9月1日，個稅調整方案實施后，個稅起征點從2000元調整為3500元，工薪階層從中獲得了實惠。以我為例，每月扣除“三險一金”(指養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險和住房公積金)后，到手的工資是5500元，按照最新的個稅調整方案計算，應繳納個稅5500-3500(免稅額)=2000(應納稅額)×10％(適用稅率)一105(速算扣除數(shù))=95元。95元×12月=1140元。一年下來，比以前節(jié)省3000多元，這對于普通百姓而言，不是一筆小數(shù)目。
　　有一次，與一位朋友閑聊時，說起繳納個稅的煩惱，朋友說：“與其為它煩惱，不如想法子節(jié)稅。有句話說得好，野蠻者抗稅，愚昧者偷稅，糊涂者漏稅，精明者避稅。過去很多人只知道逃稅，其實有很多途徑是可以合法避稅的?！蔽艺f：“自古皇糧國稅天經地義，交與不交，不是你百姓能說了算的，你怎么避9”朋友點著我的腦袋嗔道“節(jié)稅不是讓你想歪點子逃稅，而是運用一些合法合理的途徑避稅?！蔽颐η笏д?，她不緊不慢細細道來。得到了朋友的真?zhèn)骱?，我制訂了一個稅務策劃方案，并按照方案——實施，合理避稅。
　　第一，利用教育儲蓄節(jié)稅。儲蓄存款在很多工薪階層的全部流動資產中占到的份額多達80％，但是加上征收利息稅、銀行收費等使存款利息收入壓縮到很低的水平，本來就很少的利息扣掉5％的稅金后所剩無幾，對于工薪階層來說實在不劃算。面對儲蓄存款利息收入高達5％的稅收成本，免征利息稅，相比與普通儲蓄利率優(yōu)惠的教育儲蓄是工薪家庭很好的理財法寶。
　　第二，投資債券、基金等理財產品避稅。我國《個人所得稅法》第四條規(guī)定，國債利息和國家發(fā)行的金融債券利息免納個人所得稅。選擇投資免征20％個人所得稅的國家發(fā)行的金融債券和國債既遵守了稅法的條款，實現(xiàn)了避稅，還從中獲得了部分利益。而投資開放式基金不但會取得較高收益，還能達到合理避稅的效果。按照國家稅收政策，目前基金的分紅均是免稅的，以貨幣基金為例，貨幣基金業(yè)績優(yōu)良的產品，年均收益超過3％，再加上普通儲蓄扣利息稅的因素，基金的理財優(yōu)勢顯而易見。
　　第三，利用保險避稅。我國《個人所得6ac7a2b23c8b51b692dc104a4fcf322f稅法》規(guī)定：“保險賠款免征個人所得稅。”因此，參加保險所獲得的各類賠償是免稅的?；诖耍疫x擇了適合的險種，為我和老公買了分紅型人壽保險和大病保險，為兒子買了個人儲蓄性教育保險和平安少兒保險等險種。我在為家庭的幸福保駕護航的同時，最大限度地享受了國家的優(yōu)惠政策。
　　第四，用捐款發(fā)票避稅。我和老公都是有愛心的人，每年都會為希望工程、災區(qū)捐款，以盡自己的微薄之力幫助他人。以前，我們捐完款后沒有索要正規(guī)發(fā)票的習慣。今年，我為希望工程捐款、為受水災的災區(qū)捐款，事后特別索要了發(fā)票。之所以這樣做，是因為國家有政策，捐款發(fā)票可以作為減免個稅的憑證，稅前抵減實現(xiàn)避稅。用捐贈發(fā)票避稅，既獻了愛心，自己又得了實惠。
　　第五，利用公積金節(jié)稅。根據(jù)我國《個人所得稅法》的有關規(guī)定，工薪階層每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，也就是說按標準繳納的住房公積金是不用納稅的。同時，職工又是可以繳納補充公積金的。所以，一般職工提高公積金繳存還有一定的空間，工薪納稅人巧用公積金避稅是合理可行的。所以，考慮到這方面的原因，我將公積金繳存比例提高了10％。這樣，我一個月交1000元的公積金，就可以節(jié)省200元的個人所得稅。
　　當然，規(guī)避個稅的渠道還有很多，只要我們做個有心人，就一定能降低稅賦，開源節(jié)流，實現(xiàn)家庭利益最大化的夢想。
　　編輯／王