股份制銀行都要建立小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu),完善中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)制度,逐步提高中小企業(yè)中長(zhǎng)期貸款的規(guī)模和比重。

解讀:狄娜介紹,為了解決融資難,人民銀行利率放開。事實(shí)上,中小企業(yè)融資難,就是成本太高。銀行上浮20%~30%。如何認(rèn)可利率上浮?這就需要放開利率,刺激商業(yè)銀行做中小企業(yè)貸款。

其次是,人民銀行同意中型以上企業(yè)單個(gè)發(fā)債,還可以做短融中融。如今,《物權(quán)法》出臺(tái)后,又在嘗試動(dòng)產(chǎn)抵押。擔(dān)保有效,但畢竟是有限的,這就要企業(yè)靠自身努力,如知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)等通過質(zhì)押實(shí)現(xiàn),動(dòng)產(chǎn)抵押則包括應(yīng)收賬款等,甚至農(nóng)民種了西紅柿,快熟了的時(shí)候,也可以用來質(zhì)押貸款?！叭绻@個(gè)盤活了,作用將相當(dāng)大。”狄娜表示。

此外,小額貸款公司的認(rèn)可是對(duì)民間資金的釋放。如果小額貸款公司運(yùn)作兩年以上,便可以轉(zhuǎn)制為存折銀行。目前,全國(guó)小額貸款公司有583戶。

“集合債”越發(fā)越多

政策:加快創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)建設(shè),完善中小企業(yè)上市育成機(jī)制,擴(kuò)大中小企業(yè)上市規(guī)模,增加直接融資。完善創(chuàng)業(yè)投資和融資租賃政策,大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資和融資租賃企業(yè)。

解讀:中小企業(yè)集合債很重要。第一批有3個(gè)城市合計(jì)發(fā)行18.2億元,包括北京的0.35億元,深圳的10億,大連的5.15億。第二批,河南、湖北、云南、青海等四個(gè)省發(fā)行28.65億。第三批正在籌備中,包括上海、江蘇、內(nèi)蒙等17個(gè)省轄市。

中小企業(yè)集合債只適合發(fā)展好、成長(zhǎng)性強(qiáng)的企業(yè)。事實(shí)上,銀行的長(zhǎng)期貸款很少,中長(zhǎng)期不多,基本上都是一年期,而中小企業(yè)隨著發(fā)展,往往需要三五年期的貸款。

2000年,中小企業(yè)中長(zhǎng)期貸款占16%,現(xiàn)在不到5%。銀行貸款的特別是短、平、快,一般都是一年期,更沒有三五年的,很少有長(zhǎng)期貸款。

中小企業(yè)集合債不僅能改善企業(yè)資金結(jié)構(gòu),而且對(duì)企業(yè)是一種品牌效益。此外,還扶持了市場(chǎng)中介,如評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),銀行等。

2009年10月23日中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)板開板。自今年10月30日掛牌以來,已受理197戶,28戶發(fā)行,融資155億元人民幣?！?/p>