黃瑞華
社會(huì)保障資金審計(jì)的信息收集方法有多種,不僅包括從政府的財(cái)政、人保、民政、衛(wèi)生等相關(guān)部門獲得,還可以通過(guò)入戶調(diào)查、電話訪問(wèn)、網(wǎng)上調(diào)查、座談會(huì)等方式求證。根據(jù)全國(guó)社會(huì)保障資金審計(jì)工作方案的要求,規(guī)范入戶調(diào)查的操作程序,取得廣大人民群眾的支持、理解,避免因?qū)徲?jì)而引發(fā)社會(huì)矛盾或沖突,順利地開展社保資金審計(jì)的入戶調(diào)查工作,從而真正實(shí)現(xiàn)社保資金審計(jì)任務(wù)。
一、入戶調(diào)查的目的
入戶調(diào)查是指被調(diào)查對(duì)象在家中或約定的地點(diǎn)接受審計(jì)人員進(jìn)行訪問(wèn)的一種調(diào)查方式,審計(jì)人員按照事先規(guī)定的抽樣方案,隨機(jī)選取適當(dāng)?shù)谋辉L者,前往被選中的對(duì)象家庭或到對(duì)象約定的地點(diǎn),采取問(wèn)卷或調(diào)查提綱進(jìn)行面對(duì)面的直接提問(wèn)、交流,并取得有效的詢問(wèn)記錄的調(diào)查方式,旨在核實(shí)比對(duì)和印證社會(huì)保障資金審計(jì)《審計(jì)取證單》內(nèi)容的真實(shí)性。通常入戶核對(duì)可以直接得到反饋,對(duì)復(fù)雜的問(wèn)題進(jìn)行面對(duì)面的解釋,獲得的信息真實(shí)可靠,客觀性強(qiáng),質(zhì)量較高。
二、入戶調(diào)查適用范圍、條件
社會(huì)保障資金審計(jì)很多事項(xiàng)需要入戶進(jìn)行調(diào)查核實(shí),包括調(diào)查核實(shí)政府財(cái)政、人保、衛(wèi)生、民政等部門提供的養(yǎng)老、醫(yī)療、低保等社會(huì)保障資金各類數(shù)據(jù)的真實(shí)性。審計(jì)組通過(guò)前期數(shù)據(jù)篩選,將身份證不全、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放、發(fā)放不達(dá)標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)要素不全等不合規(guī)的數(shù)據(jù)疑點(diǎn),列入重點(diǎn)對(duì)象。比如對(duì)低保資金情況的調(diào)查,每個(gè)審計(jì)組至少調(diào)查2個(gè)村(居)委會(huì),每個(gè)村(居)委會(huì)調(diào)查戶數(shù)不少于10戶。主要調(diào)查低保對(duì)象生活水平、居住條件、一卡通存折低保資金撥付到位情況,按月到賬的低保金是否按時(shí)領(lǐng)??;致貧的原因和對(duì)低保政策的意見、建議;低保家庭成員的收入情況及相關(guān)證明材料;審核領(lǐng)取的低保金與發(fā)放花名冊(cè)的金額是否一致;要求提供村(居)委會(huì)、村民小組(社區(qū))干部及直屬親屬家庭成員名單和身份證號(hào),審核有無(wú)利用職權(quán)謀取私利的行為。
入戶調(diào)查應(yīng)滿足如下條件要求:(1)時(shí)間、人力等資源足夠,各項(xiàng)準(zhǔn)備充分;(2)樣本在較大程度上代表總體;(3)需要建立審計(jì)人員與社區(qū)(村委會(huì))的良好協(xié)助關(guān)系;(4)審計(jì)人員與廣大人民群眾面對(duì)面接觸和交流,牽扯面大,影響范圍廣,社會(huì)關(guān)注度高,需特別注意維穩(wěn)工作。
為提高工作效率,審計(jì)組可以采取分多個(gè)小組的方式同時(shí)進(jìn)行。每個(gè)調(diào)查小組都要適當(dāng)吸納財(cái)政、人保、衛(wèi)生、民政、居委會(huì)、村委會(huì)的干部參加。
三、入戶調(diào)查的準(zhǔn)備
(1)熟悉調(diào)查表的填報(bào)對(duì)象和涉及的主要指標(biāo),并學(xué)習(xí)和理解表中各項(xiàng)指標(biāo)的含義、填報(bào)要求和指標(biāo)間的邏輯關(guān)系。
(2)正確地掌握調(diào)查相關(guān)資料。家庭人員戶籍狀況、享有養(yǎng)老、低保、醫(yī)保等其中的子項(xiàng)狀況,起止時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)、賬戶余額、辦理與領(lǐng)取手續(xù)等情況,審計(jì)人員要心中有數(shù)。如低保戶調(diào)查,入戶前要審計(jì)城鄉(xiāng)低保資金臺(tái)賬及抽查低保戶檔案、發(fā)放原始記錄、居(村)委會(huì)低?;麅?cè)等。掌握了情況,以備登記時(shí)與被調(diào)查人提供的資料比對(duì)。
(3)選好合適的被調(diào)查人。既要符合審計(jì)方案的要求,又要點(diǎn)面結(jié)合,照顧各個(gè)層面的典型。可在隨時(shí)選取的基礎(chǔ)上,適當(dāng)圈定一定范圍和調(diào)查對(duì)象。
(4)進(jìn)行上戶調(diào)查培訓(xùn),正確使用禮儀,掌握詢問(wèn)被調(diào)查人的用詞。有必要時(shí),制定一個(gè)粗線條的訪問(wèn)提綱,找準(zhǔn)切入點(diǎn)。要認(rèn)真按調(diào)查項(xiàng)目?jī)?nèi)容確切詢問(wèn),如實(shí)填報(bào),并與被調(diào)查人核對(duì)。
(5)根據(jù)事先安排好時(shí)間、路線,積極與社區(qū)(村委會(huì))溝通,并最大限度取得支持。提前通知調(diào)查對(duì)象。
(6)整理和分類好上門所需的宣傳資料和各類表格、筆墨紙和印泥,檢查審計(jì)人員工作證件是否完備。
(7)出發(fā)前審計(jì)人員要有明確分工,配置要得當(dāng)。
四、入戶調(diào)查的技巧
(1)給被調(diào)查者良好的第一印象。
由于社會(huì)保障資金審計(jì)入戶調(diào)查涉及政策性強(qiáng)、利益群體還可能存在一定的差異,審計(jì)人員與被調(diào)查對(duì)象直接接觸,“第一印象”十分重要。審計(jì)人員應(yīng)按規(guī)定帶好有關(guān)證件,憑證件接觸被調(diào)查對(duì)象,說(shuō)明清楚來(lái)意,要求保持儀表端莊、用語(yǔ)得體、態(tài)度謙和禮貌,給人以親切感,融洽彼此關(guān)系,使被調(diào)查者樂(lè)于合作,主動(dòng)配合,為調(diào)查工作開好頭。
(2)文明進(jìn)戶和善意的開場(chǎng)白。
在每一次上門入戶的調(diào)查中,進(jìn)門是一道“關(guān)卡”,能夠順利地進(jìn)門并使被調(diào)查對(duì)象接受調(diào)查,調(diào)查登記工作就算完成了一半。入戶前首先要介紹自己的身份和來(lái)訪目的,好的開場(chǎng)白的標(biāo)準(zhǔn)是:簡(jiǎn)明扼要、意圖明確、重點(diǎn)突出、親和力強(qiáng)。開場(chǎng)白的內(nèi)容,主要解釋你是什么人(即說(shuō)明調(diào)查者的身份)、你想干什么(來(lái)訪目的)、為什么要進(jìn)行這次訪問(wèn)(即調(diào)查的性質(zhì)和大致內(nèi)容),并解釋說(shuō)明不會(huì)占用對(duì)方太多時(shí)間、對(duì)申報(bào)信息安全及保密性的保證,以及表示希望得到對(duì)方的支持等等。
(3)入戶后態(tài)度誠(chéng)懇,緊扣主題,循序漸進(jìn)。
審計(jì)人員應(yīng)掌握和運(yùn)用一定的詢問(wèn)技巧,根據(jù)實(shí)際情況隨機(jī)應(yīng)變。說(shuō)話態(tài)度要和藹,熱情誠(chéng)懇,用親和的語(yǔ)氣,問(wèn)句要通俗易懂,以打招呼拉家常開頭,逐漸轉(zhuǎn)換話題,詢問(wèn)調(diào)查內(nèi)容。做到:①先易后難。先一般性問(wèn)題,后敏感性問(wèn)題,先簡(jiǎn)單問(wèn)題,后復(fù)雜問(wèn)題的原則進(jìn)行發(fā)問(wèn)。②緊扣主題。訪問(wèn)中的交談的內(nèi)容要緊扣有關(guān)調(diào)查內(nèi)容,當(dāng)被調(diào)查對(duì)象口若懸河、滔滔不絕又離題太遠(yuǎn)時(shí),采取適當(dāng)?shù)姆椒ǎ卸Y貌的將話題轉(zhuǎn)到有關(guān)調(diào)查的內(nèi)容上。③對(duì)于年老的調(diào)查對(duì)象,多給予提示,幫助回憶過(guò)去五年的常住地等信息,為調(diào)查對(duì)象提供回憶的線索幫助。④對(duì)詢問(wèn)敏感性、涉及臉面、個(gè)人隱私的問(wèn)題時(shí),應(yīng)盡可能地選擇一個(gè)無(wú)其他人在場(chǎng)的時(shí)機(jī)或環(huán)境進(jìn)行核對(duì)調(diào)查。⑤各審計(jì)組組長(zhǎng)對(duì)入戶調(diào)查工作負(fù)全責(zé)。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律和廉政規(guī)定,不得接受被調(diào)查對(duì)象任何形式的宴請(qǐng)、禮品和與審計(jì)無(wú)關(guān)的娛樂(lè)活動(dòng)安排;要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律,保守被調(diào)查對(duì)象的個(gè)人隱私和商業(yè)秘密,如發(fā)生泄密事件,將嚴(yán)肅追究責(zé)任;不得與被調(diào)查對(duì)象發(fā)生任何沖突。
(4)對(duì)被調(diào)查對(duì)象不接受訪問(wèn)時(shí)的處理技巧。
審計(jì)人員應(yīng)具備應(yīng)付拒絕或不情愿接受訪問(wèn)的技巧。通常是因被調(diào)查對(duì)象對(duì)審計(jì)核查工作不了解;或?qū)φ{(diào)查中涉及調(diào)查對(duì)象的秘密心存疑慮;或是訪問(wèn)的時(shí)間選擇不當(dāng)?shù)取TL問(wèn)人員要確定拒絕或不情愿的原因并加以克服。
通常被調(diào)查對(duì)象的顧慮主要有以下幾種:①你們可信嗎?②為什么要調(diào)查我?你們要調(diào)查些什么?③你們的調(diào)查是否會(huì)耽誤我很長(zhǎng)時(shí)間?④誰(shuí)將看到我的資料?我能否看一下別人是怎樣填報(bào)的?審計(jì)人員做到誠(chéng)心、熱心、耐心一般可以讓被調(diào)查對(duì)象配合入戶調(diào)查。
五、調(diào)查資料的審核、整理
(1)入戶調(diào)查的對(duì)象是否基本完成,重點(diǎn)內(nèi)容是否有遺漏或重復(fù),關(guān)聯(lián)證據(jù)是否有足夠的支撐。是否按入戶調(diào)查計(jì)劃實(shí)施,并驗(yàn)證評(píng)價(jià)入戶調(diào)查的效果。
(2)采取審計(jì)人員自查、小組成員互查、審計(jì)組復(fù)核檢查三種方式進(jìn)行,檢查整個(gè)入戶調(diào)查程序、內(nèi)容、方法、責(zé)任和效果,發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)應(yīng)經(jīng)核實(shí)后予以更正。
(3)進(jìn)行調(diào)查資料的整理、分冊(cè),及時(shí)總結(jié)入戶調(diào)查經(jīng)驗(yàn)。
(作者單位:江西省審計(jì)廳)