王曠明

摘要:隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的快速發(fā)展和電子信息技術(shù)的不斷進(jìn)步,我國“第三方發(fā)卡”業(yè)務(wù)得到了迅速發(fā)展,其商業(yè)運(yùn)作模式也在不斷地發(fā)展完善。由于儲(chǔ)值卡應(yīng)用的便利性,越來越多的企業(yè)開始加入這一行列,且不乏成功的典型。但是,我國“第三方發(fā)卡”商業(yè)運(yùn)作模式仍存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)和隱患,因此,我們應(yīng)該及時(shí)發(fā)現(xiàn)這些問題并提出相應(yīng)解決措施,以創(chuàng)建適合我國的“第三方發(fā)卡”商業(yè)運(yùn)作模式。

關(guān)鍵詞:第三方發(fā)卡;儲(chǔ)值卡;商業(yè)運(yùn)作模式

中圖分類號(hào):F713.36文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2009)26-0154-02

進(jìn)入21世紀(jì),隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的快速發(fā)展和電子信息技術(shù)的不斷進(jìn)步,我國“第三方發(fā)卡”業(yè)務(wù)得到了迅速發(fā)展。例如,在北京一個(gè)城市,獨(dú)立的第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)就多達(dá)幾十家。據(jù)有關(guān)報(bào)告2005年10月一個(gè)月內(nèi),北京各大商場(chǎng)儲(chǔ)值卡消費(fèi)金額近400億元,而儲(chǔ)值卡銷售金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于這個(gè)金額。隨著消費(fèi)者對(duì)儲(chǔ)值卡需求的增加,第三方發(fā)卡業(yè)務(wù)將會(huì)得到深入發(fā)展,因此,對(duì)第三方發(fā)卡商業(yè)運(yùn)作模式的研究和探索具有重要的戰(zhàn)略意義。本文將在對(duì)“第三方發(fā)卡”商業(yè)運(yùn)作模式的介紹基礎(chǔ)上,提出了我國“第三方發(fā)卡”商業(yè)運(yùn)作模式向縱深方向發(fā)展的對(duì)策和建議。

一、“第三方發(fā)卡”商業(yè)運(yùn)作模式概述

從世界范圍來看,“第三方發(fā)卡”最早誕生在英國。1995年7月,英國的米德蘭銀行和國民西敏西銀行合辦企業(yè)發(fā)行一種Mondex卡,開創(chuàng)了第三方發(fā)卡的先河,隨后第三方發(fā)卡在世界各國得到廣泛推廣和應(yīng)用。

(一)第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)

第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)為持卡人在不同機(jī)構(gòu)消費(fèi)提供資金的清算和結(jié)算服務(wù),是提供支付服務(wù)的組織。世界范圍內(nèi)的大部分國家和地區(qū)發(fā)卡機(jī)構(gòu)為銀行和銀行投資開辦的企業(yè)或者為經(jīng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)成立的公司,同時(shí)部分國家和地區(qū)還存在非存款的發(fā)卡機(jī)構(gòu)。目前,對(duì)于發(fā)行商的資格認(rèn)定各國處理方法雷同,需要審批和許可。例如,歐盟法律體系和香港只允許吸收存款的機(jī)構(gòu)和授權(quán)機(jī)構(gòu)發(fā)行多用途儲(chǔ)值卡。此外,大部分國家和地區(qū)由中央銀行實(shí)施對(duì)儲(chǔ)值卡和其發(fā)行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。各國中央銀行除了實(shí)施對(duì)儲(chǔ)值卡發(fā)行商準(zhǔn)入的監(jiān)管,也會(huì)監(jiān)控和分析儲(chǔ)值卡業(yè)務(wù)的發(fā)展并對(duì)發(fā)行商進(jìn)行監(jiān)管。

(二)儲(chǔ)值卡的運(yùn)作范圍及風(fēng)險(xiǎn)控制

時(shí)下,各國的第三方機(jī)構(gòu)發(fā)行的儲(chǔ)值卡一般為帶芯片的IC卡或者帶內(nèi)置晶片的非接觸式智能卡,主要在停車場(chǎng)、自動(dòng)售貨機(jī)、便利店、快餐通道、報(bào)刊零售商、公共交通系統(tǒng)以及相關(guān)市政服務(wù)等行業(yè)用于小額支付。

歐洲央行(ECB)《多用途儲(chǔ)值卡系統(tǒng)安全目標(biāo)》中,為排除多用途儲(chǔ)值卡計(jì)劃中可能會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,羅列了安全目標(biāo),歐盟體系國家中央銀行都參考該報(bào)告來對(duì)多用途儲(chǔ)值卡計(jì)劃進(jìn)行監(jiān)管。香港金融管理局(HKMA)和新加坡貨幣當(dāng)局出于安全因素考慮,為申請(qǐng)授權(quán)發(fā)行多用途儲(chǔ)值卡的計(jì)劃執(zhí)行者設(shè)定一個(gè)標(biāo)準(zhǔn),評(píng)估計(jì)劃執(zhí)行者是否有防止偽造和欺詐的完善的安全系統(tǒng)。在評(píng)估支付系統(tǒng)的運(yùn)行和技術(shù)安全性能時(shí),奧地利的中央銀行要求一家相關(guān)的技術(shù)機(jī)構(gòu)協(xié)助,而墨西哥則專門成立了一個(gè)特別行動(dòng)小組。

二、我國“第三方發(fā)卡”商業(yè)運(yùn)作模式現(xiàn)狀及未來發(fā)展建議

與世界其他國家相比,雖然我國“第三方發(fā)卡”業(yè)務(wù)起步較晚,但是,發(fā)展迅速,業(yè)務(wù)涉及行業(yè)已經(jīng)包括公交及相關(guān)市政服務(wù)行業(yè)、醫(yī)療服務(wù)行業(yè)、百貨和超市等零售行業(yè)、餐飲行業(yè)、通訊行業(yè)、加油站、娛樂文化等其他服務(wù)行業(yè)以及學(xué)校和企事業(yè)單位內(nèi)部。我國“第三方發(fā)卡”商業(yè)運(yùn)作模式也不乏成功的典型,其中連云港“金神話娛樂城”儲(chǔ)值卡便是其一。金神話娛樂城有五個(gè)娛樂場(chǎng)所,整套系統(tǒng)建立在總部局域網(wǎng)與連鎖店的VNN虛擬VPN上運(yùn)行。采用感應(yīng)IC卡為介質(zhì),實(shí)現(xiàn)連鎖娛樂城消費(fèi)一卡通。整套系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了電子錢包、身份認(rèn)證、打折積分、方便查詢等功能,在實(shí)際運(yùn)作中贏得了客戶的良好評(píng)價(jià)。但是,要推動(dòng)“第三方發(fā)卡業(yè)務(wù)”的進(jìn)一步縱深發(fā)展,借鑒國際經(jīng)驗(yàn),我國應(yīng)該選擇如下商業(yè)運(yùn)作模式:

在流程圖中,“上游環(huán)節(jié)”是指第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)與商家的合作。第三方發(fā)卡業(yè)務(wù)之所以能夠生存就在于其發(fā)行儲(chǔ)值卡給消費(fèi)者帶來了方便。因此,發(fā)行者應(yīng)以此為出發(fā)點(diǎn),找到與商家合作的利益點(diǎn),最大限度地拓展與商家合作范圍,為消費(fèi)者提供更多的便利;“中游環(huán)節(jié)”是指第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)自身的運(yùn)作。第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)作為商家和消費(fèi)者關(guān)系的斡旋者,應(yīng)該在保證服務(wù)質(zhì)量的基礎(chǔ)上,充分發(fā)揮中間人的作用,努力使合作雙方滿意;“下游環(huán)節(jié)”指第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)與消費(fèi)者的合作。這一環(huán)節(jié)是整個(gè)商業(yè)運(yùn)作模式的重點(diǎn),因?yàn)槿绻@一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,以上環(huán)節(jié)的工作徒勞;“保障環(huán)節(jié)”指第三方發(fā)卡商業(yè)運(yùn)作的宏觀環(huán)境,包括政府監(jiān)管、法律規(guī)章等,它貫穿于整個(gè)運(yùn)作過程。

三、目前商業(yè)運(yùn)作模式存在的問題

在對(duì)我國“第三方發(fā)卡”商務(wù)運(yùn)作模式現(xiàn)狀和未來商務(wù)運(yùn)作模式發(fā)展方向的比較發(fā)現(xiàn),我國“第三方發(fā)卡”商業(yè)運(yùn)作模式還存在著一定程度的風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管以及稅收問題。

(一)風(fēng)險(xiǎn)問題

“第三方發(fā)卡”商業(yè)運(yùn)作模式存在的風(fēng)險(xiǎn)問題主要包括三個(gè)方面:一是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。通過發(fā)行儲(chǔ)值卡,第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)動(dòng)態(tài)地吸納了消費(fèi)者資金。所以,發(fā)卡數(shù)量越多、金額越大,用于結(jié)算的余額越大,發(fā)卡者越有可能不能等值贖回其發(fā)行的電子貨幣,或者缺乏足夠的等價(jià)物品加以交換,其流動(dòng)性問題就越嚴(yán)重,可能形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);二是信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。由于儲(chǔ)值卡是發(fā)卡主體以自身的信譽(yù)和資產(chǎn)作為保證來發(fā)卡的,消費(fèi)者是基于對(duì)發(fā)卡方的信任,預(yù)付款項(xiàng)換取未來消費(fèi)的憑證。儲(chǔ)值卡在整個(gè)運(yùn)行過程中涉及發(fā)行、消費(fèi)、清算等諸多環(huán)節(jié)和機(jī)構(gòu),一旦其中的機(jī)構(gòu)出現(xiàn)欺詐、經(jīng)營(yíng)不善倒閉等行為,消費(fèi)者就不得不被迫承擔(dān)損失;三是安全性風(fēng)險(xiǎn)。儲(chǔ)值卡是一種基于卡業(yè)務(wù)的電子貨幣,它的安全性除了依賴于物理上的防偽,還有依賴于網(wǎng)絡(luò)、加密等技術(shù)性手段。由于缺乏規(guī)范的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),大多數(shù)發(fā)卡主體為節(jié)約發(fā)卡的成本,卡的質(zhì)量以及安全措施較差,儲(chǔ)值卡本身的安全性難以得到保證。

(二)監(jiān)管問題

第三方發(fā)卡的合法性有待明確,業(yè)務(wù)開展缺乏監(jiān)管。在我國現(xiàn)有法律中,《中國人民銀行法》、《人民幣管理?xiàng)l例》中都規(guī)定“禁止代幣票券流通”。但是,儲(chǔ)值卡是否屬于代幣卡,目前尚無定論。由于沒有專門的法律法規(guī)明確儲(chǔ)值卡合法地位并對(duì)其業(yè)務(wù)開展進(jìn)行相應(yīng)監(jiān)管,儲(chǔ)值卡業(yè)務(wù)始終處于游離于法律和政策許可之外的邊緣地帶,不利于其持續(xù)、規(guī)范和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,也容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患、滋生腐敗。另外,由于發(fā)卡主體較為分散,儲(chǔ)值卡使用對(duì)象和使用范圍都由發(fā)卡主體自行控制和管理,沒有明確的市場(chǎng)準(zhǔn)入限制,更缺乏規(guī)范的儲(chǔ)值卡行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),儲(chǔ)值卡的發(fā)行、使用目前處于完全放任狀態(tài)。

(三)稅收問題

目前,“第三方發(fā)卡”與企業(yè)電子商務(wù)的聯(lián)系越來約密切,那么儲(chǔ)值卡的利用必然會(huì)帶來稅收問題。具體表現(xiàn)在:第一,納稅義務(wù)人分化。在傳統(tǒng)的貿(mào)易模式下,交易雙方是明確的,很容易被界定,而在利用儲(chǔ)值卡之后,整筆交易涉及的利益相關(guān)方增加,稅收征收更加復(fù)雜;第二,現(xiàn)行稅法的某些方面不適用儲(chǔ)值卡交易。儲(chǔ)值卡交易有其自身的特點(diǎn),且現(xiàn)在很多發(fā)卡機(jī)構(gòu)處于放任狀態(tài),難以進(jìn)行系統(tǒng)管理的同時(shí)也對(duì)現(xiàn)行稅法提出了挑戰(zhàn)。

四、解決問題的措施建議

為了促進(jìn)新“第三方發(fā)卡”業(yè)務(wù)商業(yè)運(yùn)作模式的建立,我們必須從以下三個(gè)方面著手來解決上述問題。

(一)實(shí)施第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入

我國支付體系發(fā)展報(bào)告明確指出,支付服務(wù)組織是經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的支付清算服務(wù)特許經(jīng)營(yíng)者,是多用途儲(chǔ)值卡的發(fā)行、運(yùn)營(yíng)以及多用途儲(chǔ)值卡的發(fā)卡機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)運(yùn)作提供政策上支持和引導(dǎo)的當(dāng)然機(jī)構(gòu)。支付清算組織的發(fā)行商需要符合中國人民銀行關(guān)于清算組織特許者的準(zhǔn)入規(guī)定。同時(shí),中國人民銀行應(yīng)為多用途儲(chǔ)值卡以及發(fā)卡機(jī)構(gòu)創(chuàng)造健康、穩(wěn)定、和諧的環(huán)境,為其健康、快速發(fā)展提供政策上的保障。

(二)確立第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)資格標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)實(shí)際情況,我國應(yīng)確立第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)如下資格標(biāo)準(zhǔn):第一,發(fā)卡機(jī)構(gòu)是否有全面、嚴(yán)格以及妥善的運(yùn)作和技術(shù)程序,確保運(yùn)作可靠性,保證各項(xiàng)裝置和網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)健以及遇有故障、系統(tǒng)中斷以及傳輸失敗或延誤的情況按時(shí)完成交易;第二,發(fā)卡機(jī)構(gòu)和參與商戶是否采取適當(dāng)及商業(yè)上合理的技術(shù)保障措施保障系統(tǒng)安全;第三,發(fā)行機(jī)構(gòu)卡、支付及充值裝置、監(jiān)管系統(tǒng)以及防止詐騙系統(tǒng)的性能及防范干擾能力是否合格,是否合理保證系統(tǒng)設(shè)計(jì)的靈活性以有效、快捷地適應(yīng)科技發(fā)展,是否制定有效、妥善記錄及定期進(jìn)行測(cè)試的業(yè)務(wù)應(yīng)變計(jì)劃,以保證在發(fā)生無法預(yù)見的干擾時(shí)能繼續(xù)運(yùn)作。

(三)完善對(duì)第三方發(fā)卡機(jī)構(gòu)資金管理

第一,實(shí)施保證金制度,防范風(fēng)險(xiǎn)仿效股市資金運(yùn)作的三方托管制度,建立多用途儲(chǔ)值卡發(fā)行機(jī)構(gòu)、銀行、商戶和持卡人的統(tǒng)一運(yùn)作體系,實(shí)施資金和交易分離。發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)向監(jiān)管部門繳存一定比例的存款保證金,作為資金安全性的保障。消費(fèi)終端商戶收入劃轉(zhuǎn)則采取日處理制,每個(gè)交易日結(jié)束后,商戶將每天的交易清單傳給銀行,然后當(dāng)天的收入轉(zhuǎn)入商戶的賬戶。第二,監(jiān)管部門應(yīng)監(jiān)督檢查發(fā)卡機(jī)構(gòu)是否合理管理持卡人的預(yù)付的款項(xiàng),保證這類債務(wù)在所有時(shí)間均應(yīng)有足夠、流動(dòng)和低風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)支持;同時(shí)還應(yīng)監(jiān)督檢查發(fā)卡機(jī)構(gòu)是否有足夠的現(xiàn)金流量,以應(yīng)付日常運(yùn)作的需要。第三,發(fā)卡機(jī)構(gòu)在預(yù)收款項(xiàng)時(shí),可暫不出具發(fā)票,而持卡人在進(jìn)行消費(fèi)時(shí)開具發(fā)票。這樣,一方面可以防范多用途儲(chǔ)值卡引致的貪污腐敗,另一方面,也有助于解決稅收的征管問題。