王 鵬

（重慶大學(xué)法學(xué)院，重慶400045）

農(nóng)村資金互助社發(fā)展存在的問(wèn)題及其完善

王 鵬

（重慶大學(xué)法學(xué)院，重慶400045）

農(nóng)村資金互助社作為新型農(nóng)村金融組織，在增加農(nóng)村金融供給，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，亦存在著市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高、融資困難、監(jiān)管不足等缺陷。為此，需要從放寬準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、明確融資機(jī)制、健全農(nóng)業(yè)存款保險(xiǎn)制度、創(chuàng)新監(jiān)管模式等方面加以完善。

農(nóng)村資金互助社；市場(chǎng)準(zhǔn)入；融資；法律監(jiān)管

一、農(nóng)村資金互助社發(fā)展概況

農(nóng)村資金互助社，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱“暫行規(guī)定”），是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

為了緩解農(nóng)村金融供給不足，我國(guó)逐漸建立了相對(duì)完善的農(nóng)村金融體系，然而，由于政策導(dǎo)向及制度設(shè)計(jì)的缺陷，農(nóng)村金融的發(fā)展卻日益困窘，出現(xiàn)了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)功能錯(cuò)位，有效競(jìng)爭(zhēng)不充分，農(nóng)村資金流出嚴(yán)重，農(nóng)民融資困難等問(wèn)題。［1］（P30）在此背景下，政府著手開(kāi)展農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融組織的試點(diǎn)工作，并出臺(tái)了相應(yīng)的管理規(guī)定。

2007年3月9日，經(jīng)吉林省四平市銀監(jiān)分局批準(zhǔn)，國(guó)內(nèi)首家農(nóng)村資金互助社——百信農(nóng)村資金互助社正式成立，其注冊(cè)資本為10．18萬(wàn)元。隨后，全國(guó)性的試點(diǎn)工作陸續(xù)展開(kāi)，至2011年7月，全國(guó)已有43家農(nóng)村資金互助社獲得銀監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)。

二、農(nóng)村資金互助社發(fā)展存在的問(wèn)題

（一）設(shè)立門檻過(guò)高

注冊(cè)資本。依照《暫行規(guī)定》，在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立的，注冊(cè)資本不低于30萬(wàn)元；在行政村設(shè)立的，注冊(cè)資本不低于10萬(wàn)元。筆者認(rèn)為《暫行規(guī)定》對(duì)注冊(cè)資本的要求過(guò)高。首先，農(nóng)民的收入有限，設(shè)立互助社的目的在于互助，錢多錢少都是可以實(shí)現(xiàn)互助的。其次，世界上許多國(guó)家都對(duì)農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織的資本持寬松態(tài)度，例如《意大利民法典》第2511條規(guī)定，合作社是以互助為目的的資本可變動(dòng)的公司。［2］（P659）《瑞士債法典》第820條規(guī)定，法律禁止成立資本事先確定的合作社。［3］（P247）因此，有必要修改《暫行規(guī)定》中注冊(cè)資本額的規(guī)定。

營(yíng)業(yè)場(chǎng)所及設(shè)施?！稌盒幸?guī)定》第9條規(guī)定，設(shè)立互助社須“有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，安全防范設(shè)施”，若按照銀行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行配置，則無(wú)疑增加了設(shè)立成本。例如，百信農(nóng)村資金互助社的注冊(cè)資本僅為10．18萬(wàn)元，但營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等基礎(chǔ)設(shè)施花費(fèi)卻近8萬(wàn)元，這對(duì)于年收入僅以千元計(jì)的當(dāng)?shù)剞r(nóng)民來(lái)說(shuō)，堪稱“巨資”。在互助社存貸規(guī)模有限、資金保管任務(wù)不重的情況下，花費(fèi)大量資金于此，必然會(huì)加大管理成本，降低金融供給效率。

管理人員任職條件。依照《暫行規(guī)定》，互助社的理事長(zhǎng)、經(jīng)理應(yīng)具備高中或中專及以上學(xué)歷，上崗前通過(guò)相應(yīng)的從業(yè)資格考試，理事、經(jīng)理、工作人員要符合銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的任職資格及從業(yè)條件。雖然上述任職條件看起來(lái)并不高，但由于農(nóng)村未普及高中及中專教育，加之農(nóng)民大量外出打工或經(jīng)商，互助社在設(shè)立時(shí)仍可能會(huì)遇到缺乏合格管理人員的問(wèn)題?？紤]到互助社的主要業(yè)務(wù)是吸收小額存款與發(fā)放小額貸款，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)較為簡(jiǎn)單，而且農(nóng)村許多學(xué)歷不高的優(yōu)秀人才同樣有很強(qiáng)的民間放貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力，因此不必按照正規(guī)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量互助社管理人員的從業(yè)資格。［4］（P2）

（二）資金風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足

互助社的資金風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在融資渠道不暢以及信貸風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。融資不足是互助社面臨的最大難題，根據(jù)《暫行規(guī)定》，互助社的融資渠道有社員存款、社會(huì)捐贈(zèng)和同行業(yè)融資三種。對(duì)于社員存款，由于互助社并不享有存款利率定價(jià)權(quán)，在執(zhí)行相同利率條件下，互助社與商業(yè)銀行相比沒(méi)有任何競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，社員一般不會(huì)選擇將存款存入互助社。對(duì)于社會(huì)捐贈(zèng)和同行業(yè)融資，由于缺乏具體的扶持政策和法律規(guī)定，加之其他金融機(jī)構(gòu)與互助社存在一定的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，造成其參與互助社發(fā)展的動(dòng)力不足。［5］（P 18）

信貸風(fēng)險(xiǎn)則主要由借款人不能按時(shí)償還貸款引起?；ブ绲馁Y金投向主要為農(nóng)業(yè)，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)又具有生產(chǎn)時(shí)間集中、自然災(zāi)害抵抗力弱的特點(diǎn)，使得農(nóng)業(yè)信貸存在高風(fēng)險(xiǎn)性，當(dāng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)傳遞到借款人那里時(shí)，互助社就會(huì)出現(xiàn)貸款不能按期償還的問(wèn)題，從而引發(fā)信貸危機(jī)。

（三）外部監(jiān)管力量不足

金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制離不開(kāi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，互助社也不例外?！稌盒幸?guī)定》要求銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)互助社進(jìn)行持續(xù)、動(dòng)態(tài)的監(jiān)管。鑒于各縣級(jí)監(jiān)管辦事處一般只有三到五人，已有監(jiān)管任務(wù)（包括對(duì)農(nóng)村信用合作社和郵政儲(chǔ)蓄銀行的監(jiān)管）十分繁重，再去面對(duì)數(shù)量眾多的互助社，其監(jiān)管力量是否充足令人質(zhì)疑。在德國(guó)，金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)（尤其是合作金融機(jī)構(gòu)）的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管主要依靠會(huì)計(jì)師事務(wù)所或?qū)徲?jì)師事務(wù)所的注冊(cè)審計(jì)師。對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，由注冊(cè)審計(jì)師按照金融監(jiān)管當(dāng)局制定的詳細(xì)審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)。［6］（P310）考慮到行業(yè)監(jiān)管力量的不足，筆者認(rèn)為，社會(huì)審計(jì)力量應(yīng)當(dāng)被引入監(jiān)管機(jī)制，并在法律上做出相應(yīng)規(guī)定。

三、完善農(nóng)村資金互助社的舉措

放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)?；ブ绲膬?yōu)勢(shì)在于其內(nèi)生于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，以地緣、親緣為基礎(chǔ)，為社員提供便捷的信貸服務(wù)，若按照正規(guī)化準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，反而不利于其功能的發(fā)揮。注冊(cè)資本的額度應(yīng)當(dāng)在維持其功能有效發(fā)揮的前提下，結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際經(jīng)濟(jì)水平設(shè)定。至于營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和安全防范設(shè)施，有常設(shè)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和保證資金安全的措施即可。管理人員的準(zhǔn)入任職條件，應(yīng)當(dāng)適度放寬，同時(shí)明確政府的培訓(xùn)責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)管理人員專業(yè)技能的培訓(xùn)。

構(gòu)建合理有效的外部融資環(huán)境。明確政府專項(xiàng)資金入股互助社的責(zé)任，政府可以社員總股金為參照物，按社員股金的一定比例入股，扶持互助社發(fā)展。當(dāng)互助社走上良性發(fā)展軌道時(shí)，政府可以抽出資金。明確規(guī)定商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任，各行應(yīng)當(dāng)制定支持互助社發(fā)展的規(guī)劃。強(qiáng)制規(guī)定商業(yè)銀行將新增存款的一定比例以批發(fā)貸款形式提供給互助社，并制定具體的獎(jiǎng)勵(lì)政策鼓勵(lì)其在最低貸款額度基礎(chǔ)上增加對(duì)互助社的支持力度。完善相關(guān)法律規(guī)范，對(duì)互助社的資金捐贈(zèng)人和受捐主體資格、捐贈(zèng)人權(quán)利和受捐主體義務(wù)、捐贈(zèng)程序、捐贈(zèng)資金的使用等做出規(guī)定。

建立健全農(nóng)業(yè)存款保險(xiǎn)制度。賦予互助社存貸款利率定價(jià)權(quán)。由于互助社是成員內(nèi)部信用，存貸款利益并不構(gòu)成對(duì)外部市場(chǎng)的沖擊，可以制定一個(gè)合理的利率水平。借鑒國(guó)外農(nóng)村合作金融經(jīng)驗(yàn)，建立我國(guó)的農(nóng)業(yè)存款保險(xiǎn)制度，規(guī)定互助社每年按存款的一定比例向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，當(dāng)互助社不能向社員支付存款時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代為支付。完善農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)以及重大自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度。對(duì)因重大自然災(zāi)害造成互助社貸款損失的，要從法律上給予債務(wù)與責(zé)任的豁免。

創(chuàng)新監(jiān)管模式。借鑒德國(guó)的金融監(jiān)管模式，將社會(huì)審計(jì)力量引入農(nóng)村合作金融監(jiān)管。在法律中明確銀監(jiān)會(huì)與社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定監(jiān)管實(shí)施細(xì)則，指導(dǎo)專職監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)互助社進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查工作；社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)則由銀監(jiān)會(huì)委托，負(fù)責(zé)實(shí)施經(jīng)常性或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)監(jiān)管。

［1］劉牧晗．完善我國(guó)農(nóng)村金融監(jiān)管的法律分析［J］．經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2009（23）．

［2］意大利民法典［M］．費(fèi)安玲，等，譯．北京：中國(guó)政法大學(xué)出版社，2004．

［3］瑞士債法典［M］．吳兆祥，等，譯．北京：法律出版社，2002．

［4］孫思磊．臺(tái)盟中央為農(nóng)村資金互助社“支招”［N］．中華合作時(shí)報(bào)，2008－03－19（1）．

［5］范宇航．我國(guó)農(nóng)村資金互助社法律制度存在的問(wèn)題及完善建議［J］．河南科技，2011（7）．

［6］何廣文．德國(guó)金融制度研究［M］．北京：中國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障出版社，2000．

責(zé)任編輯葉利榮E－mail：yelirong＠126．com

F830．34

A

1673－1395（2012）06－0065－02

2012-03-18

王鵬（1987—），男，山東壽光人，碩士研究生。