莫 靜，劉 宇

（東南大學(xué) 法學(xué)院，江蘇 南京 211189）

我國社會保險法的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

莫 靜，劉 宇

（東南大學(xué) 法學(xué)院，江蘇 南京 211189）

從社會保險法所確立的權(quán)利保障體系的制度理性基礎(chǔ)出發(fā)，結(jié)合社會保險的基本特點(diǎn)，用經(jīng)濟(jì)理性的分析方法來探究社會保險的法律制度設(shè)置中存在的問題，并從中發(fā)現(xiàn)，諸如社會保險賬戶的建立、社會保險費(fèi)及其征繳比例與社會保險基金的管理和運(yùn)營等都還存在著許多尚需改良的地方。而以勞動力的非商品化程度為標(biāo)準(zhǔn)來度量政府干預(yù)同經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的張力，將是社會保險實(shí)效的最佳評判機(jī)制。

社會保險法；制度經(jīng)濟(jì)學(xué)；社會再分配；代際轉(zhuǎn)移

《中華人民共和國社會保險法》（以下簡稱社會保險法）為建構(gòu)民生保障和民生改善工程、促進(jìn)社會穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的協(xié)調(diào)共進(jìn)夯定了制度保障的基石；它為建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系、更好地維護(hù)公民參加社會保險和享受社會保險待遇的合法權(quán)益以實(shí)現(xiàn)發(fā)展成果的全民共享和促進(jìn)社會主義和諧社會建設(shè)，都具有十分重要的意義。

然而，這種傳統(tǒng)的從制度內(nèi)部探索其優(yōu)異性的方式，并不能帶動制度的外部適用性與協(xié)調(diào)性，這種缺失制度保障性與經(jīng)濟(jì)效益性之間如何銜接的分析方法將會大大影響法律制度的實(shí)效和公信力。筆者試圖用法經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角來彌補(bǔ)傳統(tǒng)研究方法的不足，即從社會保險法所確立的權(quán)利保障體系出發(fā)，來度量該法律制度中政府干預(yù)涉及面的廣度與深度同經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系。

一、社會保險法的制度理性基礎(chǔ)

社會保險的特性決定了社會保險的法律地位和相應(yīng)的機(jī)能。在現(xiàn)代化和市場經(jīng)濟(jì)條件下，社會保障被譽(yù)為社會公平的“調(diào)節(jié)器”“潤滑劑”，同時也是體現(xiàn)政府職能、樹立政府良好公眾形象的主要政策手段。

1．人權(quán)的憲法保障

我國《憲法》第33條第3款規(guī)定：“國家尊重和保障人權(quán)。”第45條第1款還進(jìn)一步規(guī)定：“中華人民共和國公民在年老、疾病或者喪失勞動能力的情況下，有從國家和社會獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。國家發(fā)展為公民享受這些權(quán)利所需要的社會保險、社會救濟(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)?！庇械膶W(xué)者從作為憲法規(guī)范的人權(quán)保障原則的五個層面和作為規(guī)范存在的四個意義出發(fā)［1］，對于這一條款進(jìn)行了詳細(xì)的解讀，這為人權(quán)內(nèi)容的發(fā)展提供了廣泛的空間和基本法依據(jù)。而社會保障權(quán)作為人權(quán)的重要構(gòu)成內(nèi)容，其基本上是一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)權(quán)利，同時又是一項(xiàng)社會權(quán)利，另外還具有人身權(quán)利的性質(zhì)。體現(xiàn)在社會保險制度的設(shè)計上，亦能顯現(xiàn)出這三種權(quán)利屬性：養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)和生育這五項(xiàng)保險項(xiàng)目不僅體現(xiàn)在相應(yīng)狀況下的基于勞動者身份、工資待遇與工作年限等而享受的一種經(jīng)濟(jì)上的補(bǔ)助與賠償，還體現(xiàn)了國家和社會對勞動者這一弱勢群體的關(guān)注與保護(hù)。

2．國家義務(wù)

“國家與公民關(guān)系的歷史發(fā)展及趨勢表明，國家義務(wù)與公民權(quán)利已經(jīng)成為現(xiàn)代國家與公民關(guān)系的主軸”［2］。根據(jù)國際人權(quán)法的相關(guān)規(guī)定，孫世彥教授認(rèn)為，國家承擔(dān)了承認(rèn)、尊重、保障和促進(jìn)以及保護(hù)人權(quán)四個方面的國際義務(wù)［3］。進(jìn)而言之，在國內(nèi)的民生保障層面，龔向和教授認(rèn)為，義務(wù)層次理論仍然可以作為國家保障民生義務(wù)的基本體系，但其義務(wù)內(nèi)容則應(yīng)按照履行難易程度分為從低到高的三個層次：尊重、保護(hù)和給付［4］。社會保險作為民生的重要內(nèi)容之一，不僅體現(xiàn)為國家對勞動者社會價值和人格尊嚴(yán)的尊重，還體現(xiàn)為因勞動付出而本應(yīng)享有的福利和遭受的傷害的補(bǔ)償權(quán)利的國家保護(hù)義務(wù)以及積極給付義務(wù)。誠然，以國家義務(wù)的形式來對公民社會保障權(quán)進(jìn)行規(guī)范，是最為徹底、最為穩(wěn)固的，也更易“使得社會保障權(quán)變得可實(shí)用、可獲取、可接受和可調(diào)適”［5］。

3．基本權(quán)利的雙重屬性

基本權(quán)利的雙重屬性是指其主觀權(quán)利權(quán)利屬性和客觀價值秩序?qū)傩裕呵罢呤腔凇皞€人的主張”，即個人可據(jù)自己的意志向國家提出要求而國家必須按此要求作為或不作為，并包括防御權(quán)功能和受益權(quán)功能兩個方面；后者是指基本法所確立的“價值秩序”，這一秩序構(gòu)成立法機(jī)關(guān)建構(gòu)國家各種制度的原則，也構(gòu)成行政權(quán)和司法權(quán)在執(zhí)行和解釋法律時的上位指導(dǎo)原則，其主要包括制度性保障、組織與程序保障和保護(hù)義務(wù)三個方面［6］。我國的社會保險制度不僅在“客觀法”層面為公民的社會保障權(quán)提供了價值秩序，而且亦是對主觀權(quán)利，尤其是“受益權(quán)功能”的確認(rèn)與落實(shí)。

二、社會保險法的經(jīng)濟(jì)理性分析

通過上述制度基礎(chǔ)的分析，我們可以看到社會保險法背后深層的制度需求，然而根據(jù)馬克思主義的相關(guān)原理，對于上層建筑背后的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的探究更能找到問題的根源。筆者將進(jìn)一步分析該制度設(shè)計的本質(zhì)需求層面的理論與預(yù)期的效用。

1．經(jīng)濟(jì)理性基礎(chǔ)的分析

社會保險，“是基于社會公平原則而對社會財富和社會資源的再分配”［7］，因而，其經(jīng)濟(jì)理性基礎(chǔ)主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）經(jīng)濟(jì)人假設(shè)。人類行為的雙重動機(jī)，即一方面追求財富最大化，一方面追求非財富最大化的成立基礎(chǔ)來自于“經(jīng)濟(jì)人”這一假設(shè)。而這使他的活動往往以利己開始，以利他和利社會結(jié)束。而這一結(jié)果通過市場這一“看不見的手”和法律制度框架這一“看得見的手”的作用更加彰顯［8］267。社會保險法運(yùn)用了“保險性”和“社會性”的雙重特性，將人類行為的利己與利他、利社會統(tǒng)籌兼顧，充分運(yùn)用了“經(jīng)濟(jì)人”這一人類經(jīng)濟(jì)理性的假設(shè)。

（2）資源的稀缺性。所謂資源稀缺，“是指任何可用資源針對人的需求來說，都是不足的，因此，必須有針對人需求的分配?！保?］205在社會制度的框架之下，“國家為保障民生的給付義務(wù)履行，不僅取決于國家在民生保障方面積極與否的態(tài)度，而且取決于國家可利用的資源數(shù)量。”［10］正是基于社會資源的有限性，社會保險所涵涉的對象僅僅只能是社會中相對弱勢群體的“保障性”待遇，而非全體社會成員的“福利”。

（3）社會再分配。雖然對于資源分配的最優(yōu)方式是市場分配，但是在以競爭為核心的市場經(jīng)濟(jì)條件下，市場分配對于弱者而言是無力的，且必然會造成貧富懸殊、市場競爭失敗者無所保護(hù)的境況。而且，由于人的機(jī)會主義傾向，許多用人單位或者勞動者本人往往會選擇忽視對于將來市場失靈時自己境遇的惡化來避免當(dāng)前所需付出的成本或者資源。因而，在承認(rèn)資源稀缺和市場失靈的前提下，需要由國家和社會運(yùn)用各種調(diào)節(jié)杠桿對于國民收入和社會財富在社會成員之間進(jìn)行第二次分配，來消除以第一次市場分配所產(chǎn)生的不良后果。社會保障是國家對經(jīng)濟(jì)活動和社會生活進(jìn)行積極干預(yù)的大有作為的領(lǐng)域［9］205。而社會保險的“強(qiáng)制性”正是對于一般商業(yè)保險所體現(xiàn)的市場失靈的一種矯正。

2．具體制度的經(jīng)濟(jì)理性分析

（1）關(guān)于社會保險賬戶的建立。從危險轉(zhuǎn)移的角度來看社會保險，其實(shí)社會保險也是一種危險轉(zhuǎn)嫁機(jī)制，個人或者團(tuán)體可借此以支付一定的社會保險費(fèi)為代價，將特定的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險人。進(jìn)而，從契約理論的選擇我們可以看到，社會保險費(fèi)是來自于個人財產(chǎn)所有權(quán)的讓渡和集合：個人一旦將其財產(chǎn)放入基金就喪失了個人所有權(quán)。因而社會保險基金的產(chǎn)權(quán)問題成了影響“經(jīng)濟(jì)人”抉擇的關(guān)鍵。

我國的社會保險賬戶以社會統(tǒng)籌為原則，目前只在基本養(yǎng)老保險和基本醫(yī)療保險中設(shè)立了個人賬戶制度，且僅將基本養(yǎng)老保險中個人繳納的和基本醫(yī)療保險中個人繳納以及用人單位所繳納小部分才劃入個人賬戶，其他的全部歸入社會統(tǒng)籌范圍。而且，一般情況下，危險的轉(zhuǎn)移總是發(fā)生在保險期限內(nèi)參加保險的人之間，但是社會保險卻可能使危險實(shí)現(xiàn)代際轉(zhuǎn)移［11］。雖然具有這種特定功能，但目前，我國僅在《社會保險法》第14條和《社會保險法實(shí)施細(xì)則》第6條第2款中規(guī)定了個人賬戶余額的可繼承性。

所以，個人賬戶設(shè)置的覆蓋面比較的窄，其賬戶基金的數(shù)額比較的少而且可繼承性不夠明確。這種所有權(quán)的相對“喪失”，產(chǎn)權(quán)大部分歸屬于國家或者暫時性由國家保管的制度，雖然可以降低基金管理方面的風(fēng)險，但也一定程度上降低了人們的參保積極性。且為了彌補(bǔ)該制度設(shè)計過渡段中歷史空戶，“這個資金缺口無論是由國家和企業(yè)補(bǔ)足，都將是一個沉重的負(fù)擔(dān)，從而影響了國家總體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平”［12］。

（2）關(guān)于社會保險費(fèi)及其征繳比例?，F(xiàn)代的社會保險費(fèi)制度是從“基特爾”逐步演化而來的［9］191。所謂“基爾特”，即手工業(yè)者互助基金會，出現(xiàn)于中世紀(jì)的德國，它通過向會員收取會費(fèi)籌集基金，以幫助那些喪失工作能力又沒有土地作為生活依托的手工業(yè)會員，自愿性、互助性是“基特爾”的顯著特征。

然而，社會保險費(fèi)因其牽涉利益的“社會性”特征使其不得不具有“強(qiáng)制性”，其在社會保險基金來源方面的主要體現(xiàn)是資金通常由國家、用人單位和個人三者來負(fù)擔(dān)。用人單位與個人負(fù)擔(dān)的比例大致如下：①基本養(yǎng)老保險中，用人單位20%而個人8%；②基本醫(yī)療保險中，用人單位8%而個人2%；③失業(yè)保險中，用人單位2%而個人1%；④工傷保險和生育保險中，個人無需繳費(fèi)，由用人單位按照相應(yīng)的水平在相應(yīng)比率范圍內(nèi)繳納。

從上述的比率我們可以看到，我國五項(xiàng)社會保險法定繳費(fèi)之和相當(dāng)于工資水平的40%，有的地區(qū)甚至達(dá)到50%。清華大學(xué)教授白重恩研究稱，按照世界銀行2009年最新測算的實(shí)際承受稅率，2009年中國的社會保險繳費(fèi)在181個國家中排名第一，約為“金磚四國”其他三國平均水平的2倍，是北歐五國的3倍，是G7國家的2．8倍，是東亞鄰國和鄰近地區(qū)（中國香港和中國臺灣）的4．6倍。

如此重大繳費(fèi)壓力，基于成本與收益的考量的話，這并非是一種基于全體自愿的帕累托最優(yōu)的選擇，而更多的是一種“贏利者可以對損失者進(jìn)行補(bǔ)償”的卡爾多－?？怂狗绞剑?3］。對于基本養(yǎng)老保險、生育保險而言，這兩者都是比較確定且可預(yù)期的風(fēng)險，因而在繳費(fèi)上需要考量的是不會因繳費(fèi)率設(shè)置的額度而影響到用人單位對選聘勞動者時的年齡、婚姻狀況等過度地“變向”挑剔。而在基本醫(yī)療保險、工傷保險和失業(yè)保險等保險方面，在確定社會保險繳費(fèi)具體比例時，國家時應(yīng)考慮兩個方面的機(jī)制：

其一，是用人單位風(fēng)險畏懼程度。比如某一用人單位改善相應(yīng)的勞動條件提供職工福利待遇的成本花費(fèi)是100萬元而發(fā)生相應(yīng)的職工賠償風(fēng)險概率是10%，因而，若規(guī)定向國家繳納的社會保險費(fèi)總額若大于10萬元，則用人單位的風(fēng)險畏懼度則顯然不高，繳費(fèi)的合法性與自主性亦不強(qiáng)。

其二，是勞動者的道德危機(jī)和逆向選擇問題。首先，“如果有可能通過保險而防止貧困，那么任何一個購買保險的人的工作和節(jié)儉的積極性就會降低而擁有孩子和從事極具風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)活動的積極性就會上升。這就是道德危機(jī)?！保?4］國家將收益的取得以領(lǐng)受人竭力尋找工作、接受培訓(xùn)及其他為條件，提高放棄工作所得福利的成本等機(jī)制來化解道德危機(jī)。其次，隨著財富的積累貧富差距的增大，那些可能貧困化的人就可能大量購買貧困保險，從而使保險費(fèi)率上升而對不太可能貧困化的人不具吸引力，這又將使保險費(fèi)率上升，而且很有可能最需要這種保險的人無力支付費(fèi)率。因而導(dǎo)致了“逆向選擇”。所以社會保險應(yīng)盡量使被保險人的總?cè)藬?shù)下降到了只包括那些在近期非常有可能貧困化的人，并確保其不可能因?yàn)橹Ц恫黄鸨ｋU費(fèi)而退保。

（3）關(guān)于社會保險基金的管理和運(yùn)營。社會保險基金的產(chǎn)權(quán)來自于個人所有權(quán)的讓渡與集合，且只是為了其當(dāng)初所設(shè)立的目的服務(wù)，而不能被個人所操縱和挪用，也不能被第三方操縱和挪用。所以，必須用“?？顚Ｓ谩边@一強(qiáng)制性規(guī)定來保障基金能夠始終用于設(shè)立它的目的。

而社會保險基金管理和運(yùn)營的另一個顯著的強(qiáng)制性規(guī)定是“保值增值”。市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)律就是一種“優(yōu)勝劣汰”，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險的最小化和利益的最大化的最佳資源配置。然而，要保障社會保險基金市場操作的零風(fēng)險，顯然不能像其他資金一樣正常的在市場上流通，而且目前我國的社會保險基金也主要只是依靠銀行存款儲蓄來進(jìn)行市場操作，這種資金利用的低效率顯然不能充分發(fā)揮保險的“資金融通功能”和“優(yōu)化金融資源配置”的社會管理功能［15］。

（4）關(guān)于社會保險的效果評判標(biāo)準(zhǔn)。勞動者為了獲取維持生存的收入，必須靠出售勞動力來實(shí)現(xiàn)。而社會保險的設(shè)置減少了這種勞動力的非商品化，為勞動者的生活水平和質(zhì)量提供了一定的保障。瑞典的社會政策專家埃斯平安德森認(rèn)為，勞動力的非商品化程度是衡量政府對滿足公民社會需要的干預(yù)程度的重要標(biāo)志［16］。

作為一種社會制度，法律對經(jīng)濟(jì)活動具有著巨大的作用?？偟膩碚f，它能規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動使之有序化，從而減少交易活動的成本、提高經(jīng)濟(jì)活動的效益［8］275。社會保險法作為一種法律規(guī)范，降低了社會保險關(guān)系建立的交易成本、提供了勞動者積極工作的激勵機(jī)制、防止和化解了社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中對社會弱勢保護(hù)不足的矛盾語沖突。

因而，筆者亦認(rèn)為，社會保險作為一種公共政策作用于市場的產(chǎn)物，其最終的效果評判也應(yīng)以勞動力的非商品化程度為標(biāo)準(zhǔn)：勞動者在因年老、患病、生育、傷殘、死亡等原因喪失勞動能力或因失業(yè)而中斷勞動而使本人和家屬失去生活來源時，能夠從國家獲得基本上能維持原本生活水準(zhǔn)需求的物質(zhì)幫助。

四、結(jié) 語

基于社會主義初級階段發(fā)展水平，我國政府在兼顧社會公平和成果共享的政策目標(biāo)的同時，應(yīng)承擔(dān)對最困難的社會群體—— 勞動者的社會價值和人格尊嚴(yán)的尊重義務(wù)，和其因勞動付出而本應(yīng)享有的福利和遭受的傷害的補(bǔ)償權(quán)利的保護(hù)義務(wù)以及積極給付義務(wù)，利用國家權(quán)力和市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律來充分實(shí)現(xiàn)對公民基本生活需求的保障和民生的改善。

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［2］龔向和．國家義務(wù)是公民權(quán)利的根本保障：國家與公民關(guān)系新視角［J］．法律科學(xué)，2010（4）：5．

［3］孫世彥．論國際人權(quán)法下國家的義務(wù)［J］．法學(xué)評論，2001（2）：93－96．

［4］龔向和，鄧煒輝．國家保障民生義務(wù)的憲政分析［J］．河北法學(xué)，2009（6）：60．

［5］鐘會兵．論社會保障權(quán)實(shí)現(xiàn)中的國家義務(wù)［J］．學(xué)術(shù)論壇，2009（10）：163．

［6］張翔．基本權(quán)利的雙重屬性［J］．法學(xué)研究，2005（3）：24－29．

［7］馬新．社會保障的制度約束及其矯正［J］．重慶社會科學(xué)，2011（9）：18．

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［9］郭捷．勞動法與社會保障法［M］．3版．北京：中國政法大學(xué)出版社，2009．

［10］劉耀輝．國家義務(wù)的可訴性［J］．法學(xué)論壇，2010（9）：93．

［11］董保華．社會保障的法學(xué)觀［M］．北京：北京大學(xué)出版社，2005：188．

［12］張楠．考察我國社會保障制度現(xiàn)狀及問題［J］．中國商界，2009（7）：279．

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［14］王昌碩．勞動和社會保障法學(xué)［M］．北京：中國勞動社會保障出版社，2005：252．

［15］中國保監(jiān)會武漢保監(jiān)辦課題組．對保險功能的再認(rèn)識［J］．保險研究，2003（1）：121．

［16］尚曉援．“社會福利”與“社會保障”再認(rèn)識［J］．中國社會科學(xué)，2001（3）：114．

【責(zé)任編輯：田懋秀】

Institutional Economics Analysis of China’s Social Insurance Law

MO Jing，LIU Yu
（Law School，Southeast University，Nanjing 211189，China）

From the institutional rational basis of the rights protection system established by the Social Insurance Law，combined with the basic characteristics of social insurance，the problems in the setting of the legal system of social insurance are explored by economic rational analysis method．It is found that there are still many areas need to be improved，such as the establishment of social insurance accounts，social insurance and its collection ratio，the social insurance fund management and operations，etc．It is proposed that，if the non－commercialization of the labor force is considered as a standard to measure the tension between government intervention and economic development will be the best judge of the effectiveness of social insurance mechanism．

social insurance law；institutional economics； social redistribution；intergenerational transferring

G 979

A

1008－3862（2012）04－0059－04

2012－03－15

東南大學(xué)2011年SRTP基金項(xiàng)目（T11251004）。

莫 靜（1988－），女，湖南益陽人，東南大學(xué)碩士研究生。