○任陶海

（吉林省白城市住房公積金管理中心）

隨著房改的不斷深化，福利分房舊體制被廢止，在以住房公積金為主渠道的住房貨幣化的引導(dǎo)下，城鎮(zhèn)居民住房消費(fèi)步入市場(chǎng)化軌道，貸款購(gòu)房已成為百姓改善居住條件的主要方式。全面推行和不斷完善住房公積金制度被確定為住房分配貨幣化的一項(xiàng)重要內(nèi)容。住房公積金是住房貨幣化指導(dǎo)思想下建立的住房?jī)?chǔ)蓄制度，該制度建立以來(lái)，為改善職工居住質(zhì)量，解決職工住房問(wèn)題，促進(jìn)城市住房建設(shè)，拉動(dòng)城市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等方面發(fā)揮了積極作用。

城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)實(shí)施住房公積金制度，是住房公積金管理工作中的熱點(diǎn)和難點(diǎn)。隨著企業(yè)改革的深化和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，非公有制企業(yè)在數(shù)量上所占的比重將越來(lái)越高。住房公積金制度要鞏固和發(fā)展，就必須切實(shí)有效地解決非公有制企業(yè)實(shí)施住房公積金制度這一難點(diǎn)。

一、城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金的現(xiàn)狀

目前，白城市行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)普遍建立了住房公積金制度，機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)職工得到了基本的住房社會(huì)保障。但城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度的確不容樂(lè)觀?，F(xiàn)在的突出問(wèn)題是，最需要改善住房條件的企業(yè)職工大都未建住房公積金制度。城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度存在著“多、少、低”的問(wèn)題。一是改制企業(yè)職工公積金賬戶封存多，原因是企業(yè)改制、破產(chǎn)等因素，部分原國(guó)有、集體企業(yè)停止了住房公積金的繳存。二是非公有制企業(yè)實(shí)施單位和人數(shù)少，原因是大部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公積金不夠重視和職工對(duì)公積金的認(rèn)識(shí)不強(qiáng)。三是非公有制企業(yè)職工繳存比率低，雖然部分企業(yè)為職工繳存了公積金，但是為了減少開(kāi)支把繳存比率定得很低。

城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度“多、少、低”的主要原因有以下幾個(gè)方面。

1、思想認(rèn)識(shí)不到位。城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，還存在一些思想障礙，主要是兩個(gè)問(wèn)題：一是思想認(rèn)識(shí)沒(méi)有與時(shí)俱進(jìn)。盡管非公有制企業(yè)存在著“多、少、低”的問(wèn)題，但由于機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)繳存率不斷提高，一部分住房貨幣補(bǔ)貼轉(zhuǎn)入住房公積金，住房公積金歸集率和余額持續(xù)創(chuàng)歷史新高，對(duì)此，部分領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)內(nèi)人員自我感覺(jué)良好，沒(méi)有看到潛在的危機(jī)。在這種情況下，如果不把工作重點(diǎn)放在非公有制企業(yè)，不僅會(huì)影響住房公積金的受益面，而且住房公積金制度將得不到最需要解決住房困難的企業(yè)職工的參與和擁護(hù)。二是存在種種疑慮。有的擔(dān)心建立住房公積金會(huì)增加企業(yè)成本，有的擔(dān)心會(huì)影響招商引資的環(huán)境，等等。

2、住房公積金制度沒(méi)有納入社會(huì)保障體系?，F(xiàn)在實(shí)行的是國(guó)家法律強(qiáng)制實(shí)行的社會(huì)保障體系，包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育保障和住房保障共六項(xiàng)，但前五項(xiàng)已納入社會(huì)保障體系，而作為住房保障制度核心的住房公積金，因?yàn)榇罅康穆毠ず蜕鐣?huì)居民的社會(huì)保障問(wèn)題沒(méi)有完全解決，經(jīng)過(guò)輕重比較，住房問(wèn)題作出了讓步。盡管?chē)?guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定的是強(qiáng)制實(shí)行的制度，但在實(shí)際操作中，這項(xiàng)制度仍游離于國(guó)家強(qiáng)制實(shí)行的社會(huì)保障體系之外，因此對(duì)住房公積金的重視程度和工作力度都還不夠。

3、宣傳發(fā)動(dòng)力度不夠。從總體上講，對(duì)住房公積金工作的宣傳力度和深度還不夠。由于白城市公積金起步較晚，過(guò)去的宣傳往往指向行政、事業(yè)、國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，向非公有制企業(yè)法定代表人宣傳少，向社會(huì)宣傳的廣度也不夠。非公有制企業(yè)有許多單位不清楚建立住房公積金制度是國(guó)家法規(guī)的規(guī)定，有許多職工也不清楚實(shí)施住房公積金制度是職工的合法權(quán)益，對(duì)建立住房公積金制度的優(yōu)惠政策和好處也不甚了解。

4、行政執(zhí)法難以組織實(shí)施。國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，對(duì)不辦理住房公積金繳存登記、不辦理住房公積金賬戶、逾期不繳或欠繳的單位，責(zé)令限期辦理，處以罰款或申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。由于多數(shù)非公有制企業(yè)沒(méi)有繳存住房公積金，存在著“法不責(zé)眾”的問(wèn)題。行政執(zhí)法的實(shí)際操作也存在著一些困難。

二、城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)實(shí)施公積金制度的必要性

對(duì)開(kāi)展這項(xiàng)工作的依據(jù)和理由，主要基于以下幾個(gè)方面的考慮。

1、有利于依法行政。國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第350號(hào)）第二條第二款規(guī)定，住房公積金“是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金”。對(duì)不按時(shí)足額繳存的，《條例》還作了明確的處理規(guī)定。財(cái)政部、建設(shè)部、人民銀行下發(fā)的《關(guān)于住房公積金管理若干具體問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》（建金管[2005]5號(hào)）中，對(duì)城鎮(zhèn)單位聘用進(jìn)城務(wù)工人員，單位和職工可繳存住房公積金；城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員可申請(qǐng)繳存住房公積金，說(shuō)明國(guó)家對(duì)公積金繳存范圍延伸到各個(gè)層次。這個(gè)《條例》及《意見(jiàn)》是城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度的法規(guī)依據(jù)。積極推進(jìn)城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，體現(xiàn)了國(guó)家法規(guī)的嚴(yán)肅性，體現(xiàn)了依法行政的要求。

2、有利于保障職工群眾的合法權(quán)益。住房公積金是企業(yè)職工享受的法定住房貨幣工資。企業(yè)不為職工繳存公積金，實(shí)際上侵犯了職工群眾的合法權(quán)益。同時(shí)，由于沒(méi)有建立公積金制度，低收入職工家庭就不能享受低存低貸和互助功能的優(yōu)惠政策。長(zhǎng)此以往，低收入職工家庭買(mǎi)不起房子，新的住房困難戶不斷增加，政府住房解困的負(fù)擔(dān)將越來(lái)越重。我們現(xiàn)在解決住房問(wèn)題的籌資機(jī)制是國(guó)家、集體、個(gè)人三者共同負(fù)擔(dān)，如果企業(yè)不承擔(dān)應(yīng)負(fù)的責(zé)任，最終還是要轉(zhuǎn)嫁到政府身上。因此，實(shí)施住房公積金制度，是貫徹“三個(gè)代表”、依法維護(hù)職工權(quán)益的體現(xiàn)。

3、有利于企業(yè)改善發(fā)展環(huán)境。建立住房公積金制度，為非公企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度創(chuàng)造了條件。隨著我國(guó)加入WTO，企業(yè)必須與國(guó)際慣例接軌，而國(guó)外企業(yè)內(nèi)部職工保障制度很健全，職工有較強(qiáng)的凝聚力?，F(xiàn)在，一些非公企業(yè)為了防止技術(shù)人員跳槽，采取了扣押身份證與現(xiàn)金、欠薪等辦法，人為增加了員工與企業(yè)主的矛盾。建立住房公積金制度，改善了企業(yè)與職工關(guān)系，增強(qiáng)了職工對(duì)企業(yè)的凝聚力和向心力，也約束了職工擅自離崗離職，有利于吸收和留住人才。同時(shí)，為非公企業(yè)樹(shù)立了依法運(yùn)作的形象，促進(jìn)了公平競(jìng)爭(zhēng)，有利于企業(yè)改善發(fā)展環(huán)境。

4、有利于促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)和城鎮(zhèn)建設(shè)持續(xù)健康發(fā)展。由于公積金貸款利率低，深受廣大群眾的歡迎。住房公積金在解決群眾住房困難、促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面，應(yīng)該說(shuō)功不可沒(méi)。凡是繳納住房公積金的職工家庭遇到拆遷，拆遷工作都進(jìn)展得比較順利。白城市這幾年房地產(chǎn)業(yè)和城鎮(zhèn)建設(shè)的持續(xù)健康發(fā)展與公積金管理運(yùn)作比較好是分不開(kāi)的。

5、有利于加快推進(jìn)城市化進(jìn)程。農(nóng)民在城鎮(zhèn)落戶進(jìn)展不快，原因很多，但住房問(wèn)題是阻礙農(nóng)民到城鎮(zhèn)落戶的一個(gè)重要原因。城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度后，為進(jìn)城務(wù)工人員在城鎮(zhèn)購(gòu)房落戶創(chuàng)造了條件，有利于改變“離土不離鄉(xiāng)”的局面，轉(zhuǎn)移和減少農(nóng)民，加快城鎮(zhèn)人口集聚，推進(jìn)城市化進(jìn)程。

6、有利于推進(jìn)全面建設(shè)小康社會(huì)。黨的十六大提出本世紀(jì)頭20年的奮斗目標(biāo)是全面建設(shè)小康社會(huì)。提高居民居住水平，是全面建設(shè)小康社會(huì)的重要方面。2002年，城鎮(zhèn)人均住房建筑面積，全國(guó)為22.8平方米，按照國(guó)家建設(shè)部規(guī)劃，到2020年，全國(guó)城鎮(zhèn)人均住房建筑面積達(dá)到32平方米。這樣，不建立住房保障制度、特別是住房公積金制度，全面小康的居住目標(biāo)是不可能實(shí)現(xiàn)的。因此，只有全面實(shí)施住房公積金制度，才能更快地提高城鎮(zhèn)居民、特別是中低收入家庭的住房水平，才能有利于推進(jìn)全面建設(shè)小康社會(huì)。

7、有利于住房公積金事業(yè)的健康發(fā)展。我國(guó)盡管現(xiàn)階段的所有制結(jié)構(gòu)以“公有制為主體”，但隨著改革的深入和非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，就數(shù)量上來(lái)講，公有制企業(yè)及其就業(yè)人數(shù)將越來(lái)越少，非公有制企業(yè)及其就業(yè)人數(shù)將越來(lái)越多。如果不將非公有制企業(yè)職工納入住房公積金的繳存范圍，住房公積金將有可能變成“機(jī)關(guān)、事業(yè)單位住房公積金”，這無(wú)疑違反了建立住房公積金的初衷。繳交人群隨著企業(yè)改制、結(jié)構(gòu)調(diào)整的發(fā)展，有減少之勢(shì)，不通過(guò)政策使這些人擁有住房公積金，就是對(duì)這部分人群的歧視。由于行政力度不夠、公積金擴(kuò)展面受限使歧視的現(xiàn)象延伸到個(gè)貸。目前有些地方已經(jīng)出現(xiàn)了因繳存面窄，足額繳存人數(shù)不多，個(gè)貸發(fā)放一定數(shù)量后因足額繳存人告磬而難以發(fā)放的現(xiàn)象，在所有職工中，企業(yè)職工占四分之三。因此，我們應(yīng)把著眼點(diǎn)放在歸集面上，促進(jìn)落實(shí)“同城同待遇”。只有在數(shù)量眾多并仍在蓬勃發(fā)展的非公有制企業(yè)拓展住房公積金制度，住房公積金才有生命力，繳存群眾才會(huì)對(duì)住房公積金事業(yè)更加信賴，住房公積金事業(yè)才能進(jìn)一步興旺發(fā)達(dá)。

三、積極穩(wěn)妥推進(jìn)城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)實(shí)施公積金制度

城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度要以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨和國(guó)家的方針政策、法律法規(guī)，健全保障制度，改善發(fā)展環(huán)境，維護(hù)職工的切身利益，保障職工的合法權(quán)益，促進(jìn)非公有制企業(yè)的健康發(fā)展，完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，要堅(jiān)持以下原則：一是依法行政的原則。對(duì)城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，國(guó)務(wù)院《條例》作了明確規(guī)定。要貫徹依法行政的要求，依法推進(jìn)在城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)中建立住房公積金制度。二是以人為本的原則。要以推進(jìn)城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度的實(shí)際行動(dòng)，貫徹和體現(xiàn)“三個(gè)代表”的重要思想，切實(shí)維護(hù)職工的合法權(quán)益。三是積極穩(wěn)妥的原則。城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度的工作，要堅(jiān)持積極穩(wěn)妥，穩(wěn)步推進(jìn)，做到因地制宜，分類指導(dǎo)，循序漸進(jìn)，逐步完善。開(kāi)展城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，當(dāng)前應(yīng)著重抓好以下工作。

1、加強(qiáng)宣傳。城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，涉及面廣，是一項(xiàng)新的工作，應(yīng)注重做好宣傳發(fā)動(dòng)和輿論引導(dǎo)工作。要通過(guò)報(bào)紙、電視、宣傳資料、會(huì)議等多種形式，廣泛宣傳國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》和有關(guān)文件精神，進(jìn)一步統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，形成有利于推進(jìn)這項(xiàng)工作開(kāi)展的氛圍。

2、抓好試點(diǎn)。為了取得實(shí)施這項(xiàng)工作的經(jīng)驗(yàn)，各縣（區(qū)）可在城鎮(zhèn)原國(guó)有、集體企業(yè)轉(zhuǎn)制改為非公有制的企業(yè)和其他非公有制重點(diǎn)骨干企業(yè)中，選擇若干生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)比較穩(wěn)定、企業(yè)運(yùn)作比較規(guī)范、有一定規(guī)模、領(lǐng)導(dǎo)層有一定認(rèn)識(shí)的企業(yè)搞試點(diǎn)。

3、突出重點(diǎn)。城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，總的要求是應(yīng)建盡建，但要堅(jiān)持因地制宜，注意突出重點(diǎn)。在地域上，應(yīng)把中心城區(qū)、縣城和中心城鎮(zhèn)作為工作重點(diǎn)；在企業(yè)中，應(yīng)把國(guó)有、集體企業(yè)轉(zhuǎn)制改為非公有制的企業(yè)、重點(diǎn)骨干企業(yè)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)比較穩(wěn)定的企業(yè)作為重點(diǎn)。在企業(yè)職工中，可以在管理人員、生產(chǎn)（經(jīng)營(yíng)）技術(shù)骨干中先行建立，在城鎮(zhèn)戶口的職工和本地籍農(nóng)民務(wù)工人員中先行建立，做到逐步建立，逐步完善。

4、納入社會(huì)保障體系和加強(qiáng)行政執(zhí)法。住房保障制度是社會(huì)保障體系的重要組成部分，住房公積金是住房保障制度的核心。因此，應(yīng)當(dāng)明確繳存住房公積金不是收費(fèi)項(xiàng)目，也不是人為增加企業(yè)負(fù)擔(dān)。要積極爭(zhēng)取把住房公積金納入國(guó)家強(qiáng)制實(shí)施的社會(huì)保障體系。同時(shí)，要認(rèn)真貫徹實(shí)施國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》，堅(jiān)持有法必依，依法辦事，改進(jìn)和加強(qiáng)行政執(zhí)法。隨著文明化程度的提高，社會(huì)的發(fā)展必然要步入法制化的道路，依法治國(guó)是社會(huì)發(fā)展的必然，住房公積金納入依法管理的機(jī)制亦然。住房公積金已經(jīng)走過(guò)的路程，筆者認(rèn)為可以明確表示為兩個(gè)階段：即從“行政規(guī)定”到目前的“行政規(guī)定+法規(guī)規(guī)定”。如果正常的話，第三階段或許應(yīng)該是“全面依法實(shí)施”，即依法推進(jìn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度。

5、加強(qiáng)政府介入?，F(xiàn)有法規(guī)是我們開(kāi)展住房公積金各項(xiàng)工作的依據(jù)；而政府重視與否，則事關(guān)住房公積金制度能否建立和進(jìn)一步完善。就目前的實(shí)際狀況看，要完善住房公積金制度，僅依賴法規(guī)恐怕還行不通，必須堅(jiān)持兩條腿走路的方針，即“行政規(guī)定和法規(guī)并舉”。從某種意義上講，行政規(guī)定的作用還要大于法規(guī)的效力（盡管這是不正常的現(xiàn)象）?？梢詳嘌裕绻麤](méi)有各級(jí)政府的肯定與支持，我們的住房公積金事業(yè)要開(kāi)拓新的局面是極為困難的。各有關(guān)部門(mén)要結(jié)合自身職能，積極配合。受委托承辦公積金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，要利用各自的信貸優(yōu)勢(shì)，支持和促進(jìn)城鎮(zhèn)非公有制企業(yè)建立住房公積金。

目前，由于執(zhí)法環(huán)境尚未完全具備，因此還不能完全依據(jù)法規(guī)建立住房公積金制度。既然如此，我們的指導(dǎo)思想應(yīng)該立足為：以法規(guī)為依托，圍繞政府的工作方針和客觀條件，堅(jiān)持服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)，因地制宜地拓展住房公積金的新局面。應(yīng)該看到，既然目前尚未形成依法管理住房公積金的外部環(huán)境，我們更應(yīng)堅(jiān)持“因地、因企”區(qū)別對(duì)待的觀點(diǎn)，要有的放矢，以免欲速則不達(dá)。同時(shí)我們也應(yīng)積極地看到，隨著政府重視程度的加強(qiáng)，通過(guò)行政執(zhí)法來(lái)促進(jìn)完善住房公積金制度是可行的，也是必需的。