西安歐亞學院 張梅 賀敏娟

中小企業(yè)是當前我國經(jīng)濟發(fā)展的助推器，它能否健康可持續(xù)發(fā)展，對促進國民經(jīng)濟的穩(wěn)步增長、緩解日益加劇的就業(yè)壓力、優(yōu)化我國經(jīng)濟結構等等諸多方面意義重大。中小企業(yè)具有負擔輕、靈活機動、應變能力強等明顯優(yōu)勢，但正因為其在規(guī)模、資金等方面的“中小”，就導致其極易受到周圍環(huán)境變化的影響，這就使中小企業(yè)在生存和延續(xù)過程中就往往需要面臨著極大的風險性，因此我們有必要對中小企業(yè)的風險管理進行研究。

1 中小企業(yè)面臨的風險

在激烈的市場競爭中，中小企業(yè)在發(fā)展過程中可能遇到的風險是多種多樣的，我們可以按照其在運作的過程中的各個環(huán)節(jié)分為如下風險：

1.1 技術風險

眾多中小企業(yè)都在尋求高科技項目來進行經(jīng)營和發(fā)展，高技術含量帶來高收益的同時，也就造成了高風險的存在。技術上的風險包括：產(chǎn)品技術前景的不可預計性，新技術是否完善及研發(fā)的產(chǎn)品是否實用都存在未知性；技術更新風險，當今科技發(fā)展迅猛，每一個新技術都面臨著更新?lián)Q代的風險。技術效果和環(huán)境上的風險，技術效果能否達到預期，配套技術是否能夠提供有效支持；生產(chǎn)和售后的風險性，新技術帶來的新產(chǎn)品在生產(chǎn)和售后服務上是否能及時跟進。

1.2 管理風險

完善和健全的管理機制對中小企業(yè)十分重要，企業(yè)如果缺乏有效的決策機制和激勵約束機制，就會造成經(jīng)營上的失敗。管理上存在的風險主要包括：組織風險，不合理的組織管理機構和缺乏協(xié)調的企業(yè)機構所帶來的風險；人事管理風險，激勵機制的不合理造成的人才流失所產(chǎn)生的風險；決策風險，企業(yè)生產(chǎn)決策失誤給企業(yè)帶來的風險。

1.3 市場風險

是指企業(yè)的產(chǎn)品和技術與市場不相適應所引發(fā)的風險。是中小企業(yè)產(chǎn)品、技術和產(chǎn)業(yè)化過程中有可能面對的最嚴重的風險之一。它包括市場發(fā)展的變化、競爭者實力的改變、管理機構的動作、政府出臺的政策法規(guī)、企業(yè)的勞資和產(chǎn)品質量問題等等。

1.4 融資風險

中小企業(yè)在發(fā)展中的每個階段都離不開資金的支撐，企業(yè)在獲取經(jīng)營所需要的資金過程中就容易產(chǎn)生風險。現(xiàn)今的市場變化極快，中小企業(yè)由于規(guī)模小，取得資金和支持的渠道少，往往容易資金鏈斷裂和錯過商機。同時中小企業(yè)想通過借貸和股票發(fā)行融資又會造成高成本，給企業(yè)的生存和發(fā)展帶來相當大的風險性。

1.5 其他風險

除了上面談到的風險以外，中小企業(yè)在發(fā)展過程中還有可能面對其它一些風險，如人力不可抗拒的自然災害E臺風、洪水、流行性疾病F；突發(fā)性事故E火災、交通事故、工業(yè)生產(chǎn)意外等F；人為風險E道德風險、人才風險、社會風險等F。

以上風險都具有客觀性、可變性、多樣性及復雜性，這就要求企業(yè)要認真應對，識別風險并規(guī)避風險。

2 中小企業(yè)風險管理現(xiàn)狀

風險管理做為一門管理科學，它最初源自美國，并逐步推廣到世界。我國對風險管理的研究起步較晚，絕大多數(shù)中小企業(yè)缺乏對風險管理的意識，沒有對風險管理產(chǎn)生足夠的重視。因此當前企業(yè)在風險管理存在著眾多亟待解決的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

2.1 風險管理意識弱

功利思想重是目前我國中小企業(yè)普遍存在的一個通病，企業(yè)為了追逐利益的最大化，在與同行業(yè)對手的競爭中取勝，往往只單純考慮企業(yè)產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷量、所占市場比重和利潤的多少，重視生產(chǎn)經(jīng)營管理而忽視風險管理。企業(yè)的領導者和員工風險意識薄弱，對風險的到來缺乏預見性和解決辦法，這樣就會造成當風險來臨時，不能夠及時去發(fā)現(xiàn)和處理，給企業(yè)的生存和發(fā)展帶來威脅和危機。

2.2 缺乏健全的風險管理機制

一個健全的制度是規(guī)避和處理風險的前提條件，而從我國的具體現(xiàn)狀來看，還有相當一部分企業(yè)沒有建立起風險管理機制。就算是有的企業(yè)建立了風險管理制度，也都并不完善，往往是“臨陣磨槍”型的被動性和暫時性的，停留在紙面之上，而且在責任、權限和控制上表達不清晰，缺乏可執(zhí)行性。這樣的制度是跟不上快速發(fā)展的市場變化的，當真正的風險降臨時，企業(yè)就會無計可施、束手無策。

2.3 風險管理的方法滯后

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，中小企業(yè)在業(yè)務上和信息化程度不斷提高，企業(yè)面臨風險的多變性和復雜度不斷加強。而現(xiàn)有的一些風險管理方式及辦法業(yè)已嚴重滯后于不斷發(fā)展的形勢。表現(xiàn)為：一是總在事后總結經(jīng)驗教訓，而對風險的預判和現(xiàn)場應對上能力不足。二是對風險管理的重心判斷錯誤或偏離，常在工作中的小差錯上糾結。三是缺少科學的對風險管理效果的測評。四是在風險管理的手段上不能靈活運用新技術提高管理效率。

2.4 缺乏強有力的監(jiān)管

企業(yè)為了強化內部控制，雖然各風險部門采取了眾多辦法進行檢查監(jiān)督，客觀上起到了一定的效果，但由于沒有充分的準備，對違規(guī)的處罰力量不足，整頓和改革沒有做到準確到位，對企業(yè)容易產(chǎn)生的風險警示的作用并不明顯，問題經(jīng)常反復出現(xiàn)。

3 中小企業(yè)風險管理方法

對中小企業(yè)而言，風險管理就是企業(yè)為了健康可持續(xù)性發(fā)展，而正確地掌控有可能出現(xiàn)的危機、在風險即將出現(xiàn)前做好規(guī)避的準備、當危機真正到來時便可以把損失降到最低程度的管理手法。企業(yè)要做到真正意義上的風險管理，就要做到如下方面:

3.1 夯實風險管理基礎

中小企業(yè)想要增強在市場環(huán)境下的抗擊風險的能力，首先就要加強企業(yè)風險的基礎管理。

3.1.1 企業(yè)管理者要以身作則

歸根結底來說一個企業(yè)最終承受的風險是要由企業(yè)的管理者來承擔的。這就要求企業(yè)的管理者本著對本企業(yè)和本人負責的態(tài)度，在進行風險管理的過程中，審慎的對待每一個環(huán)節(jié)，這包括企業(yè)發(fā)展方向的確定、重大政策的出臺、密切關注可能出現(xiàn)的重大風險、明確處理風險的責任人以及保障整個風險管理機制的良性運行等等。

3.1.2 進行企業(yè)風險文化建設

一個完善的企業(yè)文化也應該涵蓋風險文化，它應該把風險意識融匯到每個員工的心中，讓員工自覺行動起來，進行風險管理。中小企業(yè)的管理者必須充分的了解本企業(yè)目前的風險管理能力水平，包括風險管理的意識、決策和執(zhí)行力等等，在此基礎上通過調整來不斷適應不斷變化的風險管理環(huán)境。企業(yè)應當在規(guī)章制度上、工作守則和獎懲措施上體現(xiàn)出風險文化，使風險管理成為企業(yè)管理者和全體員工共同的責任，最終形成一種能夠抵擋風險的全新的企業(yè)文化。

3.1.3 建設風險信息系統(tǒng)，完善預警機制

中小企業(yè)產(chǎn)生風險的一個重要因素就是信息采集的不充分，全方位的信息采集能夠將不可預知的因素轉化為可預知因素，從而降低或規(guī)避風險產(chǎn)生的可能。所以建立完善的信息系統(tǒng)，能夠將不利于企業(yè)的各種外因和風險前兆進行準確的捕捉、識別、評估和處置。良好的風險預警機制能夠在風險到來之前給企業(yè)以警報，讓中小企業(yè)的管理者及時地采取預防和解決措施，成功的進行風險管理。

3.2 科學的風險過程管理

企業(yè)所面臨的“風險”是指有可能對其自身發(fā)展目標帶來影響的不確定事件的發(fā)生，它給企業(yè)帶來威脅的同時也有可能為企業(yè)的發(fā)展帶來契機。這就要求企業(yè)有計劃、有組織的進行風險管理，處理危機將不利轉化為有利。中小企業(yè)應該針對自身特點，同時參照一些大企業(yè)成功的風險管理經(jīng)驗，制定出一套適合自己的科學的風險管理程序，其核心內容就是行之有效的風險識別、評估和應對系統(tǒng)。

3.2.1 風險的識別

風險管理中的第一步就是風險的識別，中小企業(yè)首先要通過識別來明確風險，它是一個對信息采集和整理的過程，并由此來判斷是怎樣的風險、形成的原因及有可能對企業(yè)造成的影響。企業(yè)應當依據(jù)采集到的信息和企業(yè)自身的實際狀況，甄別出周遭環(huán)境潛在變化的前期征兆，找出其中暗藏的風險，進而羅列出潛在風險的清單，為企業(yè)之后對風險的評估和應對做好前期準備。當前國內外的眾多大企業(yè)由于十分重視風險管理，因此在風險的識別上已經(jīng)掌握了一整套科學系統(tǒng)的辦法，例如：流程圖分析法、財務狀況分析法、分解分析法、慕景分析法、事故樹分析法、保險調查法、專家調查法等等。中小企業(yè)在積極借鑒這些先進經(jīng)驗和方法的同時，也不能盲目跟從全搬照抄，而是一定要緊緊圍繞自身的特點，選擇使用那些真正適合自己的識別方法。從而在潛在的風險到來之前，做到真正意義上的科學的有效的識別。

3.2.2 風險的評估

當中小企業(yè)對來自內外部的不同風險加以準確的識別之后，就應當對這些風險進行評估。衡量其發(fā)生的可能性、將會帶來的損失和對企業(yè)的影響程度。如果說識別是對風險的定性，那么評估就是對風險來定量。是對之前的識別進行進一步的深化，為企業(yè)的管理層在應對風險的時候提供重要的決策依據(jù)。但很多風險是很難被具體量化的，只能來主觀的判斷，因此中小企業(yè)必須找出一些有效的風險評估方法，通過對各類風險的次序上的排列，實現(xiàn)對風險的最佳處置。風險的評估一般采用定量分析和定性分析相互結合的方法，定量分析的關鍵就是選擇合適的能夠反映諸如市場風險、財務風險、供應風險等等的評價指標。從眾多中小企業(yè)成功的實踐上來看，這種合理整合的定量及定性相結合的方法更加直觀且針對性強，能夠讓企業(yè)找到問題，使其對風險的評估更加客觀準確。

3.2.3 風險的應對

對風險的處理是中小企業(yè)一整套風險管理機制中的最后階段也是最為重要的部分。它是在對風險的識別、評估的基礎上，對各種風險制定出相應的解決方案。中小企業(yè)可以結合自身實際狀況，采用以下幾種策略：

(1)規(guī)避風險。當企業(yè)面對突發(fā)性、高風險性和高損失的風險時，企業(yè)應采用不參與的方法來躲避風險。這種規(guī)避應當從戰(zhàn)略、項目性和方案風險規(guī)避三個方面來展開，但此種避險措施有一定的局限性，中小企業(yè)管理者需要正確決策，恰當?shù)牟捎眠@一策略。

(2)分散風險。是指企業(yè)的運營和投資等采用多元化的策略，這種綜合的發(fā)展策略能夠有效的分散和降低企業(yè)要面臨的各種風險。在當前激烈的市場競爭中被不少企業(yè)所廣泛采用，但它要求企業(yè)具有很強的綜合能力，因此中小企業(yè)在選擇此種策略時要正確審視自己來慎重對待。

(3)控制風險。企業(yè)可以通過采取一定的控制措施來減少和降低風險發(fā)生的頻率以及遭受的損失和影響。在企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營中，強力有效的監(jiān)控措施是這一策略的關鍵，通過這一手段能夠讓企業(yè)按照其既定目標發(fā)展，雖然它不能完全控制風險，但能最大限度的降低風險。

(4)風險保留。當風險造成的損失較少，而企業(yè)又具備足夠的資金和能力來承受風險時，企業(yè)可以自行去消化所帶來的損失。中小企業(yè)應當在充分考慮自身實力的基礎上，有計劃、有準備的預留部分資金，來應對有可能產(chǎn)生的危害較小的風險。

(5)風險轉移。中小企業(yè)為了避免自身承受風險所造成的傷害和損失，可以對風險采取不同的轉移方式，將風險帶來的損害轉嫁到其他機構身上去承擔。主要的方式方法有：通過與專業(yè)保險公司簽保來轉移風險；通過與其它企業(yè)合作來共同分擔風險；通過技術轉讓、特許經(jīng)營等來實現(xiàn)風險主體的轉移。

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