改革開放以來，我國的社會(huì)生活發(fā)生了翻天覆地的變化。在黨和國家的共同努力下，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制在我國得以確立，并得到不斷完善。其中，民營經(jīng)濟(jì)的地位和作用開始凸顯，它以中小企業(yè)為代表，解決了我國數(shù)以萬計(jì)人的就業(yè)問題，并且還通過激烈的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)有力地推動(dòng)了國有企業(yè)的改革。另外，中小企業(yè)也是我國進(jìn)行制度和技術(shù)創(chuàng)新的重要推動(dòng)力量。但是，中小企業(yè)是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的夾縫中發(fā)展起來的，它本身存在著一定的弊端，隨著經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化，我國的中小企業(yè)在生存和發(fā)展方面開始面臨日益嚴(yán)峻的形勢(shì)。其中一個(gè)主要問題就是融資難的問題，主要表現(xiàn)在內(nèi)部融合和外部融資狀況不盡理想等。本文主要就中小企業(yè)的融資問題展開探討，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義和指導(dǎo)意義。

1 中小企業(yè)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的重要作用

在世界范圍內(nèi)，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用都有目共睹。以我國為例，根據(jù)有關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)，截至2008年年底，中國經(jīng)工商部門注冊(cè)的中小企業(yè)已達(dá)450多萬戶，個(gè)體經(jīng)營戶1000多萬戶，占到全國企業(yè)總數(shù)的99%以上，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重已超過50%，出口額已占到全部商品出口額的70%。

當(dāng)前，中小企業(yè)已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟(jì)增長和協(xié)調(diào)運(yùn)行的基礎(chǔ)性力量。它們?cè)谖覈a(chǎn)體系中占據(jù)著基礎(chǔ)性地位，吸納了大量的就業(yè)人數(shù)，在保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行和培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)、創(chuàng)造更多的物質(zhì)財(cái)富等方面發(fā)揮著巨大作用。中小企業(yè)重要的經(jīng)濟(jì)地位和社會(huì)地位已經(jīng)得到越來越多的認(rèn)同，中小企業(yè)家也逐漸成為中國新一代經(jīng)濟(jì)代表人物。而且，正是由于以市場(chǎng)為導(dǎo)向的中小企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，我國的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)才能夠不斷快速地發(fā)展；中小企業(yè)的靈活性和多樣性也成為大型企業(yè)不斷進(jìn)行經(jīng)營體制轉(zhuǎn)換和制度創(chuàng)新的壓力。同時(shí)，由于中小企業(yè)特別是非國有中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革比大型企業(yè)特別是國有大型企業(yè)存在的阻力和壓力小得多，使得中小企業(yè)更容易擺脫原有的生產(chǎn)關(guān)系的束縛而得到長足的發(fā)展，所以中小企業(yè)的發(fā)展對(duì)于進(jìn)一步深化發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的作用是不可估量的。

2 中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀

中小企業(yè)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)具有如此重要的作用，但與其重要地位不相匹配的是中小企業(yè)融資困境。無論在哪一個(gè)國家，中小企業(yè)的融資問題都是制約該國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要難題。各國都在絞盡腦汁尋求符合市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律的方法解決中小企業(yè)的融資問題。在我國，融資難自始至終制約著我國中小企業(yè)的發(fā)展，制約著我國企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的發(fā)展以及和諧社會(huì)的構(gòu)建。具體而言，我國中小企業(yè)的融資問題主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

2.1 直接融資狀況不盡理想

現(xiàn)階段，我國在債券融資方面實(shí)行“規(guī)?？刂?、集中管理、分級(jí)審批”的規(guī)模管理，這種管理有利于使我國有限的資源投放到最需要的地方，如農(nóng)業(yè)、交通、能源和公共設(shè)施項(xiàng)目等領(lǐng)域，但這使得我國的中小企業(yè)受到發(fā)行規(guī)模的嚴(yán)格控制，而且國家對(duì)中小企業(yè)融資額度做出了具體的要求，使得這些企業(yè)很難通過發(fā)行債券的方式直接融資。另外，由于國家開始中小企業(yè)債券利息征收所得稅，更影響了投資者的積極性，種種因素導(dǎo)致中小企業(yè)的直接融資狀況不盡理想。

2.2 對(duì)中小企業(yè)存在歧視

在2003年《中小企業(yè)促進(jìn)法》正式實(shí)施之前，我國政府為了發(fā)展壯大國有和集體企業(yè)，開始實(shí)施“抓大放小”的方針政策，明確要求銀行要重點(diǎn)支持大企業(yè)和大集團(tuán)的信貸業(yè)務(wù)，在此基礎(chǔ)上才能考慮中小企業(yè)的需要，這直接影響了中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。另外，我國大多數(shù)中小企業(yè)是非國有的，經(jīng)濟(jì)效益不夠穩(wěn)定，容易形成信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)貸款非常慎重，條件較為苛刻，簡言之，目前的銀行在對(duì)待大企業(yè)和中小企業(yè)融資問題上存在著不平等待遇。即使比起以前，情況有所改善，但是歧視現(xiàn)象仍然普遍存在。

2.3 缺乏為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保的信用體系

中小企業(yè)在我國的存在歷史還不夠長，他們的固定資產(chǎn)比較少，不足以抵押，因此在貸款方面受到種種限制，再加上一些中小企業(yè)在改制過程中屢有逃費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生，損害了自身的信用度。這些都導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的困境。目前，我國開始實(shí)施緊縮信貸政策，中小企業(yè)受到自身?xiàng)l件所限，缺少足量的不動(dòng)資產(chǎn)作抵押，而信用擔(dān)保公司又不愿意為成長中的中小企業(yè)作擔(dān)保，這使得中小企業(yè)從銀行獲得貸款的難度大大增加。

3 如何解決中小企業(yè)融資困境

3.1 從內(nèi)部入手

3.1.1 企業(yè)員工要加強(qiáng)融資政策的學(xué)習(xí)和工資工具的了解

從目前來看，仍有不少中小企業(yè)員工對(duì)融資政策和融資工具了解的不夠透徹，不足以滿足部門以及公司融資籌劃工作的要求，為此必須加強(qiáng)對(duì)融資政策的學(xué)習(xí)，從行業(yè)政策出發(fā)，遵守從單一到復(fù)雜的原則，并逐步擴(kuò)展開來，以盡可能健全企業(yè)融資政策體系，充分挖掘政策的可用性，為融資工作取得新的創(chuàng)新打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同樣，對(duì)于融資工具的選擇組合使用，中小企業(yè)員工也應(yīng)充分掌握各種融資工具的作用、操作程序以及優(yōu)劣勢(shì)分析，為此，企業(yè)要充分運(yùn)用銀行資源或參加外培的方式，促使員工加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)和融資工具的認(rèn)識(shí)，并及時(shí)收集整理融資政策、融資法律法規(guī)以及融資工具使用指南等等，逐步建立融資信息知識(shí)庫，并實(shí)時(shí)更新。

3.1.2 促進(jìn)融資體系的構(gòu)建與融資策略的轉(zhuǎn)變

中小企業(yè)融資難的問題不是由于單方面原因造成的，面對(duì)復(fù)雜甚至不健康的融資環(huán)境，就需要充分運(yùn)用當(dāng)前融資政策和金融法律法規(guī)制定相應(yīng)的融資策略，并積極努力搭建科學(xué)的融資體系。我們都知道，企業(yè)融資并不單只是哪一個(gè)部門的事，它還關(guān)系到公司其他許許多多部門的切身利益，構(gòu)建融資體系就是要讓更多的部門參與到融資的體系當(dāng)中，使每位員工都能認(rèn)識(shí)到“融資工作其實(shí)就在我們每個(gè)人的身邊”。其實(shí)融資工作并不是單一、簡單的工作，它需要有一個(gè)健康科學(xué)的融資體系來保障，再根據(jù)不同需求、不同方式制定階段性的融資策略，才能保證融資的科學(xué)性、安全性、有效性和持續(xù)性。為此可以通過分類培訓(xùn)的方式來進(jìn)行融資知識(shí)宣導(dǎo)。

3.1.3 加快融資人才的培養(yǎng)與融資團(tuán)隊(duì)建設(shè)

現(xiàn)階段，中小企業(yè)融資工作在管理方面的人力資源投入是有限的，其實(shí)，企業(yè)越發(fā)展，融資工作越重要，在這方面的管理人才的重要性也日益凸顯。隨著近年來社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，中小企業(yè)的發(fā)展是有目共睹的，企業(yè)要想立于世界企業(yè)之林，就必須健全并加強(qiáng)企業(yè)的“造血”能力，加快融資人才的培養(yǎng)和融資團(tuán)隊(duì)的建設(shè)。另外，中小企業(yè)還應(yīng)該努力做好融資籌劃并積極尋求機(jī)構(gòu)合作。因?yàn)槿谫Y籌劃工作是一項(xiàng)具有前瞻性的工作，需要預(yù)判能力和專業(yè)能力的支撐。在逐步健全融資體系的過程中，向?qū)I(yè)的咨詢機(jī)構(gòu)尋求幫助，不僅會(huì)起到事半功倍的作用，更能為企業(yè)的快速發(fā)展提供有力保障。

3.2 從外部入手

3.2.1 政府要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的支持

首先，政府必須將中小企業(yè)的發(fā)展提到應(yīng)有的重視高度，設(shè)置管理中小企業(yè)的專門機(jī)構(gòu)。其次，政府要多制定一些促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，尤其是稅收優(yōu)惠政策，在流轉(zhuǎn)稅和所得稅等方面降低稅率，從政策方面支持中小企業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，政府還應(yīng)該努力構(gòu)建一個(gè)多功能、多層次的資本市場(chǎng)，盡力消除中小企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)的壁壘，以促進(jìn)不同發(fā)展階段、不同發(fā)展規(guī)模的中小企業(yè)直接融資；并要積極發(fā)展二板市場(chǎng)，鼓勵(lì)產(chǎn)品技術(shù)含量高、發(fā)展?jié)摿?qiáng)、市場(chǎng)前景好的中小企業(yè)直接進(jìn)入證券市場(chǎng)融資。

3.2.2 加強(qiáng)商業(yè)性銀行的深入改革，不斷完善金融企業(yè)制度

首先，商業(yè)性銀行必須轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識(shí)到為中小企業(yè)提供貸款服務(wù)的重要性，將促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展作為新的貸款增長點(diǎn)。銀行必須認(rèn)識(shí)到，國內(nèi)現(xiàn)有的大行業(yè)和大企業(yè)雖然在國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)很大比重，但畢竟數(shù)量有限，其信貸和結(jié)算業(yè)務(wù)基本已經(jīng)被各家大銀行所壟斷。如果商業(yè)性銀行想要不斷拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增加經(jīng)濟(jì)利益來源渠道，就應(yīng)該將目光投向中小企業(yè)。其次，商業(yè)性銀行應(yīng)該根據(jù)中小企業(yè)貸款地區(qū)分散、戶數(shù)多和財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等特點(diǎn)，設(shè)置專門的中小企業(yè)信貸部，從而科學(xué)規(guī)范中小企業(yè)的貸款管理。再次，商業(yè)性銀行還應(yīng)該實(shí)行完全信貸員負(fù)責(zé)制，因?yàn)槟壳暗纳虡I(yè)性銀行貸款還具有一些貸款程序繁瑣，貸款權(quán)力過于分散等弊端，實(shí)行完全信貸員負(fù)責(zé)制就是由信貸員負(fù)責(zé)貸款的調(diào)查與發(fā)放，這樣可以實(shí)現(xiàn)職責(zé)全力明確，促進(jìn)中小企業(yè)的融資。

3.2.3 構(gòu)建多層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

從目前來看，抵押擔(dān)保是中小企業(yè)融資的主要渠道，所以政府和社會(huì)應(yīng)該采取一定的支持手段，重點(diǎn)扶持一批管理科學(xué)、經(jīng)營業(yè)績優(yōu)異和規(guī)章齊全的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，從而加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組建。此外，還要盡快出臺(tái)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制以及信用擔(dān)保資金補(bǔ)償政策，引導(dǎo)和規(guī)范社會(huì)信用擔(dān)保行業(yè)的有序發(fā)展，這樣可以為中小企業(yè)融資提供強(qiáng)有力的保障。

4 結(jié)語

近年來，中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展問題已經(jīng)引起了社會(huì)越來越多人的廣泛關(guān)注。2003年1月1日，《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》正式施行，這使國內(nèi)中小企業(yè)的發(fā)展開始走上法制化軌道。但是，由于種種原因，我國中小企業(yè)的融資仍然存在一定的薄弱環(huán)節(jié)，這就需要中央、政府和社會(huì)要不斷加大對(duì)中小企業(yè)的政策支持和引導(dǎo)力度，金融機(jī)構(gòu)也要努力改善服務(wù)，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的金融支持。只有這樣，才能促進(jìn)我國的中小企業(yè)走出融資困境，走向更加璀璨的明天！

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