邵 敏，馮 菊，張 潔，劉懿輝

(中國(guó)水電顧問(wèn)集團(tuán)成都勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院，成都610072)

0 前言

從國(guó)家進(jìn)入“十五規(guī)劃”的2000—2006年間，除2004年下半年—2005年上半年，建筑材料價(jià)格有所波動(dòng)外，其余時(shí)段均較平穩(wěn)。但是從2007年開(kāi)始，受2008年國(guó)際金融風(fēng)暴影響，國(guó)內(nèi)人工工資及建筑材料價(jià)格上漲較快，水電工程建筑成本大幅上升。以本人從事水電工程建設(shè)工作的阿壩州為例，其地區(qū)建筑工程勞務(wù)用工單價(jià)上漲幅度超過(guò)40%，建筑材料價(jià)格也因?yàn)橛土蟽r(jià)格的上漲和交通限制影響而大幅上漲。

目前絕大多數(shù)中小型電站施工合同簽訂“不因人工、材料等價(jià)格的波動(dòng)而調(diào)整合同價(jià)格”固定單價(jià)合同，規(guī)定物價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)由承包人承擔(dān)。在物價(jià)異常上漲的情況下，如果嚴(yán)格執(zhí)行合同，繼續(xù)由承包人承擔(dān)物價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)，承包人預(yù)期利潤(rùn)落空、甚至面臨巨額虧損，很可能難以正常履約，或被迫偷工減料影響工程質(zhì)量、工程質(zhì)量、工期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);但若調(diào)整合同價(jià)格，原已簽訂合同條款不能得到嚴(yán)格的執(zhí)行，且調(diào)整合同價(jià)格會(huì)帶來(lái)投資增加，國(guó)家審計(jì)部門會(huì)很可能會(huì)因此要求予以整改。因此，為平衡承包人和發(fā)包人之間的利益，穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，有必要對(duì)在物價(jià)異常上漲的情況下，如何執(zhí)行“不因人工、材料等價(jià)格的波動(dòng)而調(diào)整合同價(jià)格”固定單價(jià)建筑施工合同進(jìn)行研究和分析。

1 中小型水電站關(guān)于“不因人工、材料等價(jià)格的波動(dòng)而調(diào)整合同價(jià)格”固定單價(jià)合同的訂立原因

國(guó)際上常見(jiàn)的標(biāo)準(zhǔn)合同條款如JCT、ICE、FIDIC中均有價(jià)格調(diào)整條款，2000年水利部頒布的《水利水電工程施工合同和招標(biāo)文件范本》和2007年九部委聯(lián)合頒布的《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》中，也有明確的物價(jià)波動(dòng)引起的價(jià)格調(diào)整辦法。

但目前國(guó)內(nèi)大多數(shù)中小型水電站發(fā)包人在使用施工合同和招標(biāo)文件范本時(shí)，往往在專用合同條款中對(duì)通用條款關(guān)于“物價(jià)波動(dòng)引起的價(jià)格調(diào)整辦法”規(guī)定予以調(diào)整，明確要求承包人“自行測(cè)定在實(shí)施合同期間因人工、材料和設(shè)備等價(jià)格波動(dòng)引起的工程費(fèi)用的變化并在投標(biāo)報(bào)價(jià)中作相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)考慮”，“不因人工、材料等價(jià)格的波動(dòng)而調(diào)整合同價(jià)格”，主要有如下原因4方面:①大多數(shù)中小型水電站在建設(shè)過(guò)程中，發(fā)包人為降低成本、保證工程質(zhì)量，采用主要建筑材料如鋼筋、水泥等由發(fā)包人固定不變價(jià)供應(yīng)的模式;②2000—2006年，經(jīng)濟(jì)發(fā)展平穩(wěn)，物價(jià)相應(yīng)平穩(wěn)。中小型水電站建設(shè)工期一般為2～3 a，承包人在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，一般能合理預(yù)計(jì)建筑施工成本;③施工合同和招標(biāo)文件范本中規(guī)定的物價(jià)波動(dòng)調(diào)整合同價(jià)格的辦法，承包人需要進(jìn)行大量的收集舉證工作、監(jiān)理和發(fā)包人需要進(jìn)行大量的調(diào)研分析，增加合同管理工作難度，且對(duì)發(fā)包人而言，存在投資控制的不確定性;④水電站工程項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)一般為國(guó)有單位控股，在項(xiàng)目審批同時(shí)審定控制工程投資的概算總金額。

因此，在招標(biāo)過(guò)程中，發(fā)包人將不變價(jià)供應(yīng)材料以外的物價(jià)上漲的風(fēng)險(xiǎn)由承包人自行承擔(dān)。

2 物價(jià)大幅上漲后，繼續(xù)執(zhí)行“不因人工、材料等價(jià)格的波動(dòng)而調(diào)整合同價(jià)格”合同條款發(fā)包人、承包人面臨的風(fēng)險(xiǎn)

物價(jià)異常上漲后，若繼續(xù)執(zhí)行“不因人工、材料等價(jià)格的波動(dòng)而調(diào)整合同價(jià)格”合同條款，發(fā)包人、承包人將面臨的風(fēng)險(xiǎn)如下:①對(duì)承包人而已，主要建筑材料由發(fā)包人不變價(jià)供應(yīng)后，水電工程建筑人工、其他材料占合同總價(jià)比例超過(guò)20%，而水電建筑行業(yè)是傳統(tǒng)的微利行業(yè)，一般利潤(rùn)為5%以內(nèi)，物價(jià)上漲帶來(lái)的大幅成本增加遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)承包人預(yù)期利潤(rùn)，難以通過(guò)降低利潤(rùn)完成合同。若繼續(xù)履約，承包人面臨巨額虧損;②對(duì)發(fā)包人而言，不僅僅是希望達(dá)到的費(fèi)用控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)更需要工程質(zhì)量、進(jìn)度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。若繼續(xù)按原合同價(jià)格執(zhí)行，承包人很可能因面臨預(yù)期利潤(rùn)的大幅降低甚至巨額虧損，導(dǎo)致無(wú)心經(jīng)營(yíng)管理工程造成工期延期，甚至偷工減料影響工程質(zhì)量，或至資金鏈斷裂導(dǎo)致停工，對(duì)發(fā)包人而言是難以估量的損失。

基于上述兩點(diǎn)分析，本人認(rèn)為，物價(jià)異常上漲后繼續(xù)執(zhí)行“不因人工、材料等價(jià)格的波動(dòng)而調(diào)整合同價(jià)格”合同條款，承包人、發(fā)包人將面臨“雙輸”的風(fēng)險(xiǎn)。

3 中小型水電站物價(jià)異常上漲風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體分析

物價(jià)的自然變動(dòng)是客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律，且是普遍存在和不可避免的，物價(jià)上漲的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。在實(shí)際生活中各類物價(jià)指數(shù)、人工工資等都在年年變化，只是隨時(shí)間不同上漲的幅度不同而已。在招標(biāo)時(shí)，發(fā)包人以固定不變價(jià)格供應(yīng)的方式承當(dāng)主要建筑材料的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)后，要求由承包人自行測(cè)定在實(shí)施合同期間因人工、材料和設(shè)備等價(jià)格波動(dòng)引起的工程費(fèi)用的變化并在投標(biāo)報(bào)價(jià)中作相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)考慮。

在經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)展平穩(wěn)的2000—2006年，價(jià)格波動(dòng)相對(duì)平穩(wěn)，承包人一般能合理預(yù)見(jiàn)價(jià)格波動(dòng)情況;但是從2007年開(kāi)始，特別是2008年國(guó)際金融危機(jī)后，國(guó)內(nèi)人工工資及建筑材料價(jià)格短期內(nèi)上漲幅度較大。以本人從事水電工程建設(shè)工作的阿壩州為例，由于受地震災(zāi)后重建工作量大，人工資源少，其地區(qū)人工價(jià)格上漲幅度超過(guò)40%，此種物價(jià)異常上漲情況下，發(fā)包人是否能通過(guò)執(zhí)行“不因人工、材料等價(jià)格的波動(dòng)而調(diào)整合同價(jià)格”將不變價(jià)供應(yīng)材料以外的物價(jià)異常上漲的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁由承包人自行承擔(dān)。但本人分析認(rèn)為:①《合同法》第269條規(guī)定“建設(shè)工程合同是承包人進(jìn)行工程建設(shè)，發(fā)包人支付價(jià)款的合同”，其實(shí)質(zhì)是承包人通過(guò)組織人工、材料、機(jī)械，并根據(jù)自身企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)和施工技術(shù)完成合同標(biāo)的，發(fā)包人予以支付合同價(jià)款。建設(shè)工程合同實(shí)質(zhì)決定承包人賺取的利潤(rùn)是來(lái)源于自身的管理和施工技術(shù)。建設(shè)工程合同的性質(zhì)決定了施工企業(yè)應(yīng)承擔(dān)自身的施工管理、施工技術(shù)、施工質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)。承包人無(wú)法合理預(yù)計(jì)物價(jià)異常上漲增加的成本，因此帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，不應(yīng)由承包人承擔(dān);②對(duì)于發(fā)包人而言，雖然在訂立合同時(shí)，為控制工程投資、降低工程管理難度，將不變價(jià)供應(yīng)材料以外的物價(jià)上漲的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁由承包人自行承擔(dān)。但該合同條件訂立的條件“物價(jià)相對(duì)平穩(wěn)”已改變，若承包人無(wú)力承擔(dān)物價(jià)大幅上漲帶來(lái)的虧損，無(wú)法正常履約完成合同工作，發(fā)包人重新招標(biāo)，重新簽訂的合同其合同價(jià)格必然為當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格。

基于上述兩點(diǎn)分析，本人認(rèn)為:物價(jià)異常上漲后的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體仍然是發(fā)包人。

4 物價(jià)大幅上漲后，調(diào)整合同價(jià)格的法律依據(jù)

通過(guò)前述分析可知，即使簽訂了“不因人工、材料等價(jià)格的波動(dòng)而調(diào)整合同價(jià)格”合同條款，因物價(jià)上漲的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體應(yīng)為發(fā)包人，在不調(diào)價(jià)合同條款簽訂的基礎(chǔ)已失去的情況下，繼續(xù)執(zhí)行原合同不調(diào)價(jià)條款發(fā)包人、承包人雙方將面臨的“雙輸”的風(fēng)險(xiǎn)。本人認(rèn)為，為了達(dá)到雙贏的局面，合同雙方仍應(yīng)對(duì)合同價(jià)格予以調(diào)整，應(yīng)遵循的原則如下:

4.1 公平、誠(chéng)信原則

《合同法》規(guī)定:第三條:公平原則，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循公平原則確定各方的權(quán)利和義務(wù);第六條:誠(chéng)實(shí)信用原則，當(dāng)事人行使權(quán)力、履行義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則。

建筑施工行業(yè)是傳統(tǒng)的微利行業(yè)，與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、金融投資等行業(yè)本身具有高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的特點(diǎn)有著本質(zhì)區(qū)別。把物價(jià)異常上漲的風(fēng)險(xiǎn)和損失轉(zhuǎn)嫁由承包人承擔(dān)，顯然有違《合同法》上述公平、誠(chéng)信的原則。

4.2 情勢(shì)變更原則

情勢(shì)變更，是指在合同訂立后，因發(fā)生訂立合同時(shí)因不可歸責(zé)于當(dāng)事人的事由、不能預(yù)見(jiàn)并且不能克服的情況，改變了訂立合同時(shí)的基礎(chǔ)，致使合同的履行變得艱難或不必要，使合同的履行失去意義或者履行合同使合同當(dāng)事人之間的利益重大失衡的情形。

本人認(rèn)為，工程施工期間物價(jià)異常上漲，是簽訂合同時(shí)發(fā)包人、承包人均不能預(yù)見(jiàn)的，物價(jià)異常上漲后的施工成本大幅增加也不能歸結(jié)于承包人和發(fā)包人的責(zé)任，若繼續(xù)履行原合同不調(diào)整價(jià)格的規(guī)定，對(duì)承包人顯失公平，因此，物價(jià)異常上漲適用情勢(shì)變更原則?！逗贤ㄋ痉ń忉?(二)》第二十六條規(guī)定:合同成立以后客觀情況發(fā)生了當(dāng)事人在訂立合同時(shí)無(wú)法預(yù)見(jiàn)的、非不可抗力造成的不屬于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重大變化，繼續(xù)履行合同對(duì)于一方當(dāng)事人明顯不公平或者不能實(shí)現(xiàn)合同目的，當(dāng)事人請(qǐng)求人民法院變更或者解除合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平原則，并結(jié)合案件的實(shí)際情況確定是否變更或者解除。根據(jù)上述規(guī)定，承包人可要求變更或者解除合同。

5 物價(jià)異常上漲幅度的標(biāo)準(zhǔn)以及相應(yīng)合同價(jià)格調(diào)整原則、方法

由于承包人在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，已根據(jù)工程經(jīng)驗(yàn)考慮了一定的物價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)。合同價(jià)格的調(diào)整是基于物價(jià)的異常上漲。物價(jià)異常上漲判定和物價(jià)異常上漲后，合同價(jià)格調(diào)整的原則和方法如下:

5.1 物價(jià)異常上漲的判定

價(jià)格變動(dòng)是一個(gè)動(dòng)態(tài)問(wèn)題，實(shí)踐中可以借鑒地方建設(shè)行政主管部門出臺(tái)的指導(dǎo)意見(jiàn)中提供的市場(chǎng)價(jià)格。本人認(rèn)為，若工程施工期間，上漲后的市場(chǎng)價(jià)格已把合同價(jià)格中承包人已考慮的風(fēng)險(xiǎn)和包含的利潤(rùn)全部耗盡，導(dǎo)致承包人難以繼續(xù)履行合同，就可界定為物價(jià)異常上漲。

5.2 合同價(jià)格調(diào)整的原則

承包人在投標(biāo)時(shí)，已在報(bào)價(jià)中合理預(yù)計(jì)一定的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，因此，價(jià)格調(diào)整不應(yīng)包括承包人能合理預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn);但是同時(shí)考慮對(duì)市場(chǎng)判斷的條件局限性和目前物價(jià)大幅上漲的難以預(yù)見(jiàn)性，承包人在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)能合理預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用也有相當(dāng)?shù)木窒扌浴?/p>

考慮物價(jià)異常上漲為承包人、發(fā)包人雙方均難以合理預(yù)見(jiàn)，承包人投標(biāo)報(bào)價(jià)中已包含的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用測(cè)算也有一定難度情況下，本人建議:合同價(jià)格調(diào)整的原則為保證承包人不虧本或者能實(shí)現(xiàn)微利，以保證工程質(zhì)量、工期目標(biāo)更好的實(shí)現(xiàn)。

5.3 合同價(jià)格調(diào)整的方法

物價(jià)異常上漲后，合同價(jià)格調(diào)整的方法建議如下:

可參照施工合同范本中價(jià)格指數(shù)法予以調(diào)整。價(jià)格指數(shù)應(yīng)首先采用國(guó)家或省、自治區(qū)、直轄市的政府物價(jià)管理部門或統(tǒng)計(jì)部門提供的價(jià)格指數(shù)，若缺乏上述價(jià)格指數(shù)時(shí)，可采用上述部門提供的價(jià)格或雙方商定的專業(yè)部門提供的價(jià)格指數(shù)或價(jià)格代替。

可參照地方政府公布現(xiàn)行的人工、材料價(jià)格較之與投標(biāo)期間上漲幅度，按報(bào)價(jià)中相應(yīng)價(jià)格時(shí)段完成產(chǎn)值占相應(yīng)人工材料比例予以調(diào)整。承包人、發(fā)包人雙方承擔(dān)的漲幅可按前述合同價(jià)格調(diào)整的原則，雙方協(xié)商確定。

6 結(jié)語(yǔ)

對(duì)近年出現(xiàn)的物價(jià)異常上漲的實(shí)際情況，發(fā)包人應(yīng)及時(shí)將情況報(bào)告概算審定部門，并根據(jù)實(shí)際情況合理的申請(qǐng)調(diào)整概算。同時(shí)，發(fā)包人應(yīng)充分考慮工程質(zhì)量、進(jìn)度、目標(biāo)的共同實(shí)現(xiàn)，合理的處理承包人提出的價(jià)格調(diào)整要求，以實(shí)現(xiàn)合同雙方“共贏”。

［1］中華人民共和國(guó)合同法(1999年3月15日公布，自1999年10月1日起施行)

［2］法律出版社法規(guī)中心.中華人民共和國(guó)合同法問(wèn)答［M］.北京:法律出版社法規(guī)中心編，2008.

［3］關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)合同法〉若干問(wèn)題的解釋(二)(法釋［2009］5號(hào)，2009年2月9日最高人民法院審判委員會(huì)第1462次會(huì)議通過(guò)，2009年5月13日起施行)