李 宏

（西安市地下鐵道有限責(zé)任公司 合同預(yù)決算處，陜西 西安 710018）

1 西安地鐵土建工程投資控制模式

地鐵土建工程投資控制的目標(biāo)，是指自招標(biāo)啟動至竣工驗收的整個期間，運用科學(xué)的方法和切合實際的計價依據(jù)，合理地確定和有效地控制土建工程的合同價格、結(jié)算價格等。西安地鐵建設(shè)投資控制倡導(dǎo)從合同條款的制訂開始就考慮投資控制方法，從合同源頭把握投資控制走向，過程控制中隨時糾偏。

西安地鐵土建工程投資控制模式，主要通過引入第三方，充分利用專業(yè)優(yōu)勢，結(jié)合業(yè)主自身的投資控制思路，對建設(shè)過程進行實時控制與監(jiān)督。西安地鐵引入的第三方分別為西安市財政投資評審中心和造價咨詢機構(gòu)。西安市財政投資評審中心主要負責(zé)施工招標(biāo)控制價和關(guān)鍵材料的評審，這樣相當(dāng)于引進了一個獨立的、具有政府背景的咨詢機構(gòu)，有益于對財政投資政策的控制，利用政府層面的影響控制不必要的費用支出；造價咨詢機構(gòu)利用其在地鐵工程造價控制方面的專業(yè)優(yōu)勢，協(xié)助業(yè)主進行過程控制，主要負責(zé)編制招標(biāo)控制價、更新工程量清單，以及設(shè)計變更控制。

2 西安地鐵土建工程階段性投資控制

2.1 土建工程招標(biāo)階段的投資控制

2.1.1 重點研究施工合同關(guān)鍵條款

2007年，國家發(fā)展和改革委員會、財政部、建設(shè)部等九部委聯(lián)合發(fā)布的《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》(2007年版) 通用條款規(guī)范了甲乙雙方的義務(wù)，保障了雙方的利益。專用條款中的關(guān)鍵點在于雙方責(zé)任義務(wù)、材料供應(yīng)方式和種類、變更估價原則、價格調(diào)整、計量支付、違約解決等，針對不同施工方法區(qū)別對待，如車站、礦山法區(qū)間、盾構(gòu)區(qū)間等。

2.1.2 合理設(shè)定工程量清單子目

招標(biāo)工程量清單單價子目和合價子目的計量是貫穿于合同始終的關(guān)鍵問題，與各地鐵公司的管理思路、管理方法、設(shè)計深度，以及工程沿線情況有著直接關(guān)系，與投資控制密切相關(guān)。

（1）注重單價子目與合價子目的選擇。西安地鐵2號線某標(biāo)段招標(biāo)時，鋼支撐為單價子目，設(shè)計用量1 200 t，投標(biāo)報價4 900元/ t，總計588萬元。施工時，經(jīng)過計算并結(jié)合現(xiàn)場倒用情況，僅600 t 就可以滿足需要。若招標(biāo)時將其設(shè)定為合價子目，投標(biāo)人在報價時就會主動將鋼支撐的周轉(zhuǎn)、攤銷統(tǒng)籌考慮，將節(jié)省近一半的投資。

（2）注重合價子目的風(fēng)險研究，減少不必要的風(fēng)險支出。由于招標(biāo)工程量清單不準(zhǔn)確，將給施工過程中的投資控制造成一定風(fēng)險。西安地鐵2號線某標(biāo)段，因招標(biāo)設(shè)計攪拌樁間距與工程量清單中的間距嚴(yán)重不符，使該子目工程量清單費用遠遠低于預(yù)計費用，單此一項給發(fā)包人帶來的風(fēng)險高達數(shù)百萬元。為規(guī)避此類風(fēng)險，可在合同條款設(shè)定時靈活約定，如“若優(yōu)化差值 (或施工圖設(shè)計工程量與招標(biāo)設(shè)計圖工程量相比) 超過一定幅度，發(fā)包人與承包人按一定比例分配收益”，將投資風(fēng)險控制在一定幅度內(nèi)。

2.1.3 重視設(shè)計施工總承包項目計量支付原則的研究

地鐵工程的主體圍護結(jié)構(gòu)一般采用設(shè)計施工總承包。施工設(shè)計總承包項目的合同條款，一要做到用意明確，二要做到用詞準(zhǔn)確。在一定的歷史經(jīng)驗基礎(chǔ)上，可以將施工設(shè)計總承包的優(yōu)化差值控制在一定的范圍內(nèi)，以加強控制力度。

2.1.4 招標(biāo)控制價的編制及其與投資概算的對比分析

招標(biāo)控制價，是招標(biāo)人根據(jù)國家、地方有關(guān)計價規(guī)定計算的，對招標(biāo)工程限定的最高工程造價?，F(xiàn)多采用的是上限控制價，一般在投標(biāo)截止時間之前3至10日向所有投標(biāo)人公布，起著引導(dǎo)報價、良性競爭的有利作用。

目前在建的西安地鐵1、2號線土建工程招標(biāo)控制價，均由造價咨詢單位負責(zé)編制，結(jié)合項目施工方法、地質(zhì)條件、歷史經(jīng)驗、投標(biāo)人的綜合成本、利潤等，經(jīng)反復(fù)推敲后公布，使業(yè)主對概算水平、招標(biāo)設(shè)計圖內(nèi)容、工程費用心中有數(shù)。

設(shè)計概算與施工圖預(yù)算相比是比較粗略的，是對建設(shè)投資大致的估算，僅對投資控制起指導(dǎo)作用。經(jīng)過招標(biāo)控制價與設(shè)計概算的對應(yīng)分析，可以挖掘出施工階段投資控制的風(fēng)險點。例如在盾構(gòu)施工標(biāo)段，有的設(shè)計單位編制的概算與招標(biāo)控制價相差不多，有的卻偏離很大。經(jīng)過對概算、招標(biāo)控制價、中標(biāo)價格的對比分析，發(fā)現(xiàn)各個設(shè)計單位設(shè)計的盾構(gòu)隧道管片鋼筋含量不一致，低的為160 kg/環(huán)，高的達到230 kg/環(huán)，因此在施工圖設(shè)計階段，統(tǒng)一了盾構(gòu)管片的鋼筋含量，節(jié)約投資數(shù)百萬元。

2.2 土建工程施工階段的投資控制

2.2.1 土建施工項目的工程量清單更新

招標(biāo)設(shè)計圖招標(biāo)，工程數(shù)量并不確定，多數(shù)清單子目是單價包干，當(dāng)施工設(shè)計圖穩(wěn)定后就需對招標(biāo)工程量清單中的單價子目實施更新，按施工圖重新確定工程數(shù)量。更新后的工程量清單組成為：更新后的單價子目費用+承包人原投標(biāo)清單合價子目 (項目) 費用，按承包人投標(biāo)時的費用水平和優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)計算后，作為工程計量與支付、投資控制的依據(jù)。

在工程量清單更新中最難確定的就是編制新增單價。2007年版《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》規(guī)定：“無法找到適用或類似項目的綜合單價時，應(yīng)采用招投標(biāo)時的基礎(chǔ)資料，按成本加利潤的原則，由承發(fā)包雙方協(xié)商新的綜合單價”[1]。人工費采用承包人投標(biāo)時的人工費標(biāo)準(zhǔn)，國家有強制性調(diào)整要求的除外；材料費和機械費宜采用承包人投標(biāo)工程量清單綜合單價分析表中列明的、相應(yīng)的價格，沒有適用的宜采用承包人投標(biāo)時的材料信息價或投標(biāo)時的市場價格。

2.2.2 設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的控制

設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證的處理，將直接影響到整體工程造價。首先，要加強工程變更的預(yù)控。在工程實施前應(yīng)會同施工、設(shè)計、監(jiān)理等單位研究設(shè)計圖紙，對設(shè)計不合理以及各專業(yè)施工可能發(fā)生沖突的地方盡早提出，盡量把設(shè)計變更控制在項目實施前。其次，嚴(yán)格履行工程變更程序，就工程變更的原因、變更程序、變更工程量是否準(zhǔn)確等方面進行核查和確認。再次，注重工程變更價款的分析比較和確認。對擬變更項目及時進行造價比較和分析，對屬于施工組織設(shè)計中技術(shù)措施的費用，不能轉(zhuǎn)嫁至業(yè)主，不能以其他形式重復(fù)計取。

2.2.3 材料費調(diào)價

材料費在整個施工合同中占有很大的比重，其利潤高低也在一定程度上影響著承包人的積極性，材料價格調(diào)整應(yīng)考慮到因市場價格波動對承包人的影響，以及承包人的承受能力。2007年版《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》約定了兩種價格調(diào)整方式供發(fā)包人選擇，一為采用價格指數(shù)調(diào)整，一為采用造價信息調(diào)整。

價差風(fēng)險幅度的確定，以及調(diào)差部分計取費用的范圍應(yīng)遵守各地主管部門的相關(guān)文件要求，或在招標(biāo)時就要明確，不宜在工程實施過程中才確定。另外，業(yè)主與承包人雙方應(yīng)就材料價格調(diào)整的具體范圍、調(diào)差底線提前約定，以及雙方對價格變動風(fēng)險的分擔(dān)等，都應(yīng)在合同條款中予以明確。

3 地鐵土建工程投資控制建議

（1）應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)氐木唧w情況及不同的管理模式，選擇適合不同城市的投資控制模式。將投資控制理念灌輸于招標(biāo)文件和工程量清單的編制過程中，把握好價格調(diào)整、變更估價、清單開項等與投資控制相關(guān)的條款。

（2）投資控制的最大空間在可行性研究和初步設(shè)計階段，應(yīng)在各工點設(shè)計院之間對地質(zhì)條件相似、施工工藝相同的標(biāo)段推行標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計，這是減少投資的有效途徑；加大對設(shè)計單位的管理力度，嚴(yán)格獎懲舉措，從源頭減少設(shè)計失誤。

（3）投資控制必須考慮造價和運營成本的關(guān)系，造價與安全、進度、質(zhì)量的關(guān)系，來自設(shè)計、合同結(jié)構(gòu)、管理程序?qū)ψ兏?、索賠的風(fēng)險影響等，對工程整體實施動態(tài)的、事先的、主動的投資控制，實時跟蹤造價管理。通過加強對每個環(huán)節(jié)的造價控制和審查，發(fā)現(xiàn)項目投資管理上存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時采取措施減少或避免建設(shè)資金的流失，最大限度地提高建設(shè)資金的投資效益。

[1] 標(biāo)準(zhǔn)文件編寫組. 中華人民共和國2007年版標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件[M]. 北京：中國計劃出版社，2008.