麥迪娜·依布拉音

哈薩克斯坦與我國新疆接壤，自中哈建交之后，哈方與中國的貿(mào)易，特別是與新疆的進出口貿(mào)易增長迅速，但哈薩克斯坦在與新疆的貿(mào)易中仍存在一些不規(guī)范的貿(mào)易行為，并在一定程度上制約了雙方貿(mào)易的進一步擴大，值得我們關(guān)注與改進。

一、新疆與哈薩克斯坦貿(mào)易現(xiàn)狀

中亞五國中哈薩克斯坦是中亞地區(qū)經(jīng)濟實力最雄厚的國家，自1992年哈薩克斯坦與我國建交以來，新疆依托地緣優(yōu)勢和國家優(yōu)惠政策與哈薩克斯坦的邊境貿(mào)易迅速發(fā)展， 在哈薩克斯坦對我國的貿(mào)易中，新疆與哈薩克斯坦貿(mào)易額占到70%以上，到2011年，哈薩克斯坦已連續(xù)18年成為新疆最大的貿(mào)易伙伴。2011年哈薩克斯坦與新疆的進出口貿(mào)易額達到105.97億美元，首次超過100億美元，同比增長14.4%，占新疆對外貿(mào)易的46.4%， 對新疆的經(jīng)濟、社會發(fā)展起到了巨大推動作用。

2004年以來，中亞五國與我國新疆的貿(mào)易一直保持增長勢頭，2009年受金融危機影響貿(mào)易額陡然下降，2010年以來哈薩克斯坦經(jīng)濟逐步擺脫全球金融危機的影響，步入復(fù)蘇軌道，對外貿(mào)易快速回升，基本恢復(fù)到了危機前的水平。2011年中亞五國與新疆貿(mào)易額達169.84億美元，創(chuàng)歷史最高，其中哈薩克斯坦與新疆貿(mào)易額占62.4%； 2011年新疆對中亞五國的貿(mào)易額占新疆對外貿(mào)易額的75%，其中對哈貿(mào)易占新疆對外貿(mào)易額的70%， 新疆與哈薩克斯坦正呈現(xiàn)出巨大的發(fā)展?jié)摿蛷V闊的發(fā)展前景。

但是，由于哈薩克斯坦與新疆一直以來采用易貨貿(mào)易、旅購貿(mào)易、邊境小額貿(mào)易、邊境互市等貿(mào)易方式，這些貿(mào)易方式并不屬于正規(guī)國際貿(mào)易中通行的貿(mào)易方式，就目前新哈貿(mào)易規(guī)模來講，這些松散、落后的貿(mào)易方式已不適應(yīng)且會導(dǎo)致貿(mào)易行為不規(guī)范、貿(mào)易秩序混亂；在這種貿(mào)易方式下雙方政府制定的相關(guān)貿(mào)易政策也必定會呈現(xiàn)出短期性、不穩(wěn)定性的特點， 尤其是俄白哈關(guān)稅同盟成立以來，要求成員方規(guī)范貿(mào)易行為，哈薩克斯坦作為新疆的主要貿(mào)易伙伴必須規(guī)范貿(mào)易行為，抓住機會、減少沖擊。因此，評價雙邊貿(mào)易行為并提出規(guī)范貿(mào)易行為的對策建議是持續(xù)、穩(wěn)定雙邊貿(mào)易發(fā)展的關(guān)鍵問題。

二、哈薩克斯坦與新疆貿(mào)易中的不規(guī)范行為及評價

（一）貿(mào)易政策規(guī)定與執(zhí)行問題

自1992年哈薩克斯坦獨立之后主張改革開放，各種立法紛紛出臺，相應(yīng)的執(zhí)法機構(gòu)也已建立。但由于市場法規(guī)秩序發(fā)育較晚，對法律法規(guī)認識水平差異較大，遵法、守法、執(zhí)法仍然是當前哈薩克斯坦法規(guī)管理中薄弱的一環(huán)。

伴隨入世計劃的啟動，哈薩克斯坦非常重視貿(mào)易政策的法規(guī)化，但現(xiàn)階段仍然缺乏與市場經(jīng)濟體制和國際規(guī)范相一致的貿(mào)易政策法規(guī)，現(xiàn)行貿(mào)易政策的短期行為普遍、變動頻繁、無法預(yù)見。例如：哈薩克斯坦進口關(guān)稅稅率通常每年調(diào)整一次，對個別貿(mào)易商品隨意加收臨時關(guān)稅，不定期的進行貿(mào)易稅費的調(diào)整。2009年11月對2008年6月的《關(guān)于對進出口商品實行許可制》決議進行了補充和修訂，新決議自2010年1月起開始生效。受俄羅斯、白俄羅斯、哈薩克斯坦三國關(guān)稅同盟海關(guān)關(guān)稅配額機制的影響，哈薩克斯坦大幅調(diào)整貿(mào)易政策，如2011年在2010年 4000美元/車的關(guān)稅基礎(chǔ)上又增收1500美元左右，農(nóng)產(chǎn)品關(guān)稅調(diào)整幅度最大，以番茄為例，2010年還是400美元/噸，2011年高達600美元/噸。2011年5月開始，哈薩克斯坦為治理“灰色清關(guān)”問題，除了大幅提高關(guān)稅，還開展大規(guī)模關(guān)稅檢查活動，設(shè)置苛刻的貨運限重條件，突然改變以往包車包稅通關(guān)做法，要求對進口貨物通關(guān)征稅時按品種進行分類，分別按不同商品稅率繳稅，由于哈方相關(guān)人力嚴重不足，大大影響了通關(guān)業(yè)務(wù)辦理，對邊境貿(mào)易混裝貨物出口造成較大影響，導(dǎo)致大量中小商貿(mào)企業(yè)和托運公司蒙受損失；目前，哈方海關(guān)執(zhí)行近乎苛刻的《中哈雙邊國際汽車運輸協(xié)議》，對于原協(xié)議規(guī)定的總車限重55噸，單方面更改為限重38噸，超出限重0.1噸，整車貨物就會按退運處理，哈方道路運輸部門也將簽發(fā)的貨車運輸許可證由原來的150美元/份上調(diào)為600美元/份；

在貨幣政策方面頻繁的匯率調(diào)整，使新疆對哈貿(mào)易企業(yè)幾乎失去了對堅戈的信心。2008年，哈薩克斯坦實行緊縮性貨幣政策，政府突然減少放貸規(guī)模，進出口貿(mào)易商很難從銀行獲得貸款，導(dǎo)致哈薩克斯坦進口商支付能力大大下降，新疆外貿(mào)出口大幅下降，來新疆的哈薩克斯坦貿(mào)易商數(shù)量較之前減少。

我國現(xiàn)行的對哈貿(mào)易政策主要是針對雙邊小額貿(mào)易、邊民互市貿(mào)易，相關(guān)貿(mào)易政策變動頻繁，一般1-3年內(nèi)就調(diào)整一次，優(yōu)惠政策也有短期化的特點。如進口稅收減半政策是邊境貿(mào)易各項優(yōu)惠政策的主要內(nèi)容之一，國家不斷調(diào)整邊境貿(mào)易進口稅收范圍和減少優(yōu)惠幅度，先后取消了鋼材、成品油、非合金鋁錠、精礦、銅材、鋅等邊貿(mào)進口關(guān)稅和增值稅減半計征優(yōu)惠政策，再加上優(yōu)惠政策在實際業(yè)務(wù)中可操作性不強，不能落實到位。邊境貿(mào)易政策的不穩(wěn)定，導(dǎo)致邊貿(mào)企業(yè)注重眼前利益的短期行為多，進出口商難以制定邊貿(mào)發(fā)展的中長期發(fā)展戰(zhàn)略，影響著邊境貿(mào)易的長遠發(fā)展。

（二）通關(guān)、檢驗檢疫的不規(guī)范行為

哈薩克斯坦在關(guān)稅減讓和非關(guān)稅壁壘的撤銷方面與我國相比存在著明顯的滯后性，高關(guān)稅、非關(guān)稅壁壘相當普遍而且主要是針對中國。哈薩克斯坦對從我國進口的大宗商品，如紡織品、服裝、鞋等進口稅率均在10％以上而且征稅方法不規(guī)范，哈薩克斯坦的關(guān)稅有從量稅、從價稅和混合稅三種形式，海關(guān)在征收時往往并不按規(guī)定，而是按高的征收方式計征，使企業(yè)納稅的金額高于預(yù)期。另外，哈薩克斯坦已對本國有色金屬和廢鋼材的出口，提高了5%-10%的出口關(guān)稅，并實行嚴格的許可證管理，大幅度提高出口成本價，無形中增大了我國出口的成本。2009年11月俄白哈關(guān)稅同盟簽署《海關(guān)法典》的協(xié)定，2010年7月6日全員運行，最直接的表現(xiàn)是哈薩克斯坦平均關(guān)稅水平由6.2%提高至10.6%。2011年7月21日俄白哈關(guān)稅同盟委員會還通過了對包括我國在內(nèi)的部分進口商品征收保護性關(guān)稅的決定。

我國與哈薩克斯坦在海關(guān)程序、監(jiān)管環(huán)境，包括報關(guān)單證、海關(guān)印章標識方面還缺乏相互認可，不斷地協(xié)調(diào)造成工作重復(fù)、通關(guān)效率低下。例如，哈薩克斯坦海關(guān)要求，進口商采用單據(jù)復(fù)印件或傳真件報關(guān)時，必須經(jīng)過公證并向哈海關(guān)致函確認其內(nèi)容的真實性；通關(guān)時，企業(yè)必須向哈海關(guān)提供中央銀行用以監(jiān)督貿(mào)易過程中資金使用情況而出具的“交易護照”，否則不予放行。除此之外，哈海關(guān)繁瑣、不合理的單證要求增加了通關(guān)成本和風險，對進口貨物通關(guān)造成了實質(zhì)性障礙。

檢驗檢疫方面哈薩克斯坦執(zhí)行國際標準的程度很低，其檢驗檢疫制度制定和變更透明度很低，檢驗檢疫程序復(fù)雜，我國企業(yè)很難獲得哈薩克斯坦檢驗檢疫標準和程序方面的信息， 如我國檢驗檢疫單證要求6份，哈薩克斯坦對檢驗單證要求多而且復(fù)雜。哈海關(guān)法明確規(guī)定，只有在三種情況下，進口貨物才需提供進口貨物原產(chǎn)地證明，但哈海關(guān)在通關(guān)過程中經(jīng)常要求不屬于這三種情況的進口貨物提供原產(chǎn)地證明，否則按照哈薩克斯坦法定稅率的兩倍征收進口關(guān)稅。除此之外哈薩克斯坦還對部分進口商品制定了特別檢測規(guī)定，部分進口商品必須通過哈薩克斯坦標準化、度量衡和檢測中心進行的國家安全檢測，以確認進口商品對人體健康、財產(chǎn)及生態(tài)環(huán)境是否有害。我國向哈薩克斯坦出口的機電產(chǎn)品如洗衣機、冰箱、照明設(shè)備、食品加工設(shè)備等都必須接受哈薩克斯坦技術(shù)調(diào)控及計量委員會的檢驗。這一規(guī)定既增加了企業(yè)的檢驗費用，又給企業(yè)帶來極大不便。

長期以來新疆與哈薩克斯坦通關(guān)做法不符合國際規(guī)則使灰色清關(guān)盛行，增大了中哈貿(mào)易的交易風險和成本。新疆70%的商品是以旅游購物的形式出口，多數(shù)商品的托運形式以混裝為主，由于報關(guān)、托運手續(xù)繁瑣，各口岸沒有規(guī)范化的清關(guān)公司，外貿(mào)企業(yè)無法正常辦理每項貨物的申報手續(xù)，通關(guān)中不得不選擇包車包稅的做法，商品到達哈薩克斯坦后無法提供合法有效的手續(xù)，大多按走私或被征收懲罰性關(guān)稅。在旅購貿(mào)易方式下，雖然完成了出口程序，但由于行為的不規(guī)范，一旦發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量問題是不能索賠的；而哈方進口也不是按正規(guī)貿(mào)易報關(guān)，他們采取包稅報關(guān)有很大的隨意性，將此種貿(mào)易統(tǒng)計為非正規(guī)貿(mào)易。目前，內(nèi)地及新疆中、小外貿(mào)企業(yè)對哈出口商品混裝通關(guān)是否可行并不明確，也不了解對方執(zhí)行的通關(guān)政策，無論企業(yè)還是其他貿(mào)易輔助部門只看到分類報關(guān)費用高，沒有意識到規(guī)范報關(guān)會在降低風險、成本、鼓勵出口附加值高的商品、規(guī)避假冒偽劣商品出口中的作用。

（三）貿(mào)易術(shù)語的選用不符合國際慣例

正規(guī)的國際貿(mào)易規(guī)定傭金1-5%是合理合法的并寫在合同里，而現(xiàn)在中哈貿(mào)易中傭金多是合同之外的現(xiàn)金交易，貿(mào)易企業(yè)的許多費用不能進入成本，資金去向無據(jù)可查。1992年至今，無論新疆還是內(nèi)地中、小企業(yè)與哈薩克斯坦貿(mào)易方式基本采用旅購，進出口貿(mào)易中貿(mào)易術(shù)語90%都選用FOB阿拉山口，除非客戶要求用CIF，傭金不在貿(mào)易術(shù)語中顯示、也不反映在合同的其他條款中，這意味著傭金不能進入交易成本。

按照國際商會2000年或2010年《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》中對FOB、CIF的解釋，本來適用于水上運輸指定的裝運港船上、裝運港口、裝運港船舷，無論是2000版還是2010版《通則》中貿(mào)易術(shù)語都有十幾種之多，但目前大多數(shù)新疆與內(nèi)地外貿(mào)企業(yè)最常選用的還是FOB、CIF這兩種，主要原因只是長期貿(mào)易習慣，大部分邊貿(mào)企業(yè)固守傳統(tǒng)，不能積極地對貿(mào)易術(shù)語的選用加以調(diào)整，導(dǎo)致風險加大。

在邊境貿(mào)易中使用FOB貿(mào)易術(shù)語顯然是違背國際慣例的、不規(guī)范的，使貿(mào)易術(shù)語在合同中形同虛設(shè)根本沒有發(fā)揮其簡化交易手續(xù)、縮短洽商時間、節(jié)約費用及妥善解決貿(mào)易爭端的作用。

（四）貿(mào)易結(jié)算方式風險較大

目前，中亞國家中哈薩克斯坦金融市場秩序較穩(wěn)定，結(jié)算體系日趨完善，結(jié)算渠道較通暢。我國和哈薩克斯坦的銀行已建立直接的結(jié)算關(guān)系，哈對新疆進出口貿(mào)易主要采用的結(jié)算方式有兩種，即現(xiàn)鈔和轉(zhuǎn)匯，多數(shù)交易的結(jié)算是以現(xiàn)鈔結(jié)算。這種結(jié)算方式蘊含著很大的攜鈔風險和信用風險，容易引發(fā)債務(wù)糾紛，最終造成大量美元現(xiàn)鈔脫離銀行結(jié)算體系。哈薩克斯坦與新疆的現(xiàn)匯貿(mào)易全部采用的是電匯方式結(jié)算，外匯收入全部匯入外貿(mào)企業(yè)名下；中、小企業(yè)現(xiàn)鈔結(jié)算全部使用美元；哈薩克斯坦貿(mào)易商攜帶入境后直接持有，結(jié)算時以外幣現(xiàn)鈔支付給國內(nèi)的出口商，部分現(xiàn)鈔在市場上兌換成人民幣進行支付。這種結(jié)算方式已成為中、小、微型民營外貿(mào)企業(yè)的主要結(jié)算方式，約占新疆與哈薩克斯坦貿(mào)易結(jié)算總量的90％。

像信用證這種安全、便捷的支付方式只是在個別實力雄厚的大型企業(yè)之間，涉及交易時間長、金額大的貿(mào)易中使用，在中、小企業(yè)之間的貿(mào)易結(jié)算中幾乎不被使用，特別是哈薩克斯坦貿(mào)易商一般不愿意接受信用證結(jié)算方式。采用預(yù)付貨款方式結(jié)算的我國進口商和采取賒銷方式的出口商因哈方失信而損失慘重的事例屢見不鮮。

（五）貿(mào)易運作不按國際協(xié)議、規(guī)則辦事

自1992年以來，哈薩克斯坦與我國簽署了許多不同層次、種類的雙邊經(jīng)貿(mào)合作協(xié)議，但并未發(fā)揮預(yù)期的作用，相關(guān)協(xié)議實施沒有達到預(yù)期效果，雙方企業(yè)在貿(mào)易中對法規(guī)、國際規(guī)則、慣例理解和運用不到位。如哈薩克斯坦《關(guān)稅法》規(guī)定，哈薩克斯坦海關(guān)對進口產(chǎn)品的價格實施“海關(guān)審計”，如果審計結(jié)果高于申報價格，哈海關(guān)將對進口商處以罰款。但是，自2002年10月起，這一工作完全由哈薩克斯坦授權(quán)的私人機構(gòu)承擔，這些私人機構(gòu)在審計過程中通常以國際價格為基礎(chǔ)確定進口產(chǎn)品的海關(guān)價值，導(dǎo)致大約20％通關(guān)貨物的價值被高估。

根據(jù)哈薩克斯坦法院對進口商申訴的裁定，哈海關(guān)根據(jù)審計結(jié)果所做的處罰中，85％都是錯誤的，但是，目前哈海關(guān)仍然沒有就上述措施做出任何改變。哈薩克斯坦海關(guān)在實踐中仍然存在許多與WTO《海關(guān)估價協(xié)議》不一致的地方，哈財政部第402號命令對部分進口產(chǎn)品規(guī)定報關(guān)條件價格，如果報關(guān)單上列出的價格水平低于條件價格，一律采用條件價格作為海關(guān)征稅基礎(chǔ)。這種估價方法完全違反了哈薩克斯坦《關(guān)稅法》關(guān)于海關(guān)估價的規(guī)定，與WTO規(guī)定的海關(guān)估價原則不符，對進口產(chǎn)品造成了不合理負擔。哈薩克斯坦《海關(guān)事務(wù)法》還明確規(guī)定，只有三種情況下進口貨物才需提供進口貨物的原產(chǎn)地證明，但哈海關(guān)在通關(guān)過程中經(jīng)常要求不屬于這三種情況的進口貨物提供原產(chǎn)地證明，否則按照哈薩克斯坦法定稅率的兩倍征收進口關(guān)稅。這種隨意的、無視本國法規(guī)和國際規(guī)則的貿(mào)易習慣，不但使雙邊經(jīng)貿(mào)協(xié)議不能產(chǎn)生預(yù)期的效果，還增加了雙方企業(yè)的貿(mào)易風險。

三、規(guī)范新疆與哈薩克斯坦貿(mào)易行為的思路與對策

（一）加強雙邊貿(mào)易政策、協(xié)議的穩(wěn)定性和有效性

我國與哈薩克斯坦自建交以來已簽訂的經(jīng)貿(mào)合作協(xié)定為雙邊經(jīng)貿(mào)合作的運行與發(fā)展創(chuàng)造了良好的合作機會和環(huán)境，從新疆與哈薩克斯坦貿(mào)易進程來看，地方政府在促進雙邊經(jīng)貿(mào)合作中扮演著重要角色。新疆地方政府應(yīng)當加強同哈薩克斯坦政府間具有針對性的貿(mào)易協(xié)商、交流，為國家制定高層次雙邊協(xié)議提供有價值的信息；新疆政府應(yīng)分階段、分步驟針對新疆與哈薩克斯坦貿(mào)易現(xiàn)狀調(diào)整地方貿(mào)易政策，使國家之間、地方政府之間簽訂的協(xié)議更加適用、有效，以減少雙邊貿(mào)易的風險和交易成本，切實解決和消除雙邊貿(mào)易摩擦和障礙。

我國政府也應(yīng)加快出臺推動雙邊經(jīng)貿(mào)合作配套性強的措施，堅持符合國際法規(guī)、國際慣例以及穩(wěn)定的政策法規(guī)，為促進雙邊貿(mào)易行為與國際接軌、符合國際規(guī)范奠定政策基礎(chǔ)。

（二）加強國際貿(mào)易規(guī)則、慣例在貿(mào)易運作中的作用

就目前中哈貿(mào)易發(fā)展現(xiàn)狀來看，無論是我國內(nèi)地企業(yè)還是新疆本地企業(yè)與哈薩克斯坦之間的貿(mào)易必定會從簡單的互市貿(mào)易、小額貿(mào)易、易貨貿(mào)易向規(guī)?；?、專業(yè)化的大宗國際貿(mào)易轉(zhuǎn)變，這就要求我國企業(yè)及貿(mào)易輔助部門，必須改變以往與國際規(guī)則、慣例相悖的貿(mào)易習慣和做法，自覺規(guī)范貿(mào)易行為。

新疆外貿(mào)企業(yè)及貿(mào)易輔助部門應(yīng)該了解和掌握國際貿(mào)易中現(xiàn)行的國際貿(mào)易規(guī)則、國際貿(mào)易慣例、相關(guān)的貿(mào)易協(xié)議；政府應(yīng)該通過政策約束和資金投入扶持新疆從事對哈貿(mào)易的大型企業(yè)，要求這些大型企業(yè)率先按照國際規(guī)則、慣例規(guī)范貿(mào)易行為，從而帶動中、小企業(yè)貿(mào)易行為符合國際規(guī)范。

（三）提高對中小企業(yè)的金融服務(wù)質(zhì)量

在哈薩克斯坦與新疆貿(mào)易中人民幣結(jié)算還沒被廣泛接受，從貿(mào)易各方便利及安全的角度出發(fā)，政府應(yīng)該推動銀行本幣結(jié)算服務(wù)，使人民幣盡早承擔邊貿(mào)支付和結(jié)算貨幣的職能，不要只局限于通過美元現(xiàn)鈔、個人儲蓄賬戶或地攤銀行等非規(guī)范的渠道。

建議我國政府從新疆與哈薩克斯坦貿(mào)易實際出發(fā)， 進一步加強同哈薩克斯坦銀行業(yè)的溝通和聯(lián)系， 除了開辦中、哈之間的賬戶行或代理行業(yè)務(wù)外，應(yīng)該盡快建立人民幣境外結(jié)算系統(tǒng)， 爭取使美元、人民幣、盧布或堅戈直接通匯， 進而解決困擾中哈貿(mào)易多年的大量現(xiàn)鈔結(jié)算等問題。中國銀行新疆分行應(yīng)該采取有效措施，更加主動、積極地為中小企業(yè)辦理進出口押匯、定期結(jié)匯、票據(jù)貼現(xiàn)、信用證抵押放款等多種融資業(yè)務(wù)。

（四）加強雙邊貿(mào)易輔助部門和企業(yè)之間的交流

要想規(guī)范外貿(mào)企業(yè)行為使其貿(mào)易持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，貿(mào)易輔助部門提供的服務(wù)質(zhì)量和有效性至關(guān)重要。政府應(yīng)加大投入加快完善和規(guī)范海關(guān)、商檢、銀行、保險、運輸?shù)荣Q(mào)易輔助部門的信息提供及履約服務(wù)功能，為進出口企業(yè)，特別是中小企業(yè)提供有效的信息服務(wù)，切實解決制約企業(yè)發(fā)展的信息障礙，改善新疆企業(yè)的貿(mào)易運行環(huán)境。政府及相關(guān)部門應(yīng)加大對外貿(mào)易信息服務(wù)的專項資金投入，使信息服務(wù)的覆蓋更加全面；強化各輔助部門的網(wǎng)站建設(shè)，為邊貿(mào)企業(yè)提供更全面的貿(mào)易信息服務(wù)。

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