郭黎娟

(1．中國礦業(yè)大學管理學院，江蘇 徐州 221116;2．西山煤電(集團)公司，山西 太原 030053)

責任法人制度是山西焦煤西山煤電集團(以下簡稱西山集團)的內(nèi)部考核管理制度，是該企業(yè)的基本管理制度，其核心內(nèi)容是全面落實經(jīng)濟、政治、法律、社會四項責任目標。簡而言之，就是以西山集團所屬組織、個體為責任主體，在集團長期發(fā)展戰(zhàn)略導向下，統(tǒng)籌考慮企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展、黨的工作、依法治企和社會責任，從發(fā)展愿景、總體戰(zhàn)略、戰(zhàn)略目標、關鍵指標各方面，分解落實各項責任目標。

1 責任法人制度目標內(nèi)容及相互關系

責任法人制度所含目標的內(nèi)容包括：在經(jīng)濟責任目標方面，主要是產(chǎn)量、質(zhì)量、安全、成本、效率、銷售收入、盈虧等經(jīng)濟效益指標，根據(jù)所屬單位所處行業(yè)以及生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)分類確定;在政治責任目標方面，主要是與企業(yè)黨的工作直接相關的企業(yè)黨的建設、思想政治工作、文明和諧創(chuàng)建、企業(yè)文化建設、全心全意依靠職工群眾等責任目標，西山集團所屬各單位均分擔政治責任目標;在法律責任目標方面，主要是依法經(jīng)營、黨風廉政建設和社會治安綜合治理等依法治企類目標;在社會責任目標方面，主要是環(huán)境保護、計劃生育、慈善救助、信訪穩(wěn)定等企業(yè)社會責任目標，按照屬地政府規(guī)定的相關目標和企業(yè)自身規(guī)劃具體分解落實。

責任法人制度涵蓋經(jīng)濟、政治、法律、社會四個相互聯(lián)系的方面，覆蓋企業(yè)內(nèi)部所有組織體系和員工個體，在戰(zhàn)略導向與績效考評之間、團隊考評和個體評價之間、定量考核與定性評價之間、客觀評價與主觀評價之間、結果指標和驅(qū)動指標之間、指標的前瞻指導與后期控制之間、財務指標和非財務指標之間、組織的短期增長和長期發(fā)展之間、系統(tǒng)各個利益相關者的期望之間尋求平衡。

責任法人制度體系邏輯分析圖見圖1。

2 責任法人制度的理論基礎

1)責任法人制度有著明顯的平衡計分卡的理論痕跡，突出強調(diào)了戰(zhàn)略導向和平衡的重要性，將多元化的目標歸為可以量化的財務指標及與企業(yè)成長密切相關的非財務指標，對企業(yè)的戰(zhàn)略管理進行全面考評。在考評范圍上，實現(xiàn)了外部衡量和內(nèi)部衡量之間的平衡，將考評視野由傳統(tǒng)的只注重企業(yè)內(nèi)部評價，擴大到企業(yè)外部利益相關者，并且以全新的眼光重新考察企業(yè)內(nèi)部，把傳統(tǒng)只注重內(nèi)部結果，擴展到既重視結果同時還重視企業(yè)運營和成長;在考評性質(zhì)上，實現(xiàn)了定性衡量和定量衡量的平衡，定量指標的特點是較為準確，具有較強的客觀性，與定量指標相比，定性指標相對具有主觀性、外部性和不確定性，通常情況不容易獲得，但定性指標往往與企業(yè)的未來發(fā)展具有較高的相關性，責任法人制度較好地實現(xiàn)了定量指標和定性指標的有機融合，平衡了二者之間的關系，使整個體系更具有現(xiàn)實價值;在評價的時期上，實現(xiàn)了短期衡量和長期衡量之間的平衡，責任法人制度通過納入與企業(yè)未來成長密切相關的績效指標，使企業(yè)基于長期成長思考階段性發(fā)展，引導企業(yè)尋求短期財務利益和長期可持續(xù)發(fā)展的平衡，有效規(guī)避企業(yè)短期行為，提升企業(yè)創(chuàng)造未來價值的能力;在評價的層次上，實現(xiàn)了成果衡量和動因衡量的平衡，即實現(xiàn)了成果性指標和驅(qū)動性指標的平衡，責任法人制度不僅關注組織發(fā)展的成果性指標，更關注形成這些成果的驅(qū)動性因素，深入探求支持企業(yè)成果性指標的動因，從更深層次上，尋求各指標間的平衡關系，使整個評價體系更加有效。

2)責任法人制度應用了系統(tǒng)論的思想，a)系統(tǒng)論為責任法人制度給予理念上的引導，使西山集團全面、系統(tǒng)地分析績效考評及相關問題，使整個系統(tǒng)最優(yōu)化而非系統(tǒng)要素最優(yōu)化的理念來設計整個考評體系。b)系統(tǒng)論要求從戰(zhàn)略角度研究整個考評體系，以便有效實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標。企業(yè)是為追求特定的目標而把不同要素結合起來的整體，責任法人制度依照系統(tǒng)論理念管理控制企業(yè)，企業(yè)各子系統(tǒng)并非孤立存在，而是圍繞企業(yè)整體目標發(fā)揮作用。c)責任法人制度在研究考評體系中的各個具體問題時，注重研究它們之間的關系及相互影響情況，保證考評體系整體最優(yōu)。d)責任法人制度重視系統(tǒng)(即企業(yè)組織)與環(huán)境的適應性。根據(jù)系統(tǒng)論的觀點，一個系統(tǒng)和影響這個系統(tǒng)的環(huán)境之間通常存在著物質(zhì)、能量和信息的互相交換，系統(tǒng)特性常隨外界環(huán)境的變化而變化，相應引起系統(tǒng)各部分關系和功能的變化。因此，系統(tǒng)必須具有適應環(huán)境的能力，才能實現(xiàn)系統(tǒng)的良性發(fā)展。責任法人制度充分考慮企業(yè)運行發(fā)展的限制條件和約束條件，在與外部環(huán)境保持最佳的適應狀態(tài)的情況下，適時適度調(diào)整目標和指標體系，尋求內(nèi)部條件、外部環(huán)境和企業(yè)戰(zhàn)略目標的動態(tài)平衡，確保企業(yè)的生命力和活力。

3)責任法人制度應用了控制論的思想，作為一個動態(tài)控制過程，這個制度通過比較實現(xiàn)結果與戰(zhàn)略目標之間的差距，追蹤整個戰(zhàn)略過程，并對戰(zhàn)略行動進行動態(tài)控制和修正，以此保證行動和目標的一致性，不斷提升績效。

圖1 責任法人制度體系邏輯分析圖

4)責任法人制度應用了信息論的思想，在責任法人制度體系運行中，需要對各類信息進行采集、分析、取舍、使用，由此合理控制系統(tǒng)運行，并將實際效果與績效標準進行比較，發(fā)現(xiàn)存在的問題，采用相應的糾偏措施，通過信息反饋循環(huán)，提升組織效率。從整體上看，它是一個由戰(zhàn)略驅(qū)動的自上而下、自下而上不斷交流和反饋的循環(huán)過程，同時也是一個螺旋式上升和提高的過程，強化了組織的戰(zhàn)略適應性，使企業(yè)能夠從容應對日益復雜的經(jīng)營環(huán)境。

責任法人制度的理論基礎示意圖見圖2。

圖2 責任法人制度的理論基礎示意圖

3 責任法人制度在西山集團發(fā)展中的價值分析

1)責任法人制度在西山集團發(fā)展中發(fā)揮戰(zhàn)略導向作用。責任法人制度作為西山集團的基本管理制度，在設計中注意協(xié)調(diào)戰(zhàn)略導向和發(fā)展目標，與一般是基于控制或結果的傳統(tǒng)考評模式相比，此項制度把績效考評的起點定為企業(yè)愿景。責任法人制度充分考慮政策環(huán)境、供需環(huán)境、競爭環(huán)境等外部環(huán)境，同時還要考慮內(nèi)部條件，責任法人制度的一個顯著特點，是從事后終結評價轉(zhuǎn)變?yōu)閷⒖冃Э荚u置于戰(zhàn)略管理全程，并最終促成實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標。根據(jù)對多年實際運行效果的考察，西山集團所設定的長期目標、中期目標、年度目標，都合乎于企業(yè)價值追求和目標導向，有效引導了企業(yè)各級組織的奮斗方向，使整體合力得到最佳發(fā)揮。

責任法人制度戰(zhàn)略導向分解示意圖見圖3。

2)責任法人制度在西山集團發(fā)展中發(fā)揮責任落實作用。企業(yè)的效能和成就取決于組織內(nèi)全體員工的共同努力，責任法人制度既全面設計了企業(yè)戰(zhàn)略目標和績效考核指標，也在不斷實踐基礎上，把與企業(yè)長遠發(fā)展息息相關的關鍵指標濃縮成科學合理的定性或定量要求，把各方面的績效考核確定為一個個具體的數(shù)據(jù)指標，并且制定操作方案以便把奮斗目標轉(zhuǎn)變成實際行動，針對企業(yè)內(nèi)部行業(yè)及組織的不同特點，把所有指標一級一級進行分解，直到各級組織、各個崗位，并且賦予相應的責任。通過分析企業(yè)內(nèi)部各單位對主要指標的貢獻程度，細化設計各類各級組織的指標考核體系，逐步落實到每一名員工。通過這種層層分解責任的責任法人制度，企業(yè)把長期戰(zhàn)略與各級組織各個員工的實際行動加以聯(lián)結，使得每位員工都融入企業(yè)發(fā)展之中，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標而共擔責任，并且有益于增強其使命感和責任感，從而確保戰(zhàn)略目標從上至下得以落實。

責任法人制度關鍵責任分解示意圖見圖4。

圖4 責任法人制度關鍵責任分解示意圖

圖3 責任法人制度戰(zhàn)略導向分解示意圖

3)責任法人制度在西山集團發(fā)展中發(fā)揮利益平衡作用。作為國有特大型煤炭企業(yè)，西山集團具有產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、產(chǎn)權多元的特點。西山集團把企業(yè)不同時期的發(fā)展愿景具體化，并量化其中的每個目標，提出具體的實施辦法。在修訂的責任法人制度指標體系中，加進了原煤入洗率、采區(qū)回采率、萬元產(chǎn)值綜合能耗、萬元產(chǎn)值主要污染物排放總量、綠化覆蓋率、職工民生改善、職工學習培訓教育、產(chǎn)品質(zhì)量合格率、合同履約率等指標，體現(xiàn)了國有大型企業(yè)的定位和追求。

4)責任法人制度在西山集團發(fā)展中發(fā)揮激勵約束作用。西山集團在設計責任法人制度指標時，注重指標的適應性和適度性。所謂適應性，是根據(jù)生產(chǎn)礦井及選煤廠、地面生產(chǎn)單位、地面費用單位、基本建設單位、控股管理單位等不同單位的異質(zhì)性，針對不同組織對企業(yè)發(fā)展承擔的職責，確定不同類型的關鍵指標。根據(jù)不同指標對整體績效的貢獻，設定相應權重。所謂適度性，是指科學分析并充分考慮關鍵指標的實現(xiàn)可能，一般要將指標值確定為目標指標和挑戰(zhàn)指標。目標指標側重考慮可達到性，一般情況下是可以達到的;挑戰(zhàn)指標值則具有一定難度，是“跳起來摘蘋果”，有著較高的要求，有利于最大限度地激發(fā)個體潛能。在責任法人制度設計中，西山集團依循公平、公開、公正原則，通過這些原則影響人們的行為傾向，并增強激勵強度。責任法人制度在確定不同組織的關鍵指標后，還從橫向、縱向兩個方面檢查指標設計是否維持了統(tǒng)一標準。從橫向來看，要檢查不同單位與部門的關鍵指標與工作目標設定的選擇和權重分配標準是否統(tǒng)一;從縱向來看，要檢查不同單位、部門所承擔的指標是否在其內(nèi)屬崗位得到合理分解，能否保證整體戰(zhàn)略目標和階段性目標的實現(xiàn)。責任法人制度在對個體行為進行定向控制和改變的過程中，采用正、負強化的方法。在考評過程中，獎勵和強化能夠促進戰(zhàn)略目標達成、提高整體績效的行為;反之，懲罰和限制與組織目標不一致，阻礙組織績效提升的行為，主要是把考評結果與責任主體的收入、職位、榮譽掛鉤，激勵先進、鞭策后進，著重引導組織和員工的正確行為，有效提升組織績效。

5)責任法人制度在西山集團發(fā)展中發(fā)揮綜合保障作用。責任法人制度是根據(jù)西山集團的實際情況制定的，它從經(jīng)濟、政治、法律、社會責任四個角度，全面協(xié)調(diào)地考慮了企業(yè)的發(fā)展基礎、發(fā)展方向、發(fā)展保障、發(fā)展環(huán)境，實現(xiàn)不同組織與部門之間，企業(yè)發(fā)展與個體成長之間，企業(yè)與社會之間，乃至企業(yè)不同發(fā)展之間的協(xié)調(diào)平衡，以科學健康的形態(tài)為企業(yè)的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展提供全方位保障。