美國讓就業(yè)者退休后“老有所養(yǎng)”

“老有所養(yǎng)”是人類社會(huì)追求的目標(biāo)之一，在美國也不例外。與中國傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”觀念不同，美國的養(yǎng)老責(zé)任由政府、社會(huì)和個(gè)人等多方面共同承擔(dān)。

美國的社會(huì)保障制度始于20世紀(jì)30年代美國經(jīng)濟(jì)大蕭條時(shí)期的一種社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，主要目的是使就業(yè)者退休后能夠“老有所養(yǎng)”。其資金來源主要是在職人員把工資所得的一部分作為“社會(huì)保障稅”(社保稅)上交給政府，用于發(fā)放給已退休者、殘疾人以及他們的家屬，在職者退休之后便可以從社會(huì)保障制度中享有相應(yīng)的福利。

據(jù)美國社會(huì)保障署提供的資料，美國目前約有1.63億在職人員參加了社會(huì)保障體系，占全國所有在職人員的96％。

在職人員退休后獲得社會(huì)保障福利(社保福利)的多少視其工作時(shí)間長短、繳納社保稅數(shù)額以及退休年齡而定。按照規(guī)定，任何人只要累計(jì)工作滿10年、繳納了總共40個(gè)“季點(diǎn)”(每工作3個(gè)月算一個(gè)“季點(diǎn)”)的社保稅，退休時(shí)就有資格享受社保福利，但提前退休者的福利額將適當(dāng)扣減。大多數(shù)殘疾人只需在10年內(nèi)繳納20個(gè)“季點(diǎn)”的社保稅，即有資格享受社保福利，但年輕時(shí)就為殘疾人士者需繳納社保稅的“季點(diǎn)”可少于20個(gè)。

除了社會(huì)保障制度，美國政府和一些公司還建立有自己的退休金制度。美國政府制定了“聯(lián)邦雇員退休制度”。政府工作人員除參加社會(huì)保障制度、繳納社保稅之外，還必須每月上繳工資收入的1.3％，政府工作人員退休后可根據(jù)其退休時(shí)的薪水、工齡長短等領(lǐng)取相應(yīng)的退休金。此外，聯(lián)邦政府雇員還可參加一項(xiàng)“節(jié)儉儲(chǔ)蓄計(jì)劃”，每月將工資的5％存入這一賬戶，作為退休投資基金。

經(jīng)過70多年的發(fā)展，美國的社會(huì)保障體系逐漸完善，覆蓋了美國社會(huì)的各個(gè)階層，為他們提供最基本的生活保障，同時(shí)也為促進(jìn)美國社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)揮了不可忽視的作用，但這一制度也面臨著美國人口老齡化和社會(huì)保障資金不足等問題。

英國養(yǎng)老改革強(qiáng)化社會(huì)關(guān)懷

“養(yǎng)老金”、“老齡化”、“對(duì)老年人的關(guān)懷”，這些字眼已經(jīng)成為英國媒體頰頻出現(xiàn)的詞匯。這些話題也成了英國政壇和全社會(huì)關(guān)注的問題。

據(jù)英國2006年人口普查顯示，全國人口有6000多萬，其老齡人口中僅85歲以上的長壽者就達(dá)到117萬，而首都倫敦85歲以上的老人就有10萬，可見人口老齡化已成為當(dāng)今一個(gè)迫在眉睫的問題。

近年來，英國政府推行了養(yǎng)老金領(lǐng)取者的最低收入保障，將其從1997年的每周68.80英鎊提高到如今的每周114英鎊。此外。養(yǎng)老金領(lǐng)取者的收入也持續(xù)增長。2002年英國還推出國家二級(jí)養(yǎng)老金，為沒有納入國家養(yǎng)老金體系的低收入者等提供養(yǎng)老計(jì)劃。

養(yǎng)老金改革一直處于英國政府的政策議程之上。目前的一項(xiàng)養(yǎng)老金改革草案通過將個(gè)人收入與養(yǎng)老金掛鉤，以及改進(jìn)國家二級(jí)養(yǎng)老金體制，確保今后有更多的錢用在養(yǎng)老金領(lǐng)取者身上。

養(yǎng)老金改革的一個(gè)重要方面是確保公眾得到足夠的相關(guān)信息和建議。英國政府公布了一項(xiàng)長期戰(zhàn)略，宣布進(jìn)行一項(xiàng)設(shè)立全國服務(wù)系統(tǒng)的可行性研究，該服務(wù)系統(tǒng)將針對(duì)個(gè)人的具體情況提供銀行、保險(xiǎn)公司和財(cái)經(jīng)顧問之外的理財(cái)咨詢。

為了讓公眾更廣泛地了解養(yǎng)老金情況，為自己的退休做準(zhǔn)備，政府設(shè)立了養(yǎng)老金教育基金，提供給工會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)等非盈利機(jī)構(gòu)、慈善組織和志愿者機(jī)構(gòu)，由這些機(jī)構(gòu)通過自己的創(chuàng)新形式針對(duì)目標(biāo)人群開展教育活動(dòng)。

老齡人中的貧困人口是英國政府關(guān)注的主要目標(biāo)人群之一。政府通過提供與個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況掛鉤的福利，通過為有60歲以上老人的家庭提供冬季取暖費(fèi)，以及為有75歲以上老人的家庭提供免費(fèi)電視收視執(zhí)照等方式幫助貧困人群。60歲以上老人可以享受的與經(jīng)濟(jì)狀況掛鉤的主要福利是養(yǎng)老金信用、市政福利和住房福利。此外，需要照顧的殘疾老人還可以享受補(bǔ)貼。

德國鼓勵(lì)發(fā)展“補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”

德國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度包括法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和私人養(yǎng)老保險(xiǎn)三部分，后兩者又被稱為“補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”。

在德國，法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面較廣，既包括一般的養(yǎng)老金，也包括職業(yè)康復(fù)待遇、職業(yè)能力或就業(yè)能力喪失養(yǎng)老金等。原則上，所有雇員都是法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的義務(wù)參保人，自由職業(yè)者如醫(yī)生、律師、藝術(shù)工作者等一般參加私人養(yǎng)老保險(xiǎn)。

法定養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要來源于雇主和雇員繳費(fèi)，費(fèi)率根據(jù)實(shí)際需要隨時(shí)調(diào)整，目前的繳費(fèi)比例為工資的19.5％，由雇主和雇員各負(fù)擔(dān)一半，當(dāng)雇員月收入低于某一限額時(shí)，則由雇主單獨(dú)支付。此外，法定養(yǎng)老保險(xiǎn)每年還獲得國家補(bǔ)貼，總額約占當(dāng)年養(yǎng)老保險(xiǎn)總支出的五分之一。養(yǎng)老金根據(jù)退休者退休時(shí)的工資和工齡長短計(jì)算，但最高不超過退休前最后一個(gè)月工資的75％。

法定養(yǎng)老保險(xiǎn)采取“代際協(xié)調(diào)原則”，即由當(dāng)前的工作者繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金以支付已經(jīng)退休人員的養(yǎng)老金。由于人口老齡化使德國法定養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的負(fù)擔(dān)越來越大，因此政府在提高法定養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納比例的同時(shí)也在降低養(yǎng)老金的領(lǐng)取比例。德國政府計(jì)劃，到2030年法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例將由目前的19.5％提高至22％。

此外，德國還大力鼓勵(lì)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和私人養(yǎng)老保險(xiǎn)。與法定養(yǎng)老保險(xiǎn)不同的是，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)采取“直接支付原則”，即職工在工作期間積攢了多少企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后他就能得到相應(yīng)數(shù)額的養(yǎng)老金。職工繳納的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)占工資的比例每年由行業(yè)勞資部門和政府協(xié)商決定，且這部分養(yǎng)老保險(xiǎn)可以享受稅收優(yōu)惠。企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)最初是作為福利向職工發(fā)放的。

從2002年起，德國頒布新法律，規(guī)定企業(yè)職工有權(quán)利要求雇主將一部分工資或者節(jié)假日獎(jiǎng)金變成企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資方式、組織形式及受保人等均可自由選擇。

私人養(yǎng)老保險(xiǎn)也是自愿的，并且也能得到國家補(bǔ)貼。目前，德國法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和私人養(yǎng)老保險(xiǎn)所支付養(yǎng)老金的比例大約分別為70％、20％和10％。

瑞士養(yǎng)老保險(xiǎn)三大支柱面臨挑戰(zhàn)

瑞士的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立在由國家、企業(yè)和個(gè)人共同分擔(dān)、互為補(bǔ)充的三支柱模式上。長期以來，這種制度以其健全、完善和覆蓋面廣的特點(diǎn)成為瑞士社會(huì)穩(wěn)定的重要保障。但是近年來，隨著瑞士人口出生率降低、老齡化趨勢不斷加劇，養(yǎng)老金短缺問題日益引起人們的關(guān)注。

瑞士養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的第一支柱是由國家提供的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，其全稱為“養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險(xiǎn)”。這是一種強(qiáng)制性保險(xiǎn)，旨在保證退休老人、遺屬和殘疾人的基本生活費(fèi)用。

按照瑞士相關(guān)保險(xiǎn)法的規(guī)定，在職人員從17歲生日后的第一個(gè)元月1日起開始支付養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險(xiǎn)金。支付方式是由雇主和雇員各支付50％，雇員所承擔(dān)的50％(稅前收入的5.05％)將直接從薪水中扣除并和雇主支付的部分一起存入雇員所屬的保險(xiǎn)基金。

按照規(guī)定，瑞士退休人員可在法定退休年齡后的下個(gè)月的第一天開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。目前瑞士法定退休年齡為男性65歲、女性64歲。

瑞士養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的第二支柱是由企業(yè)提供的“職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)”。這種保險(xiǎn)是對(duì)第一支柱中的“養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險(xiǎn)”的有力配合。第二支柱和第一支柱所提供的養(yǎng)老金總和可達(dá)到投保者退休前全部薪水的60％左右，足以使退休老人保持較高的生活水平。

瑞士養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的第三支柱是各種形式的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，這是對(duì)第一和第二支柱的補(bǔ)充，以滿足個(gè)人的特殊需要。所有在瑞士居住的人都可以自愿加入個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府還通過稅收優(yōu)惠政策鼓勵(lì)個(gè)人投保。個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保方式比較靈活，可向保險(xiǎn)公司投保，也可在銀行開戶。

盡管瑞士的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相當(dāng)完善，但在人口老齡化的沖擊下，養(yǎng)老保險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)也越來越重。

瑞士聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局2004年公布的數(shù)據(jù)顯示。瑞士64歲以上人口占全國人口的15.8％，出現(xiàn)嚴(yán)重的老齡化現(xiàn)象。由于從業(yè)人員的減少和退休人員的增加，瑞士的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。