袁贊禮 王靈倫

【摘要】金融道德風(fēng)險(xiǎn)對社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響越來越大，有效預(yù)防金融道德風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為金融倫理的重要課題，而金融業(yè)的道德自覺建設(shè)是防范金融道德風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。需要遵循個(gè)體與組織共同作用、積極引導(dǎo)與消極約束有機(jī)結(jié)合、穩(wěn)定性與創(chuàng)新性辯證統(tǒng)一的原則，并通過優(yōu)化外部環(huán)境、構(gòu)建社會(huì)誠信體系，打造牢固的道德契約等創(chuàng)造穩(wěn)定健康的金融道德秩序。

【關(guān)鍵詞】金融業(yè)道德自覺必要性

當(dāng)今社會(huì)，金融業(yè)的健康發(fā)展在整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展中的作用越來越重要，已經(jīng)成為當(dāng)代社會(huì)繁榮穩(wěn)定的重要支撐，而金融道德風(fēng)險(xiǎn)是金融業(yè)必須面對的關(guān)鍵性難題。近幾十年來，因道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致金融公司業(yè)績下降乃至倒閉的事情時(shí)有發(fā)生，從1998年東南亞金融危機(jī)到2008年的美國次貸危機(jī)，預(yù)防金融道德風(fēng)險(xiǎn)已成為世界性難題。如何防范金融道德風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)金融業(yè)的道德自覺建設(shè)，已成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展研究的關(guān)鍵。

金融業(yè)道德自覺建設(shè)的必要性

加強(qiáng)道德自覺建設(shè)是提升金融道德的客觀要求。金融活動(dòng)的特性決定了金融參與者絕大多數(shù)都具有比較高的知識水平，具有進(jìn)行獨(dú)立思維和理性判斷的能力，能夠在紛繁復(fù)雜的情況下作出正確的判斷和決策，能夠充分意識到維系金融市場的健康發(fā)展對其自身的重要意義。

金融業(yè)道德自覺建設(shè)是防范金融道德風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。金融業(yè)的道德自覺是指金融從業(yè)人員能夠認(rèn)同金融道德規(guī)范，并且使之成為自身的道德意志和道德信念，在金融活動(dòng)中主動(dòng)遵循金融道德的特性。道德始終是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與社會(huì)關(guān)系的重要力量，經(jīng)濟(jì)學(xué)家厲以寧視之為超越市場與超越政府的第三種力量：自從人類社會(huì)誕生就開始起作用，直到今天在市場調(diào)節(jié)和政府調(diào)節(jié)失靈的地方仍然起著不可替代的作用；而且道德調(diào)節(jié)也是市場調(diào)節(jié)和政府調(diào)節(jié)能夠產(chǎn)生作用的重要條件①。金融活動(dòng)建立在信任的基礎(chǔ)之上，要求從業(yè)者嚴(yán)格遵守從業(yè)規(guī)范；高度的專業(yè)性使得監(jiān)管不易，要求從業(yè)者能夠把金融從業(yè)規(guī)范內(nèi)化為自身的道德原則。金融從業(yè)者道德自覺水平的提高，能夠有效降低市場交易成本，促進(jìn)金融活動(dòng)的發(fā)展。因此，提高金融活動(dòng)主體的道德自覺性是防范金融道德風(fēng)險(xiǎn)、提高交易效率的基本要求。

金融業(yè)道德自覺建設(shè)有利于金融從業(yè)者更好地發(fā)揮主體性和創(chuàng)造性。道德自覺是實(shí)現(xiàn)了個(gè)人利益與社會(huì)利益、個(gè)體行為與行業(yè)規(guī)范的協(xié)調(diào)，在尊重道德規(guī)范的前提下獲得個(gè)人利益的滿足。由于主體自覺遵循職業(yè)道德原則和行業(yè)規(guī)范，能夠有效發(fā)揮主體的能動(dòng)作用，對于金融創(chuàng)新具有重要意義。當(dāng)代社會(huì)，金融創(chuàng)新對于金融活動(dòng)的拓展越來越重要，通過金融創(chuàng)新能夠?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造良好的融資環(huán)境，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。金融創(chuàng)新需要金融活動(dòng)主體具備善于把握市場機(jī)會(huì)的能力與不斷追求超越道德風(fēng)險(xiǎn)的意識，而道德自覺堵塞了通過不正當(dāng)手段牟利的可能性，能夠引導(dǎo)金融從業(yè)者通過金融創(chuàng)新獲取經(jīng)濟(jì)利益的積極性。金融業(yè)的道德自覺建設(shè)能夠使金融從業(yè)者具有強(qiáng)大的精神力量，在金融活動(dòng)中能夠?qū)崿F(xiàn)“從心所欲不逾矩”的效果，可以在法律規(guī)范無法達(dá)到的領(lǐng)域發(fā)揮作用。因?yàn)椤凹词乖谧畎l(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)中，正式規(guī)則也只是決定行為選擇的總體約束的小部分，大部分行為是由習(xí)慣、倫理等非正式制度來約束的”②，故道德自覺建設(shè)對于推動(dòng)金融從業(yè)者的主體培育具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

道德自覺建設(shè)是金融業(yè)道德建設(shè)中基礎(chǔ)性的部分。在金融道德風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防過程中，金融道德自覺建設(shè)往往為研究者所忽視，在現(xiàn)實(shí)金融活動(dòng)中也因?yàn)槠潆y以操作而缺乏實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。實(shí)際上，道德自覺建設(shè)可以說是金融行業(yè)道德建設(shè)所追求的最終目標(biāo)，也是預(yù)防金融道德風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。如果不能從根本上提升人的道德水準(zhǔn)，僅僅依賴于制度約束，就可能存在有機(jī)可乘的漏洞，道德風(fēng)險(xiǎn)就不能得到有效的控制。當(dāng)然，這樣說并不是忽視制度建設(shè)在金融行業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防中的重要作用，因?yàn)槟壳暗赖伦杂X建設(shè)仍然是防范金融業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)成本最小、卻具有長遠(yuǎn)效益的途徑。只有達(dá)到道德自覺，才能增強(qiáng)道德的現(xiàn)實(shí)性，“道德的基礎(chǔ)是人類的自律精神”。③當(dāng)社會(huì)道德內(nèi)化為個(gè)體的道德，成為個(gè)體的內(nèi)在需要和行為引導(dǎo)時(shí)，道德才能真正起到作用。金融業(yè)的高度專業(yè)化以及外部監(jiān)督的高成本，凸顯了道德自覺建設(shè)的必要性。

金融業(yè)道德自覺建設(shè)的基本原則

金融活動(dòng)的參與者不僅僅是金融企業(yè)的員工，它涵蓋了所有參與到金融活動(dòng)當(dāng)中的人們。而且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融活動(dòng)的專業(yè)化程度越來越高，委托者與受理者之間的信息不對稱越來越突出，僅僅依靠規(guī)章制度難以構(gòu)成有效的約束，這就要求金融活動(dòng)主體能夠自覺遵循金融道德，保證金融市場的健康運(yùn)轉(zhuǎn)。因此金融業(yè)的道德自覺建設(shè)需要有正確的原則作為指導(dǎo)，才能夠推動(dòng)金融道德自覺建設(shè)的深入進(jìn)行。

首先，需要堅(jiān)持個(gè)體與組織共同努力的原則。在道德自覺建設(shè)中應(yīng)該充分發(fā)揮個(gè)體的能動(dòng)作用，通過各種途徑和方法使其意識到遵循金融道德的重要性，實(shí)現(xiàn)個(gè)體利益訴求與社會(huì)整體要求的協(xié)調(diào)。由于個(gè)體的道德意識是社會(huì)關(guān)系的產(chǎn)物，而且各種組織又是個(gè)體賴以從事各種金融活動(dòng)的載體，對個(gè)體的道德選擇具有巨大的影響示范作用。因此，在金融道德自覺建設(shè)中尤其要落實(shí)對各種組織的道德要求，避免出現(xiàn)“道德的個(gè)體與不道德的社會(huì)”悖論，是提高金融道德自覺建設(shè)實(shí)效性的客觀要求。

其次，需要堅(jiān)持積極引導(dǎo)與消極約束的有機(jī)結(jié)合原則。積極引導(dǎo)主要是指借助于傳播道德自覺在金融經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要性及遵循金融道德規(guī)范將會(huì)得到的益處，提升人的道德自覺意識和長遠(yuǎn)利益觀念，從而引導(dǎo)從業(yè)者自覺遵守金融道德規(guī)范。消極約束主要是通過傳播違背金融道德規(guī)范給整個(gè)金融活動(dòng)及個(gè)人利益帶來的危害，使之意識到自覺遵循金融道德規(guī)范的重要性。因此，金融道德自覺建設(shè)不僅要有全面的金融道德規(guī)范教育，還要建立完善的獎(jiǎng)懲機(jī)制，并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，通過正面的積極引導(dǎo)作用與反向的消極威懾促進(jìn)金融道德自覺意識的提高。在這個(gè)意義上，強(qiáng)調(diào)道德自覺建設(shè)并不是放棄法治建設(shè)，恰恰相反，法治建設(shè)是達(dá)到道德自覺建設(shè)的直接途徑。法治經(jīng)過長時(shí)間的貫徹執(zhí)行，會(huì)內(nèi)化為從業(yè)者的道德自覺意識。

最后，需要堅(jiān)持穩(wěn)定性和創(chuàng)新性的辯證統(tǒng)一原則。只要有金融活動(dòng)，就存在發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的可能，道德自覺建設(shè)就不可松懈；而金融活動(dòng)參與者的不斷流動(dòng)，要求道德自覺建設(shè)必須長期穩(wěn)定運(yùn)行，才能夠?yàn)榻?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展創(chuàng)造健康的金融環(huán)境。隨著人類社會(huì)的不斷發(fā)展，金融信用越來越深入，社會(huì)的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系也隨之發(fā)生了改變，這就導(dǎo)致了金融活動(dòng)參與者內(nèi)化形成的道德原則也會(huì)發(fā)生變化，而道德自覺建設(shè)也要根據(jù)實(shí)際情況的變化積極創(chuàng)新，尋找更加有效的道德自覺建設(shè)方法。為了提升金融道德自覺建設(shè)的有效性，必須直面金融工具的創(chuàng)新與金融活動(dòng)主體的變化，反復(fù)不斷地進(jìn)行金融道德自覺教化，確保道德自覺水準(zhǔn)與金融活動(dòng)的發(fā)展保持一致。

金融業(yè)道德自覺建設(shè)的基本路徑

金融道德自覺建設(shè)具有明顯優(yōu)勢，其所需成本遠(yuǎn)低于實(shí)施法律法規(guī)的成本，能夠降低交易成本，有利于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的繁榮發(fā)展，也有利于提高個(gè)體的經(jīng)濟(jì)效益。金融道德自覺建設(shè)具有靈活性和長期性，一旦形成金融道德自覺，從業(yè)者能夠在相當(dāng)長的時(shí)間內(nèi)自覺遵守金融道德規(guī)范，并且在法律法規(guī)難以覆蓋的空白區(qū)域自主自發(fā)產(chǎn)生作用，大大提高金融道德風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性。

一是優(yōu)化道德自覺的外部環(huán)境。當(dāng)前金融領(lǐng)域誠信缺失導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)令人擔(dān)憂，實(shí)質(zhì)上是社會(huì)道德環(huán)境劣化的反映，社會(huì)道德環(huán)境的完善是防范金融道德風(fēng)險(xiǎn)的外部保障。首先，需要完善社會(huì)主義文化建設(shè)?，F(xiàn)代金融活動(dòng)的展開超越了傳統(tǒng)社會(huì)中的熟人信任關(guān)系，建立在大眾普遍參與的基礎(chǔ)之上。傳統(tǒng)文化講究“子為父隱，父為子隱”般的血親倫理道德觀念，重視依據(jù)親疏遠(yuǎn)近的不同給予不同的處事態(tài)度；而現(xiàn)代金融則要求擺脫熟人關(guān)系的制約，按照理性擬定的誠信契約處理各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的各種裙帶關(guān)系嚴(yán)重影響到經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行，在金融領(lǐng)域的負(fù)面影響尤為突出，審計(jì)、會(huì)計(jì)等如果不能夠充分獨(dú)立，完善的監(jiān)督體系將會(huì)成為擺設(shè)。當(dāng)前股票交易領(lǐng)域老鼠倉的屢禁不止，與關(guān)系文化的影響不無關(guān)系。因此，必須逐步建立與市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相對應(yīng)的現(xiàn)代文化，為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)創(chuàng)造良好的文化環(huán)境。

其次，加強(qiáng)公信力建設(shè)。以政府為主要代表的公共權(quán)力機(jī)構(gòu)既是金融政策、法律法規(guī)的制定者，同時(shí)還是金融活動(dòng)的監(jiān)管者。而公共權(quán)力機(jī)構(gòu)人員除了具有人所共有的有限性之外，也有自身的利益追求。因此，在創(chuàng)造金融道德自覺建設(shè)的過程中，需要強(qiáng)化對公共權(quán)力機(jī)關(guān)人員的道德建設(shè)，提升其自我約束的自覺意識，盡可能地避免對金融市場的不正當(dāng)干涉。同時(shí)，公共權(quán)力機(jī)構(gòu)必須有針對自身的監(jiān)督反饋機(jī)制。由于現(xiàn)代社會(huì)運(yùn)作的基礎(chǔ)是組織制度和技術(shù)支撐，所崇尚的是計(jì)劃和效率，計(jì)劃和效率的實(shí)現(xiàn)依賴于嚴(yán)格的服從。而服從使一個(gè)自主的主體轉(zhuǎn)化為一個(gè)代理者，代理者是缺乏責(zé)任感和理性思考動(dòng)力的，他只是服從上級的判斷和裁決，組織在整體上也就成了沒有責(zé)任的工具。④因此，必須實(shí)現(xiàn)對公共權(quán)力機(jī)關(guān)運(yùn)行情況的常態(tài)監(jiān)督并及時(shí)作出反饋，以免因其行為的非理性而影響到金融活動(dòng)的正常開展。公開、透明、高效的權(quán)力運(yùn)作能夠?yàn)榻鹑跇I(yè)道德自覺教育提供良好的示范性。

二是構(gòu)建社會(huì)誠信體系。首先，要努力完善相關(guān)的法律法規(guī)建設(shè)，加大金融法律法規(guī)的執(zhí)行力度。法律法規(guī)建設(shè)是金融業(yè)道德自覺建設(shè)的根本保障，而我國金融活動(dòng)某些領(lǐng)域存在著法律法規(guī)建設(shè)滯后于金融活動(dòng)實(shí)踐的現(xiàn)象，不利于金融道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。必須跟隨金融創(chuàng)新步伐，及時(shí)出臺缺失的相關(guān)法律法規(guī)，修改完善現(xiàn)有的法律法規(guī)，提升金融法律法規(guī)的可操作性，形成全面、規(guī)范的金融法律法規(guī)體系。同時(shí)，加強(qiáng)金融法律法規(guī)的執(zhí)行力度，必須做到有法可依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究，通過獎(jiǎng)懲機(jī)制充分發(fā)揮其在金融活動(dòng)中的調(diào)節(jié)功能和引導(dǎo)功能。法律的普遍化最終能夠內(nèi)化為個(gè)體的道德自覺，法治是實(shí)現(xiàn)并促進(jìn)金融業(yè)的道德自覺建設(shè)最直接、最有效的途徑。因此，在金融道德自覺建設(shè)中，必須充分發(fā)揮金融法律法規(guī)的作用，把金融活動(dòng)健康、穩(wěn)定發(fā)展所需要的各種內(nèi)容固定下來，保證其得到嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。

其次，為金融活動(dòng)主體制定道德評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，把道德責(zé)任的履行作為影響績效的重要因素。金融活動(dòng)主體的自我評價(jià)與社會(huì)評價(jià)有差異，主要是前者更多的是從自身的直接目標(biāo)出發(fā)衡量自己所獲得的經(jīng)濟(jì)效益；后者則會(huì)同時(shí)注意到其活動(dòng)對交易活動(dòng)雙方乃至整個(gè)社會(huì)的影響，必須加強(qiáng)道德評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。金融活動(dòng)主體主要包括兩種，組織和個(gè)體。對于組織來說，制定合適的道德指標(biāo)，督促其在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中重視社會(huì)效益的創(chuàng)造。2001年7月31日英國倫敦股票交易所把環(huán)境保護(hù)、社會(huì)責(zé)任、股東關(guān)系、人道主義作為衡量標(biāo)準(zhǔn)的金融新指數(shù)（FTSE4GOOD），以此督促金融公司注重承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。對于個(gè)體來說，利用便利的網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)，在全國范圍內(nèi)建立個(gè)人信用評價(jià)體系，將個(gè)體的道德信用評價(jià)實(shí)時(shí)傳遞到安全的網(wǎng)絡(luò)空間，供人事部門和交易部門參考，能夠有效提升個(gè)體的道德自覺性。

三是打造牢固的道德契約。道德契約是為了使金融從業(yè)者個(gè)體與金融企業(yè)之間、金融企業(yè)與金融企業(yè)之間始終保持良好的關(guān)系，通過建立健全金融業(yè)的自律管理機(jī)制以及金融企業(yè)與員工的利益共同體，把金融從業(yè)者個(gè)體的利益融入到金融企業(yè)的利益中，把金融企業(yè)的發(fā)展融入到金融行業(yè)的發(fā)展之中，從而使之保持良性的互動(dòng)關(guān)系。這種建立在命運(yùn)共同體與利益共同體之上的合作，有利于金融從業(yè)者個(gè)體與金融企業(yè)保持良好的道德自覺意識，建立健全道德監(jiān)督機(jī)制。

首先，要建立金融業(yè)的自律管理機(jī)制。政府應(yīng)該把金融業(yè)的自律管理機(jī)制作為金融行業(yè)發(fā)展的必經(jīng)之路，按照現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，把自律管理組織功能讓渡給企業(yè)。尤其是現(xiàn)代的金融業(yè)，高度的專業(yè)化與復(fù)雜的組織性使得政府難以及時(shí)準(zhǔn)確地把握好尺度。授權(quán)給行業(yè)建立自律管理機(jī)制，并建立相應(yīng)的制約機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對監(jiān)督者的再監(jiān)督，注意防范因其權(quán)力過大引起的道德風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與金融業(yè)自律管理組織之間的溝通交流，掌握金融業(yè)發(fā)展的最新動(dòng)態(tài)并實(shí)現(xiàn)彼此之間的良性互動(dòng)。金融業(yè)自律管理機(jī)制的建構(gòu)需要遵循公開、公正、公平、高效、負(fù)責(zé)的原則，建立金融道德自律管理協(xié)會(huì)，專門監(jiān)管各金融企業(yè)及金融從業(yè)人員的道德自覺建設(shè)，進(jìn)行及時(shí)的考評和反饋，督促金融道德建設(shè)的不斷深入。金融自律監(jiān)管機(jī)制本身也要不斷自我完善，提高監(jiān)督、反饋和糾偏的運(yùn)行效率，不斷推動(dòng)各個(gè)企業(yè)主體效率的提升，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

其次，要建立員工與金融企業(yè)之間牢固的共同愿景。共同愿景能夠創(chuàng)造出金融企業(yè)發(fā)展所需要的內(nèi)在焦點(diǎn)和能量，使員工都能夠?yàn)楣餐繕?biāo)挖掘個(gè)人潛能。員工在組織中獲得歸屬感和價(jià)值感，能有效提高員工自覺遵守金融道德規(guī)范的可能性。共同愿景目標(biāo)和價(jià)值理念，使員工相信在金融企業(yè)的努力工作中能夠?qū)崿F(xiàn)自身的愿望和價(jià)值，形成無形而強(qiáng)烈的情感紐帶，使員工和金融企業(yè)之間產(chǎn)生密切合作的良好互動(dòng)關(guān)系，增強(qiáng)員工對企業(yè)的向心力與凝聚力，以提高金融道德自覺建設(shè)的實(shí)效性。因此，金融行業(yè)應(yīng)該在努力整合個(gè)體愿景的基礎(chǔ)上，塑造共同愿景，使員工感覺到工作不僅僅是謀生的需要，也是自身人生價(jià)值的體現(xiàn)。這是形成金融道德自覺的組織條件，也是金融創(chuàng)新發(fā)展的內(nèi)在潛力。

在現(xiàn)實(shí)生活中不斷提升人的需求層次，逐漸把道德內(nèi)化為金融從業(yè)者的內(nèi)在需要，幫助人從以物質(zhì)需要為主導(dǎo)的基本層次逐漸提升到注重精神需要的更高層次，有利于金融業(yè)道德自覺建設(shè)水平的整體提高。金融從業(yè)者道德認(rèn)識能力與價(jià)值判斷能力的有限性是不當(dāng)選擇的認(rèn)識根源，不斷提高金融從業(yè)者的理性分析能力和獨(dú)立判斷能力，也是提升金融業(yè)道德自覺的客觀要求?？傊?，加強(qiáng)金融業(yè)道德自覺建設(shè)是綜合性社會(huì)系統(tǒng)工程，只有各個(gè)層面密切配合、共同努力，才能為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展創(chuàng)造穩(wěn)定健康的金融道德秩序。

（作者單位：北京交通大學(xué)人文社會(huì)科學(xué)學(xué)院）

注釋

①厲以寧：《超越市場與超越政府》，北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2010年，第3～17頁。

②[美]R·科斯：《財(cái)產(chǎn)權(quán)利與制度變遷》，胡杜君譯，上海：三聯(lián)書店，1991年，第113頁。

③《馬克思恩格斯全集》（第1卷），北京：人民出版社，1956年，第15頁。

④[美]齊格蒙·鮑曼：《現(xiàn)代性與大屠殺》，楊渝東、史建華譯，南京：譯林出版社，2002年，第213～214頁。