金玉姣

摘要：信用風(fēng)險(xiǎn)一直是商業(yè)銀行面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)，本文通過(guò)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際比較，分析了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的完善提供了幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，一般是指得到銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿按照契約規(guī)定按時(shí)償還債務(wù)而使銀行遭受損失的可能性。在我國(guó)，銀行信貸資產(chǎn)規(guī)模很大，因而我國(guó)商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)一直都是其所面臨的最主要最嚴(yán)重的問(wèn)題。而此次的全球金融危機(jī)，美國(guó)等國(guó)家銀行大量倒閉或被政府接管，雖然我國(guó)的銀行系統(tǒng)相對(duì)較為安全，但這也不能不為我們敲響警鐘，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一直都是我們不能忽視的問(wèn)題。

1商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際比較

首先，我國(guó)商業(yè)銀行在不斷的發(fā)展與完善過(guò)程中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，形成了一定的運(yùn)作機(jī)制，但是相比其他國(guó)家的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，還是存在著許多不足。其中，最核心本質(zhì)的問(wèn)題也是最基礎(chǔ)的問(wèn)題就是銀行內(nèi)部對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理這一理念的認(rèn)知問(wèn)題。花旗銀行前董事長(zhǎng)瑞斯頓曾經(jīng)說(shuō)過(guò):所謂銀行就是基于風(fēng)險(xiǎn)處理能力而盈利的組織。銀行不可避免的會(huì)遇到風(fēng)險(xiǎn)，但是如何管理風(fēng)險(xiǎn)，如何將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，如何認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)卻是銀行人員必須思考的問(wèn)題，而這一點(diǎn)，也是我國(guó)商業(yè)銀行相比其他國(guó)際商業(yè)銀行所欠缺的地方。在我國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)管理往往僅是為了做而做，缺乏主動(dòng)性與創(chuàng)新性，完全沒(méi)有形成一種風(fēng)險(xiǎn)控制的文化理念，激勵(lì)機(jī)制以及個(gè)人利益也沒(méi)有達(dá)到協(xié)調(diào)，上下級(jí)之間在經(jīng)營(yíng)行為和控制管理方面還存在欠缺。而國(guó)際先進(jìn)銀行則十分注重風(fēng)險(xiǎn)管理理念的培養(yǎng)，如德意志銀行，其十分注重風(fēng)險(xiǎn)管理文化的統(tǒng)一，要求每名員工嚴(yán)格恪守銀行的紀(jì)律約束，并且能夠清楚認(rèn)識(shí)自己銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理所應(yīng)達(dá)到的要求；又如加拿大銀行，其發(fā)放貸款有嚴(yán)格的要求，對(duì)于員工的工作具有很強(qiáng)的針對(duì)性和指導(dǎo)性。

其次，我國(guó)的商業(yè)銀行大多數(shù)是按照行政區(qū)域劃分以及政府管理級(jí)次進(jìn)行的機(jī)構(gòu)設(shè)置，總行和分支機(jī)構(gòu)按照職能來(lái)進(jìn)行組織模式劃分。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)屬于銀行內(nèi)部一職能部門(mén)，與其他業(yè)務(wù)部門(mén)平行，負(fù)責(zé)本行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，對(duì)本行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，同時(shí)接受上一級(jí)銀行對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督和指導(dǎo)。而國(guó)際先進(jìn)銀行則與我國(guó)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)不同，其風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，有的是采取風(fēng)險(xiǎn)集中管理模式，即由總行對(duì)各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理，總行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，這樣的集中管理體現(xiàn)了其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的重視；有的是采取風(fēng)險(xiǎn)分散管理，管理部分分設(shè)在各分支結(jié)構(gòu)，但管理人員的任命、委派都是由總行直接負(fù)責(zé)，不受當(dāng)?shù)劂y行的干預(yù)。無(wú)論哪種架構(gòu)，與我國(guó)的機(jī)構(gòu)設(shè)置最重要的不同就是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性與權(quán)威性。風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)直接由總行負(fù)責(zé)，這樣對(duì)于管理的運(yùn)作，職能的發(fā)揮，起到了關(guān)鍵性的作用，而我國(guó)商業(yè)銀行的組織架構(gòu)容易導(dǎo)致局部利益與總體利益的相沖突，而分支機(jī)構(gòu)也會(huì)由于過(guò)分強(qiáng)調(diào)短期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)而忽視風(fēng)險(xiǎn)管理，上一級(jí)銀行也不易對(duì)分支機(jī)構(gòu)的情況進(jìn)行了解以提供幫助與輔導(dǎo)，這樣的組織框架不利于風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范與發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)形式，并且不斷加強(qiáng)重視風(fēng)險(xiǎn)管理職能的發(fā)揮。

2我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

2.1銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理。我國(guó)商業(yè)銀行的盈利渠道單一，盈利能力有限。在商業(yè)銀行的收入中，貸款利息收入依然占據(jù)很大比重，與國(guó)際化大銀行相比，我國(guó)銀行的中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目等非利息收入太少，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不盡合理。而負(fù)債不斷向個(gè)人傾斜，居民儲(chǔ)蓄存款不斷上升，占據(jù)銀行存款數(shù)量較大，財(cái)政和企業(yè)存款趨于下降，個(gè)人存款往往傾向?yàn)槎唐诖婵?，而銀行不斷向長(zhǎng)期投資項(xiàng)目發(fā)放貸款，進(jìn)而導(dǎo)致資產(chǎn)長(zhǎng)期化負(fù)債短期化的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不對(duì)稱(chēng)情況的加劇。

2.2銀行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理方面十分欠缺。銀行在事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面所做工作不足，工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)于貸款企業(yè)沒(méi)有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)信息確認(rèn)。缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的確認(rèn)往往只是定性的分析，感性認(rèn)識(shí)，沒(méi)有定量的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，缺乏有效處理措施。由于缺少有效的激勵(lì)機(jī)制，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效與收入相掛鉤，銀行信貸人員對(duì)這方面不夠重視，為信用風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患。在我國(guó)商業(yè)銀行中，許多都沒(méi)有明確的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，往往只是貸款部門(mén)的信貸員負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，這難以滿(mǎn)足管理的需求，并且有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才的供給稀缺也是風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺的一個(gè)因素。

2.3信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的逆向選擇。由于信息不對(duì)稱(chēng)，銀行無(wú)法區(qū)分高信用客戶(hù)與高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)，因而不得不對(duì)所有客戶(hù)采取相同的利率，這樣會(huì)導(dǎo)致一些信用好的企業(yè)因利率過(guò)高而放棄借貸，獲得貸款的卻是信用較差的企業(yè)，而相對(duì)的高利率卻往往不能彌補(bǔ)這樣的逆向選擇所增加的信用風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失。

2.4社會(huì)信用體制不健全。我國(guó)缺乏一個(gè)良好的信用環(huán)境，公眾普遍缺乏信用觀念，信用意識(shí)淡薄，貸款企業(yè)的信用道德對(duì)銀行的影響尤為重要。有些企業(yè)為獲得貸款，肆意隱瞞經(jīng)營(yíng)狀況，為獲得資金不擇手段，而其往往難以還清貸款，由于銀行對(duì)企業(yè)信息的獲取比較有難度，難以防范此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。而有些有能力還款的客戶(hù)，在違約懲罰機(jī)制不完善、要求不嚴(yán)格的情況下，會(huì)隱瞞自身資產(chǎn)與還款能力情況，這種道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也會(huì)帶來(lái)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.5外部監(jiān)管體制不完善。我國(guó)商業(yè)銀行最重要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為銀監(jiān)局，但其監(jiān)管職責(zé)的發(fā)揮還有待提高，監(jiān)管體制還有許多缺陷。其主要注重事后監(jiān)管而不注意日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)管，更注重合規(guī)性而缺乏監(jiān)管的主動(dòng)性，缺少有效的創(chuàng)新機(jī)制，對(duì)金融衍生品等金融創(chuàng)新的監(jiān)管力度不夠，進(jìn)而無(wú)法準(zhǔn)確判斷出商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，更無(wú)法采取有效的預(yù)警措施。中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管同樣薄弱，銀行系統(tǒng)資金清算等功能不健全，對(duì)商業(yè)銀行缺少有效的監(jiān)督措施。外部監(jiān)管的不到位使得商業(yè)銀行缺少對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的外部客觀約束，不能令人滿(mǎn)意的監(jiān)管增加了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

2.6有關(guān)法律的缺失。對(duì)于社會(huì)信用以及企業(yè)等各經(jīng)濟(jì)行為主體在信用等方面，缺少相關(guān)法律的制約，因而難以規(guī)范其行為導(dǎo)致了道德風(fēng)險(xiǎn)。法律法規(guī)的健全是一個(gè)國(guó)家良好經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)運(yùn)作的基礎(chǔ)，有關(guān)信用方面的法律缺失必然會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的完善

3.1商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)信貸客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，盡量減少對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶(hù)發(fā)放貸款，進(jìn)而減少不良資產(chǎn)的數(shù)量。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，傳統(tǒng)上有“5C”專(zhuān)家方法，即分析借款人的品格(character)、資本(capital)、償付能力(capacity)、抵押品(collateral)、環(huán)境(condition)這五項(xiàng)因素；“單變量分析法”即利用會(huì)計(jì)比率對(duì)客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，進(jìn)而確定客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)；“多變量分析法”即賦予信用風(fēng)險(xiǎn)分析中不同指標(biāo)不同的權(quán)重，然后按照特定的模型對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分。傳統(tǒng)的評(píng)估方法主要注重定性分析，模型本身等還存在一定的缺陷。隨著技術(shù)的進(jìn)步，國(guó)外產(chǎn)生了許多創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，如KMV公司推出的Credit Monitor Model(違約預(yù)測(cè)模型)，JP摩根公司推出的Credit Metrics方法(信用度量術(shù))，麥肯錫公司開(kāi)發(fā)的Credit Portfolio View(信貸組合觀點(diǎn))等，這些信用評(píng)估方法模型對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范具有很強(qiáng)的借鑒作用，值得我國(guó)商業(yè)銀行去學(xué)習(xí)并且研發(fā)適用于我國(guó)的評(píng)估模型，并且建立起成熟的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

3.2建立完善的外部評(píng)級(jí)體制，與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系相結(jié)合。這一點(diǎn)我們可以向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)很發(fā)達(dá)的美國(guó)學(xué)習(xí)借鑒。在美國(guó)，有許多專(zhuān)門(mén)從事資信評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管理、信用保險(xiǎn)、國(guó)際保理等專(zhuān)業(yè)有關(guān)信用的中介機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)單位。如在國(guó)際資本市場(chǎng)上非常著名的信用評(píng)級(jí)單位，穆迪投資者服務(wù)公司(Moody's Investors Service)、標(biāo)準(zhǔn)普爾(standard & poor's)和惠譽(yù)國(guó)際(Fitch Ratings)等，這些信用管理服務(wù)公司都是獨(dú)立的私人企業(yè)，不受政府控制，獨(dú)立于證交所，并且和被評(píng)級(jí)企業(yè)沒(méi)有任何關(guān)聯(lián)，能夠做到公正、獨(dú)立，為銀行是否授信于企業(yè)提供了強(qiáng)有力的依據(jù)。我國(guó)正是缺少這方面具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)技能、獨(dú)立的、權(quán)威的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。如果能夠成立這樣的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，不僅可以促進(jìn)銀行內(nèi)外部評(píng)級(jí)體系相結(jié)合，有效掌握企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)有利于金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，對(duì)企業(yè)也有一定的約束作用。

3.3銀監(jiān)會(huì)和中央銀行等監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)改變對(duì)于商業(yè)銀行的注重事前監(jiān)管的方式，由合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。我國(guó)可以借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)內(nèi)容，控制商業(yè)銀行的不良貸款比率、資本充足率和貸款違約率等各項(xiàng)比率，加強(qiáng)對(duì)銀行的外部監(jiān)管。同時(shí)，政府也應(yīng)成為銀行外部監(jiān)管的重要角色。政府的公眾信用形象十分重要，直接影響整個(gè)社會(huì)的信用體制的建立。所以，政府與銀行之間，政府與企業(yè)之間要明確相互關(guān)系，做到良好的監(jiān)管與被監(jiān)管責(zé)任與義務(wù)。政府對(duì)于經(jīng)濟(jì)的管理，要適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展需要，從直接監(jiān)管向?qū)κ袌?chǎng)主體監(jiān)督服務(wù)方面轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮政府在銀行與企業(yè)兩方面的監(jiān)督作用，以減少商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.4完善社會(huì)信用體制的建立，加強(qiáng)有關(guān)方面立法。要改變?nèi)鄙傩庞糜^念的社會(huì)環(huán)境，首先要使有關(guān)失信行為得到應(yīng)有的懲罰。這就要求加大立法力度，制定相關(guān)對(duì)失信、無(wú)信行為的懲治、懲罰法律法規(guī)，做到有法可依、嚴(yán)懲不貸。只有在法律保障的威嚴(yán)震懾力下，才會(huì)對(duì)失信行為具有約束力量。同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公民誠(chéng)信意識(shí)的培養(yǎng)。我國(guó)是一個(gè)擁有良好誠(chéng)信優(yōu)良傳統(tǒng)的國(guó)家，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下產(chǎn)生的一些失信行為相信只是少數(shù)人的行為，通過(guò)加大宣傳力度，大力開(kāi)展公民誠(chéng)信教育，培育其“信用至上”的理念。對(duì)誠(chéng)實(shí)守信者給予褒獎(jiǎng)表?yè)P(yáng)，使其美名遠(yuǎn)播；對(duì)損人利己失信者予以批評(píng)公開(kāi)，使其名譽(yù)掃地、無(wú)地自容。在一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境下，違約失信行為自然會(huì)減少，進(jìn)而銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)大幅度下降，并且為今后整體市場(chǎng)發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。

3.5加強(qiáng)人才培養(yǎng)，不斷培育風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)優(yōu)秀人才。二十一世紀(jì)發(fā)展最重要的是人才，在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面亦不例外。只有優(yōu)秀的銀行職員，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，有效的內(nèi)控機(jī)制，才能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險(xiǎn)控制在最小的范圍內(nèi)。因而，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理教育、培育專(zhuān)業(yè)人才，引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)知識(shí)，對(duì)現(xiàn)有銀行職員定期加強(qiáng)培訓(xùn)，并且要增強(qiáng)其責(zé)任心，將風(fēng)險(xiǎn)管理效果與個(gè)人利益相關(guān)聯(lián)，以增強(qiáng)銀行內(nèi)部員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，減少由于銀行的失誤所增加的信用風(fēng)險(xiǎn)。

4結(jié)語(yǔ)

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于提高商業(yè)銀行自身競(jìng)爭(zhēng)力與促進(jìn)商業(yè)銀行良好發(fā)展具有舉足輕重的作用。我們應(yīng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，不斷創(chuàng)新、發(fā)展信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，為商業(yè)銀行更好更快的發(fā)展提供良好的環(huán)境，打下更堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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