企業(yè)社會(huì)保障制度不僅解決“借不到”，還要解決暫時(shí)“還不起”
　　
　　中小企業(yè)肩負(fù)著眾多經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的任務(wù)及責(zé)任，而其融資難的瓶頸制約了其生存和發(fā)展。突破難題，創(chuàng)新舉措，以制度設(shè)計(jì)切入，建立中小企業(yè)社會(huì)保障制度，是一條解決中小企業(yè)融資難的有效之路。
　　中小企業(yè)社會(huì)保障制度提出的背景
　　1.中小企業(yè)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性
　　目前，全國工商注冊(cè)登記的中小企業(yè)占全部注冊(cè)企業(yè)總數(shù)的99％，達(dá)4000多萬戶。中小企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利稅分別占總量的60％、57％和40％；流通領(lǐng)域中小企業(yè)占全國零售網(wǎng)點(diǎn)的90％以上。中小企業(yè)大約提供了80％的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)。近年來的出口總額中，有60％以上是中小企業(yè)提供的。
　　2.中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀
　　根據(jù)2010年6月發(fā)布的《2009年度中國中小企業(yè)融資與擔(dān)保狀況調(diào)研報(bào)告》，我國中小企業(yè)融資主要存在以下兩大問題。
　?。?）金融業(yè)的滯后發(fā)展導(dǎo)致融資渠道單一——主要依靠商業(yè)銀行貸款。雖然理論上講中小企業(yè)融資有銀行借貸、第三方機(jī)構(gòu)擔(dān)保和民間融資三種渠道，但中國中小企業(yè)融資的主要來源是仍是商業(yè)銀行等各類金融機(jī)構(gòu)提供比較單一的間接融資，這一點(diǎn)較大程度上限制了中小企業(yè)融資的發(fā)展。
　　（2）政策不完善導(dǎo)致不利于中小企業(yè)融資環(huán)境的營造——很難從商業(yè)銀行取得貸款。數(shù)據(jù)顯示中小企業(yè)雖然依賴于商業(yè)銀行的貸款，雖然中小企業(yè)貸款占商業(yè)銀行總貸款的比例逐年上升，但目前仍只占0.9%～1%。
　　3.中小企業(yè)融資難原因分析：
　?。?）沒有全面的、有效的制度支持。近年來各地逐漸重視起中小企業(yè)的作用和其發(fā)展，但全國范圍內(nèi)仍舊缺少一個(gè)統(tǒng)一的全面完善系統(tǒng)的支持中小企業(yè)成長發(fā)展的政策和制度，包括中小企業(yè)融資等法律法規(guī)和制度。
　?。?）沒有專門服務(wù)于中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)。在美國等發(fā)達(dá)國家，有很多專業(yè)服務(wù)于中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，但在國內(nèi)，商業(yè)銀行一定程度上服務(wù)現(xiàn)代化大銀行的發(fā)展目標(biāo)，較少顧及中小企業(yè)獨(dú)特的發(fā)展需求；而其他機(jī)構(gòu)比如城市信用社更是走上了變身商業(yè)銀行甚至上市的道路，完全改變了其應(yīng)該服務(wù)于中小企業(yè)的初衷，造成了嚴(yán)重的目標(biāo)偏移。
　　（3）中小企業(yè)自身的缺陷。中小企業(yè)具有規(guī)模小、經(jīng)營歷史短、財(cái)務(wù)信息披露不規(guī)范以及市場淘汰率高等特點(diǎn)，導(dǎo)致了商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)不愿承擔(dān)和冒著各種對(duì)中小企業(yè)放貸的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。中小企業(yè)特別是一些新興企業(yè)更是具有投資收益期長且收益不確定性的特點(diǎn)，造成這類企業(yè)無法進(jìn)行傳統(tǒng)貸款的還貸。
　　中小企業(yè)社會(huì)保障制度的初步構(gòu)想
　　針對(duì)存在問題，本文提出建立一個(gè)全新的企業(yè)社會(huì)保障制度，來根本地解決中小企業(yè)融資問題。該制度可以簡述為“政府發(fā)起，商業(yè)銀行為主，其他金融機(jī)構(gòu)協(xié)同”的服務(wù)于中小企業(yè)的社會(huì)保障制度。
　　1.“政府發(fā)起”的解讀：政府是整個(gè)制度的發(fā)起人和帶頭人，在整個(gè)制度運(yùn)行的過程中政府只負(fù)責(zé)提供一定資金平臺(tái)支持以及進(jìn)行法律監(jiān)督而不對(duì)具體的融資行為進(jìn)行行政干涉。
　　2.“商業(yè)銀行為主”的解讀：中小企業(yè)社會(huì)保障制度是一個(gè)有政府適度參與的側(cè)重市場化的制度，有別于帶有我國現(xiàn)有的福利性質(zhì)的“個(gè)人社會(huì)保障制度”，商業(yè)銀行在其中進(jìn)行完全市場化的運(yùn)作，這樣不僅有利于保護(hù)商業(yè)銀行的利益而且能充分調(diào)動(dòng)其積極性并承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)。
　　3.“其他金融機(jī)構(gòu)的協(xié)同”解讀：隨著今后我國金融業(yè)的發(fā)展，勢必會(huì)有越來越多的金融機(jī)構(gòu)如保險(xiǎn)公司、投資銀行等機(jī)構(gòu)參與其中。同時(shí)，在企業(yè)社會(huì)保障制度實(shí)施的過程中諸如信用檔案建立、資產(chǎn)評(píng)估等環(huán)節(jié)也需要其他金融機(jī)構(gòu)的協(xié)同幫助。
　　中小企業(yè)社會(huì)保障制度的內(nèi)容及核心：
　　1．政策的制定：政策的制定包括中小企業(yè)社會(huì)保障制度的具體內(nèi)容以及相關(guān)的法律法規(guī)。
　　2．機(jī)構(gòu)設(shè)立：成立全新的“中小企業(yè)社會(huì)保障公司”，由適度參與企業(yè)社會(huì)保障制度的政府及其他各金融機(jī)構(gòu)（商業(yè)銀行為主）共同成立，在北京設(shè)立總部，各地分別設(shè)立分部。為實(shí)現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)融資的一站式服務(wù)，企業(yè)社會(huì)保障公司有單獨(dú)的辦公地點(diǎn)、但只做接待客戶功用，參與的金融機(jī)構(gòu)（商業(yè)銀行為主）仍各司其職，在原辦公地點(diǎn)工作。
　　3．中小企業(yè)社會(huì)保障制度的核心：可以簡述為“一種借、貸分離的新型借款還貸模式”?！敖?、貸分離”指的是：放貸方（商業(yè)銀行為主）提供貸款，根據(jù)傳統(tǒng)還貸模式還款方（政府專項(xiàng)資金平臺(tái)為主）在一定條件下先行替中小企業(yè)代支付貸款，待中小企業(yè)逐漸有了還貸能力再向還款方支付之前所欠資金。還款方出資為中小企業(yè)的還貸提供了一個(gè)時(shí)間上的緩沖，使中小企業(yè)能擺脫資金對(duì)企業(yè)發(fā)展的束縛。前文已經(jīng)說到，中小企業(yè)尤其是新興的高科技、新技術(shù)企業(yè)因?yàn)樽陨硖攸c(diǎn)無法按照傳統(tǒng)的貸款時(shí)間表進(jìn)行還貸，這就是企業(yè)社會(huì)保障制度要解決的問題。企業(yè)社會(huì)保障制度不僅解決“借不到”，還要解決暫時(shí)“還不起”。
　　4．具體流程設(shè)想為：
　?。?）某個(gè)需要資金的企業(yè)先到“企業(yè)社會(huì)保障公司”的接待部門進(jìn)行登記，表明該企業(yè)加入企業(yè)社會(huì)保障制度。
　?。?）企業(yè)必須接受“企業(yè)社會(huì)保障公司”的評(píng)審部門對(duì)該企業(yè)的規(guī)模、發(fā)展前景以及信用等方面專業(yè)審核和評(píng)級(jí)，并提供報(bào)告，報(bào)告用于限定企業(yè)貸款的規(guī)模以及具體還款辦法。
　?。?）企業(yè)持有報(bào)告后可以向“企業(yè)社會(huì)保障公司”的放貸部門（商業(yè)銀行為主）申請(qǐng)貸款，貸款的規(guī)模由第二環(huán)節(jié)中的報(bào)告決定。
　?。?）企業(yè)同“企業(yè)社會(huì)保障公司”的放貸部門以及還款部門（政府專項(xiàng)資金為主）簽訂三方貸款協(xié)議，明確“借、貸分離”的貸款還款細(xì)節(jié)。
　　（5）企業(yè)根據(jù)協(xié)議取得貸款。
　?。?）還款方根據(jù)三方協(xié)議向貸款方還款。
　?。?）企業(yè)根據(jù)三方協(xié)議向還款方還款。
　　中小企業(yè)社會(huì)保障制度創(chuàng)立的可行性分析
　　1．從政府的角度：在整個(gè)企業(yè)社會(huì)保障制度中政府只是執(zhí)行政策引領(lǐng)以及資金支持的任務(wù)，無須耗費(fèi)過多的人力物力。雖然目前在整個(gè)制度的運(yùn)行過程中政府方面并沒有直接的利潤收入，但長期上講中小企業(yè)的發(fā)展帶來的是稅收上的大幅增收。而且從長遠(yuǎn)上看，隨著金融制度的逐漸完善會(huì)有越來越多的金融機(jī)構(gòu)代替政府專項(xiàng)資金在企業(yè)社會(huì)保障制度中的作用，政府可以減輕更多的負(fù)擔(dān)。
　　2．從商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的角度：商業(yè)銀行等其他金融機(jī)構(gòu)雖然參與成立“企業(yè)社會(huì)保障公司”，但實(shí)質(zhì)上由于“借、貸分離”新模式創(chuàng)立，使得商業(yè)銀行等放貸部門的利益更加有保障。目前的放貸方以商業(yè)銀行為主，但隨著其他金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展壯大，會(huì)有更多的金融機(jī)構(gòu)參與到企業(yè)社會(huì)保障制度中來，甚至有可能涌現(xiàn)一批專門從事中小企業(yè)融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，來壯大企業(yè)社會(huì)保障制度的發(fā)展。
　　3．從中小企業(yè)的角度：根本上解決了融資難的問題。
　　4．從整個(gè)社會(huì)發(fā)展的角度：企業(yè)社會(huì)保障制度不僅解決的是中小企業(yè)的融資問題，而且根治了許多中小企業(yè)融資難帶來的信用卡套現(xiàn)、私募基金發(fā)行混亂等其他問題。企業(yè)社會(huì)保障制度促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展、提供了更多的就業(yè)崗位、帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)的進(jìn)步，是一項(xiàng)有著多重意義的工程。
　　中小企業(yè)社會(huì)保障制度未來發(fā)展需要注意的問題
　　1．關(guān)于機(jī)構(gòu)建立
　　企業(yè)社會(huì)保障制度短期內(nèi)依然依賴于政府，現(xiàn)有的“政府發(fā)起，商業(yè)銀行為主，其他金融機(jī)構(gòu)協(xié)同”一定程度上會(huì)造成權(quán)責(zé)不明等問題，但在企業(yè)社會(huì)保障制度的發(fā)展初期這不失為一種恰當(dāng)?shù)倪^渡模式。將來隨著金融業(yè)的發(fā)展，勢必出現(xiàn)一批具有“企業(yè)社會(huì)保障公司”功能的專業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
　　2．關(guān)于制度功能
　　企業(yè)社會(huì)保障制度目前僅著眼于解決中小企業(yè)融資難這一項(xiàng)問題，而現(xiàn)實(shí)情況是中小企業(yè)的發(fā)展還有很多諸如內(nèi)部管理、企業(yè)誠信、法律意識(shí)、市場監(jiān)管等其他問題，一個(gè)完善的企業(yè)社會(huì)保障制度應(yīng)該涵蓋企業(yè)“初創(chuàng)期——成長期——擴(kuò)張期——成熟期——衰退期”等不同階段中的全部環(huán)節(jié)，為企業(yè)的發(fā)展提供一站式的全面服務(wù)。
　　
　　總結(jié)：中小企業(yè)社會(huì)保障制度通過改善現(xiàn)有融資模式，試圖通過一個(gè)新的符合各方利益的模式來解決中小企業(yè)融資難問題，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，不過具體的推進(jìn)實(shí)施還需要大量的社會(huì)調(diào)查、試點(diǎn)實(shí)施以及積累有效實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)并加以不斷完善。
　?。ㄗ髡邌挝?南京大學(xué)工程管理學(xué)院）