曹四宏

近年來，隨著改革開放的不斷深入，經(jīng)濟金融的不斷發(fā)展，銀行現(xiàn)金管理工作中也面臨許多新情況、新問題，需要認真研究解決。

一、主要問題

1、現(xiàn)金管理制度和法規(guī)滯后于經(jīng)濟的發(fā)展。目前，我國現(xiàn)金管理的基本規(guī)章制度仍是執(zhí)行1988年國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及人民銀行制定的實施細則，但隨著我國經(jīng)濟體制和金融體制改革的不斷深入，《條例》已不能覆蓋現(xiàn)金流通的全部，不能適應當前經(jīng)濟生活中的客觀實際情況，主要表現(xiàn)在：一是有些條款已經(jīng)過時，不能滿足現(xiàn)階段國民經(jīng)濟生活的正常現(xiàn)金需求；二是有些條款規(guī)定得過于原則，操作性差，或者執(zhí)行隨著性大；三是對當前出現(xiàn)的新情況、新問題，《條例》沒有做出規(guī)定，如私營企業(yè)、個體經(jīng)營者的商品交易大量使用現(xiàn)金結(jié)算問題，非銀行金融機構(gòu)現(xiàn)金管理問題等。

2、開戶銀行管理功能弱化。從目前情況看，由于認識不足，開戶銀行作為現(xiàn)金管理的中心環(huán)節(jié)，作用沒有得到充分發(fā)揮，部分開戶銀行出于自身利益的考慮，對開戶單位不敢檢查，發(fā)現(xiàn)問題更不敢處罰；在執(zhí)行大額現(xiàn)金支付管理制度時，一些開戶銀行流于形式，沒有落實專人負責，賬表記錄不完整，少登、漏登或有意不登情況時有發(fā)生。更有甚者，有些開戶銀行對開戶單位支現(xiàn)用途的真實性和合理性根本不把關(guān)，不審查，不登記，敞開放行。

3、違規(guī)用現(xiàn)的經(jīng)濟主體多元化。具體表現(xiàn)在：儲蓄賬戶成為套取現(xiàn)金的主渠道，大額支取現(xiàn)金無審批、無備案的現(xiàn)象普遍存在；多頭開戶、非基本戶支取現(xiàn)金的問題普遍存在；企業(yè)超范圍、超起點使用現(xiàn)金，隱瞞真實用途，現(xiàn)金體外循環(huán)的范圍不斷擴大，使用量有增無減，難以控制。

4、現(xiàn)金管理手段落后。目前基層央行現(xiàn)金管理只能通過商業(yè)銀行報送備案資料和實施現(xiàn)場檢查等簡單的手工操作方式來實施，不能利用先進的計算機軟件來分析現(xiàn)金流量變化的特點，為加強現(xiàn)金管理提出有效的解決方案。同時，也未能與反洗錢工作有效結(jié)合，基層行現(xiàn)金管理與反洗錢工作分屬兩個部門，現(xiàn)金管理檢查與賬戶管理檢查未能有效結(jié)合，大額支現(xiàn)手段花樣繁多。一些開戶單位多頭開戶，且均能辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，并編造名目套取現(xiàn)金；或者通過支票轉(zhuǎn)儲，套取現(xiàn)金；或者將銷售款、罰款等轉(zhuǎn)入儲蓄賬戶，表現(xiàn)為儲蓄存款增加，但沒有儲蓄現(xiàn)金收入，而通過儲蓄存款賬戶提取現(xiàn)金使用。此外，由于目前普遍存在的信用危機，企業(yè)經(jīng)營者為避免結(jié)算風險，逃避銀行收貸和少交稅費，較多地選擇“一手交錢，一手交貨”的現(xiàn)金交易方式，使現(xiàn)金交易量普遍增加，造成現(xiàn)金的“體外循環(huán)”。

5、現(xiàn)金使用頻繁且流量逐年增大，現(xiàn)金管理難度加大。從調(diào)查了解的情況看，雖然信用卡、儲蓄卡等電子貨幣的迅速發(fā)展能減少現(xiàn)金流量，但由于目前整個社會信用狀況不佳，為確保資金的安全性，在很多領(lǐng)域，尤其是商業(yè)銀行領(lǐng)域，現(xiàn)金結(jié)算的比重明顯擴大，很多交易合同條款中甚至明確要求采取現(xiàn)金方式支付，并對現(xiàn)金結(jié)算交易給以一定優(yōu)惠。同時，隨著住房、交通、醫(yī)療衛(wèi)生、文化教育等費用開支的逐步增長，以及部分國有企業(yè)、事業(yè)單位購買生產(chǎn)性原材料和日常辦公用品結(jié)算主體由原來的公對公轉(zhuǎn)賬結(jié)算轉(zhuǎn)為現(xiàn)在的公對私現(xiàn)金結(jié)算，都從客觀上加大了流通中現(xiàn)金的使用量，且呈逐年上升之勢。

二、對策建議

1、建立和完善現(xiàn)金管理法規(guī)、制度。建議盡快修訂《現(xiàn)金管理暫行條例》及人民銀行制定的實施細則，重點明確現(xiàn)金管理的主體、客體和相應的法律責任。明確商業(yè)銀行現(xiàn)金管理的地位和職責，提高其對現(xiàn)金管理重要性的認識，充分發(fā)揮商業(yè)銀行作為現(xiàn)金管理第一道關(guān)口的重要作用，促使其由行政管理向法制管理轉(zhuǎn)變，提高商業(yè)銀行對開戶單位違規(guī)處罰的權(quán)威性。特別是要進一步界定反洗錢、銀行賬戶管理和現(xiàn)金管理有關(guān)職能交叉、職能定位模糊的問題，明確大額現(xiàn)金存取上下限額、審批權(quán)限和備案要求?；鶎尤嗣胥y行要針對現(xiàn)金管理工作的實際，制定切合實際的管理考核辦法；要變過去被動的、機械的“卡”和“堵”為主動的、靈活的“引”和“疏”，并摸索出一套以管理帶服務(wù)、以服務(wù)促管理的有效做法。

2、加強宣傳與培訓考核。一是要把現(xiàn)金管理法規(guī)宣傳作為現(xiàn)金管理的重點工作。現(xiàn)金管理政策性強、涉及面廣，基層人民銀行結(jié)合反假宣傳和反洗錢工作，采用群眾喜聞樂見的方式，廣泛向社會各界、公眾宣傳現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和制度，使人們充分認識到在社會經(jīng)濟活動中大量使用現(xiàn)金的諸多危害。銀行和開戶單位要建立密切聯(lián)系和相互配合的工作機制。二是要抓住現(xiàn)金管理的薄弱環(huán)節(jié)，開展有針對性的法規(guī)制度宣傳。除一般性、常規(guī)性宣傳外，還要開展一些針對個體工商戶、民營企業(yè)主、開戶單位財會人員的專題宣傳，使其了解掌握現(xiàn)金管理的政策法規(guī)，從源頭上杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。三是加大培訓力度，基層人民銀行適時組織各金融機構(gòu)一線人員分期分批地進行現(xiàn)金管理培訓和考試，并建議各金融機構(gòu)將現(xiàn)金管理納入其內(nèi)設(shè)部門業(yè)務(wù)考核范圍。各金融機構(gòu)還要根據(jù)員工的變動情況適時組織開展現(xiàn)金管理相關(guān)知識的學習和培訓。

3、充實現(xiàn)金管理工作力量，提高現(xiàn)金管理水平。鑒于目前基層人民銀行現(xiàn)金管理工作力量薄弱，貨幣發(fā)行人員身兼多崗現(xiàn)狀，建議整合基層人民銀行內(nèi)設(shè)機構(gòu)，以提高基層人民銀行在轄內(nèi)的宏觀調(diào)控和微觀監(jiān)管效能。具體設(shè)想：一是設(shè)立反洗錢綜合監(jiān)管部門，具體承擔反洗錢、銀行賬戶和現(xiàn)金管理的監(jiān)督管理職能；二是在貨幣發(fā)行部門內(nèi)單獨設(shè)立現(xiàn)金管理專職崗位，專司現(xiàn)金管理現(xiàn)場檢查和日常非現(xiàn)場檢查工作；三是組織規(guī)模檢查，以支行為單位，從全行抽調(diào)精兵強將，每年不定期地組織一至二次對商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社的現(xiàn)金管理現(xiàn)場檢查，改變目前按季對金融機構(gòu)開展現(xiàn)金管理現(xiàn)場檢查次數(shù)頻繁、效果不佳和貨幣發(fā)行部門“孤軍作戰(zhàn)”的局面。

4、提高現(xiàn)金管理的科技含量。通過充分利用網(wǎng)絡(luò)資源，構(gòu)建覆蓋整個金融體系、全國聯(lián)網(wǎng)的現(xiàn)金管理登記系統(tǒng)，融監(jiān)控、統(tǒng)計、查詢、分析為一體，通過大額異?，F(xiàn)金支付監(jiān)測系統(tǒng)的運用，使現(xiàn)金管理的審批、備案、現(xiàn)金收支的統(tǒng)計、對比、分析等業(yè)務(wù)均能通過網(wǎng)絡(luò)上機操作，徹底改變監(jiān)管手段落后、監(jiān)管信息滯后、監(jiān)管效果不理想的現(xiàn)狀，實現(xiàn)對現(xiàn)金存取的實時管理，變靜態(tài)控制為靜、動態(tài)控制，實現(xiàn)工作重點由現(xiàn)場監(jiān)管向非現(xiàn)場監(jiān)管的轉(zhuǎn)移，將現(xiàn)金管理與反洗錢工作有效結(jié)合，以提高現(xiàn)金管理的效能，防范和化解現(xiàn)金結(jié)算風險，防范和打擊詐騙、洗錢、逃稅等經(jīng)濟犯罪活動，及時發(fā)現(xiàn)和解決工作中不斷出現(xiàn)的新問題、新情況，將現(xiàn)金管理制度落到實處。

5、加快金融創(chuàng)新的步伐，完善現(xiàn)金管理的服務(wù)體系。要大力提高金融服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，為客戶創(chuàng)造一個良好金融服務(wù)環(huán)境，完善與經(jīng)濟發(fā)展相適應的金融服務(wù)體系。首先要抓住央行加大社會征信建設(shè)的有利時機，建立社會信用監(jiān)督和管理機制，改善信用環(huán)境，為經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。其次是金融機構(gòu)應探索金融營銷方式，為客戶提供便利、快捷的結(jié)算方式，及時向開戶單位和個人宣傳介紹新的結(jié)算工具，幫助客戶掌握相關(guān)結(jié)算工具的使用方法。再次是央行和商業(yè)銀行要暢通結(jié)算渠道，加快支付結(jié)算和電子匯兌的建設(shè)，提高資金周轉(zhuǎn)速度，并為客戶在開立賬戶、辦理結(jié)算等方面提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，加快金融創(chuàng)新的步伐，推出適合非公有制經(jīng)濟單位和個人的金融服務(wù)工具，有多樣化的金融服務(wù)工具，在一定程度上可降低非公有制經(jīng)濟單位和個人對現(xiàn)金的偏好，從而可減少流通領(lǐng)域中的現(xiàn)金使用量。