黃煒煒 蔣永輝

隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資的加大，我國工程建設(shè)將進(jìn)入一個高峰期，投資主體日趨多元化，工程類型日趨多樣。其中具有標(biāo)志和示范作用的重點工程項目，投資巨大，風(fēng)險集中。重點工程建設(shè)的風(fēng)險管控已成為工程關(guān)系各方共同關(guān)注的問題。而工程保險作為風(fēng)險控制和分散的重要手段，在工程風(fēng)險管理體系中占有重要的地位。

一、建立和完善我國工程項目保險制度的必要性

(一)工程項目面臨各種風(fēng)險

由于工程建設(shè)項目投資巨大、工期長，從籌劃、設(shè)計、建造到峻工使用，整個過程都存在著各種各樣的風(fēng)險，無論是工程項目業(yè)主(投資商)、承包商、咨詢(監(jiān)理)商，還是建筑設(shè)計商、材料設(shè)備供應(yīng)商等，都面臨著不可回避的風(fēng)險。

工程項目的風(fēng)險，有些是工程項目各方當(dāng)事人所共有的，而有些則是不同當(dāng)事人所特有的。例如，工程項目業(yè)主(投資商)既可能面臨著承包商履約不利、監(jiān)理商失職、設(shè)計商設(shè)計錯誤以及材料設(shè)備供應(yīng)商所提供的材料設(shè)備質(zhì)量問題等人為風(fēng)險，也面臨著通貨膨脹、資金籌措困難等經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，同時還要面臨惡劣氣候、地震、水災(zāi)等自然風(fēng)險;承包商可能面臨著報價失誤等決策風(fēng)險、工程項目管理不善等履約風(fēng)險、員工行為不當(dāng)?shù)蓉?zé)任風(fēng)險。對設(shè)計、監(jiān)理商而言，他們面臨的風(fēng)險主要是職業(yè)責(zé)任風(fēng)險。

風(fēng)險是潛在的意外損失，如不采取有效措施加以防范，就很有可能付出慘痛的代價。由于工程建設(shè)項目的任何一方出險，都有可能影響工程建設(shè)的順利進(jìn)行，甚至導(dǎo)致工程建設(shè)項目的失敗，因此，工程建設(shè)項目各方都非常重視風(fēng)險管理。所謂風(fēng)險管理，就是人們對潛在的意外損失進(jìn)行辨識、評估，并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理，防患于未然;或是在損失無可避免時尋求切實可行的補(bǔ)救措施，使損失降低到盡可能低的程度。

對于工程項目風(fēng)險管理可以有多種對策，但基本的選擇主要有風(fēng)險自留并加以防范和控制，或?qū)⑵滢D(zhuǎn)移出去。其實，各類工程項目合同簽訂的過程，同時也是工程項目風(fēng)險轉(zhuǎn)移的過程。業(yè)主將工程發(fā)包給承包商，隨著責(zé)任和義務(wù)的轉(zhuǎn)移，風(fēng)險轉(zhuǎn)給了承包商;承包商將部分工程項目分包出去，也就將業(yè)主轉(zhuǎn)給他的部分工程項目風(fēng)險再分散轉(zhuǎn)給了分包商。無論是承包商還是分包商，如果不想將風(fēng)險留給自己，只有將工程項目風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險商，即購買工程項目保險，以求發(fā)生意外事故時，所遭受的損失能得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

(二)規(guī)范建筑市場，營造公平、合理、平等的競爭環(huán)境

目前，國內(nèi)建筑市場很不規(guī)范，競爭機(jī)制、供求機(jī)制、價格機(jī)制等尚不健全。工程發(fā)包中，私自接受、炒賣項目、強(qiáng)行墊資、越級承包、出賣證照、層層轉(zhuǎn)包工程等不良現(xiàn)象普遍存在，利用“人情”、“關(guān)系”、行賄、回扣等不正當(dāng)手段獲取工程承包任務(wù)的情況比比皆是;工程招投標(biāo)中，泄露標(biāo)底、撈取好處的現(xiàn)象時有發(fā)生，工程招投標(biāo)往往流于形式。為了規(guī)范建筑市場，建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的建筑行業(yè)運行新秩序，建立建設(shè)工程項目保險制度十分必要。只有這樣，才能培育一個統(tǒng)一開放、公平競爭、合理有序的建筑市場，才能促進(jìn)建筑要素合理流動，引導(dǎo)業(yè)主準(zhǔn)確、合理地決定投資方向;才能引導(dǎo)建筑業(yè)及時調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略、發(fā)展方向和管理模式，發(fā)揮資源的最佳效能，提高工程質(zhì)量和效益。

(三)減少各種風(fēng)險，保障建筑市場平穩(wěn)發(fā)展

一個工程項目不管其大小，都存在著一定的風(fēng)險。在投資興建時，要進(jìn)行可行性研究，就存在著決策風(fēng)險，如項目是否屬重復(fù)建設(shè)，建成后能否及時收回投資;還存在質(zhì)量風(fēng)險，如項目的設(shè)計能力是否足夠，使用功能是否齊全，原材料是否有缺陷，工藝是否科學(xué)等。在工程建設(shè)中還存在不確定性風(fēng)險，如自然災(zāi)害、爆炸、飛行物墜落等意外事故。此外，還有盜竊、惡意破壞等人為風(fēng)險以及施工過程中發(fā)生的第三者責(zé)任事故等。上述各種風(fēng)險，在建設(shè)工程中普遍存在。

(四)開拓國際市場，與國際慣例接軌

美、英等國工程項目投保率幾乎達(dá)到100%，而我國在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的上海，其工程保險承保率也不足30%。50 年前，加拿大就有了工程項目保險制度?，F(xiàn)在，在加拿大建一棟房子，如果要貸款必須先買貸款保險。工程進(jìn)入施工階段，業(yè)主要買第三方責(zé)任險。承包商承包工程要買建造險、職工人身安全險、環(huán)境責(zé)任險?？偘こ桃I保險，分包工程也要買保險。不買保險的企業(yè)就承包不到工程。

二、工程項目保險的特點及其相關(guān)內(nèi)容

(一)工程項目保險的特點

工程項目保險作為由火災(zāi)保險、意外傷害保險等險種演變而成的一類綜合性保險，與其他保險種類比較，有以下不同特點。

1.承保風(fēng)險的復(fù)雜性。一項建設(shè)工程，從開始施工到峻工，所面臨的風(fēng)險是多方面的，不僅工程本身可能受到損失，而且與工程相關(guān)的標(biāo)的也可能遭受損失。同時，建設(shè)工程項目的技術(shù)含量較高，特別是重大市政工程、電力水利工程等，可能會涉及到多種專業(yè)學(xué)科或尖端科學(xué)技術(shù)，這樣就使得建設(shè)工程項目保險的承保風(fēng)險更具復(fù)雜性。

2.被保險人的多元化。建設(shè)工程項目一般涉及多個利益方，如工程所有人、工程承包人、技術(shù)顧問以及發(fā)放工程貸款的銀行等。他們對建設(shè)工程項目保險的標(biāo)的都具有保險利益，并對該工程項目承擔(dān)不同的風(fēng)險，因而都可以作為工程項目保險的投保人，也都可以根據(jù)保險合同從工程項目保險單項下獲得保險保障。

3.保險期限的不確定性。工程項目保險的保險期限不是按年計算，而是根據(jù)預(yù)定工期天數(shù)確定，即自施工之日起到峻工驗收交付工程所有人時止。但有的工程項目保險的保險期限還包括工程交付后的保證期。保險期限的長短一般由投保人根據(jù)需要確定。對一些需分期施工的大型、綜合性建設(shè)工程項目，如投保人要求分期投保，經(jīng)保險人同意可在保險單的明細(xì)表中列明，分別規(guī)定保險期限。

4.保險責(zé)任的綜合性。建設(shè)工程項目保險除了承保各種財產(chǎn)直接損失外，還附加承保第三者責(zé)任風(fēng)險，即該工程項目在保險期內(nèi)因發(fā)生意外事故，造成工地上及附近地區(qū)第三者的人身傷亡和財產(chǎn)損失由保險人負(fù)賠償責(zé)任。

5.承保金額巨大。建設(shè)工程項目往往投資巨大，因此建設(shè)工程項目保險的保險金額一般都較大，往往是上億元、幾十億元甚至上百億元。

(二)工程項目保險的內(nèi)容

在工程項目管理過程中，除合同風(fēng)險外，工程本身質(zhì)量管理和施工安全管理是風(fēng)險管理的核心，而建筑工程項目保險是對建筑工程項目、安裝工程項目以及各種機(jī)器設(shè)備本身所面臨的各種風(fēng)險提供經(jīng)濟(jì)保障的一種手段。其保障的范圍不僅包括工程項目本身的財產(chǎn)損失，還包括工程項目對第三者造成損害的賠償責(zé)任，工程項目保險的項目包括建筑工程、業(yè)主提供的材料及項目、安裝工程、建筑用機(jī)器設(shè)備、原有建筑物等。國際上工程保險通常的做法為一攬子保險方案，包括建筑工程(安裝工程)一切險、工程質(zhì)量保險、第三者責(zé)任險和意外傷害保險，并分為強(qiáng)制保險和自愿保險兩種形式。強(qiáng)制保險一般通過法律和行政法規(guī)的形式，強(qiáng)制當(dāng)事人投保，如“第三者責(zé)任保險”、“結(jié)構(gòu)保修保險”等。自愿保險則是根據(jù)開發(fā)商需要，與保險公司訂立的保險合同。常見的險種有:

(1)建筑工程一切險。這是對工程項目提供全面保障的一種綜合性保險，即對該項投保工程從工程開始到竣工移交整個期間的已完成工程、在建工程、到達(dá)現(xiàn)場的材料、施工機(jī)具設(shè)備和物品、臨時工程、現(xiàn)場的其他財產(chǎn)等的任何損失進(jìn)行保險，有時還包括缺陷責(zé)任期由于施工原因造成的已完工工程損失保險，也對因施工給第三者造成的傷害賠償責(zé)任提供經(jīng)濟(jì)賠償保障。

建筑工程一切險的被保險人包括業(yè)主、承包商、分包商、咨詢工程師以及貸款銀行等。工程一切險的保險金額是按合同總價即工程完工時的價值計算。保險費等于保險金額乘以費率。保險費率的高低同項目的性質(zhì)、項目所在地自然條件、工期、免賠額的高低等都有關(guān)。承包商可就本項目的具體情況與保險公司協(xié)商一個合理的費率。保險的期限根據(jù)合同確定，它至少應(yīng)包括全部施工期。一般來說，實際保險期限可以比合同工期略長一些。這是考慮到工期可能延長。

(2)安裝工程一切險。這是對安裝工程項目提供的保險，通常的做法是土建部分不足20%的，按安裝工程一切險投保;超過50%的，按建筑工程一切險投保;在20%～50%之間的，則按附帶安裝工程險的建筑工程一切險投保。

建筑工程一切險和安裝工程一切險實質(zhì)上都是記入工程總造價成本內(nèi)的對業(yè)主的財產(chǎn)保險。

(3)責(zé)任保險和意外傷害保險。按照國際上通行的做法，這兩種業(yè)務(wù)通常為強(qiáng)制保險項目。國際咨詢工程師聯(lián)合會(以下簡稱:FIDIC)合同條件第23 條，明確規(guī)定承包商應(yīng)當(dāng)以承包商和業(yè)主的聯(lián)合名義擔(dān)?！暗谌截?zé)任險”，而且還規(guī)定了這種保險金額的最低限額。國際上，第三者責(zé)任險的賠償由雙方商定，費率大約為2.5‰～3.5‰。FIDIC 合同條件第24 條規(guī)定，承包商應(yīng)對其施工人員(包括所雇職員)提保人身意外事故保險。業(yè)主一般都要求承包商保證，不因這類事故使業(yè)主遭到索賠、訴訟和其他損失。對每一位職工或工人的意外事故保險金額，要按工程所在地的勞工法和社會安全法來確定，不能低于這些法律規(guī)定的最低限額。

(4)工程質(zhì)量責(zé)任保險。工程質(zhì)量責(zé)任保險在國際上是工程保險項目中普遍推行的一個險種，是針對工程建成后使用周期長、承包商流動性大的特點而設(shè)立的一個險種，主要責(zé)任是為正常使用年限內(nèi)工程本身及其他相關(guān)的人身和財產(chǎn)提供保障。按照各國行業(yè)規(guī)范明確的不同建筑合理使用年限，在操作上有所不同，一般以十年責(zé)任保險和兩年責(zé)任保險為主。法國《建筑職業(yè)與保險》明確規(guī)定，工程項目竣工后，承包商應(yīng)對工程主體部分提供十年缺陷保證責(zé)任，對設(shè)備提供兩年功能保證責(zé)任。鑒于工程質(zhì)量責(zé)任期限較長，一旦出現(xiàn)質(zhì)量問題，承包商經(jīng)濟(jì)責(zé)任大，而業(yè)主不能及時得到補(bǔ)償，因而法國采取強(qiáng)制保險，否則承包商不能承接工程。工程交付使用后一年內(nèi)的工程質(zhì)量問題由承包商負(fù)責(zé)維修并承擔(dān)相應(yīng)的費用，其余九年維修費用由保險人按照合同負(fù)責(zé)支付。因此，保險人為了降低風(fēng)險而成為工程質(zhì)量管理的重要參與者。德國的相關(guān)法律也將該險種例為工程保險的強(qiáng)制保險項目。

三、我國工程保險發(fā)展滯后的原因分析

盡管工程保險在基本建設(shè)工程中起著重要的作用，但是，和發(fā)達(dá)國家相比，我國的工程保險在投保率、業(yè)務(wù)量等方面，仍存在較大差距，基本建設(shè)工程保險制度的推行也存在一定的難度。從現(xiàn)狀分析，主要有以下幾個原因:

1.風(fēng)險意識淡薄，存在僥幸心理。由于風(fēng)險發(fā)生的概率總的來說并不大，許多人就抱有僥幸心理，總是想著自己不會那么不走運，以節(jié)省買保險的費用來增加利潤。

2.風(fēng)險主體不明，與之相配套的法律法規(guī)不完善。我國投資體制改革進(jìn)程緩慢，許多基本建設(shè)工程仍由政府直接投資，導(dǎo)致工程的利益主體和風(fēng)險主體不明確。根據(jù)可保利益原則，如果保險利益主體不明，則難以開展保險業(yè)務(wù)。此外，我國缺乏與《保險法》相配套的關(guān)于基本建設(shè)工程推行保險制度的辦法，在基本建設(shè)工程投保方面缺乏應(yīng)有的強(qiáng)制措施，只在《建筑法》中有“建筑施工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險”的強(qiáng)制規(guī)定，而在其他方面無強(qiáng)制保險規(guī)定。但是，工程保險的標(biāo)的與人民生命財產(chǎn)和國家重大經(jīng)濟(jì)利益有著直接的利害關(guān)系。在國際上，許多國家是實行強(qiáng)制保險的，一般都強(qiáng)制規(guī)定承包商必須投保建筑、安裝工程一切險、第三方責(zé)任險。與之相比，我國在這方面的法律法規(guī)是顯然不完善的。

3.保險公司發(fā)展滯后，缺乏從事工程保險的專門人才。我國國內(nèi)保險業(yè)是在上世紀(jì)80 年代初才恢復(fù)的。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保險業(yè)也有了長足的發(fā)展，但是人員素質(zhì)的提高、承保技術(shù)的成熟、風(fēng)險管理能力的加強(qiáng)是一個循序漸進(jìn)的過程。就目前的情況而言，保險公司缺乏既懂工程又懂保險的專門人才，這在一定程度上制約了工程保險業(yè)務(wù)的開展。

四、建立和完善我國工程項目保險的措施

(一)進(jìn)一步修改和完善《建筑法》、《保險法》等相關(guān)法律法規(guī)，對建立工程保險制度給予法律制度保證

完善工程保險制度最根本在于法律的保障以及完善市場競爭環(huán)境。發(fā)達(dá)國家普遍以立法的形式來體現(xiàn)國家對建設(shè)工程保險的宏觀調(diào)控，未購買保險的施工企業(yè)無法參加工程項目的競標(biāo)。比如法國就是一個典型的實行強(qiáng)制性工程保險制度的國家。法國法律規(guī)定，凡涉及工程建設(shè)活動的所有單位，包括業(yè)主、建筑師、總承包商、設(shè)計、施工等專業(yè)承包商、建筑產(chǎn)品制造商、質(zhì)量檢查公司等，均須向保險公司投保。我國應(yīng)當(dāng)盡快完善《建筑法》、《保險法》等相關(guān)法律法規(guī)，為建立工程保險制度提供法律制度保證，并參考國際通用的“FIDIC”條款，依據(jù)工程施工合同，區(qū)分工程各關(guān)系方責(zé)任，明確保險要求，進(jìn)一步建立完善的工程保險合同契約關(guān)系體系。

(二)在工程概預(yù)算中明確增加保險費支出項目

現(xiàn)行會計制度沒有將保費支付列入投資預(yù)算當(dāng)中，客觀上造成建筑市場相關(guān)主體既無投保的資金來源又無投保的壓力，特別是國家重點工程項目，風(fēng)險損失的補(bǔ)償大都通過財政撥款或追加投資方式解決，在預(yù)算中根本就不將保險費列入，制約了工程保險的發(fā)展。因此，應(yīng)在工程概預(yù)算中明確增加保險費支出項目。保險費用比例應(yīng)根據(jù)必須的投保險種確定最低基本比例，并可根據(jù)投保險種的多少合理增加。實際保險費支出的多少要兼顧項目投資人(被保險人)和保險人雙方的公平，力爭達(dá)到建設(shè)項目成本的合理使用與保險公司經(jīng)營相對穩(wěn)定，建立與國際市場接軌的、風(fēng)險保障與費用成本相匹配的科學(xué)合理的工程保險價格機(jī)制。

(三)加強(qiáng)工程保險知識的宣傳，提高有關(guān)人員對工程保險重要性的認(rèn)識

舉辦知識講座、短期培訓(xùn)，讓廣大從業(yè)人員充分認(rèn)識到工程保險制度在市場經(jīng)濟(jì)中的意義和作用，認(rèn)識到工程保險是一項社會性的補(bǔ)償制度，是建設(shè)單位和施工單位轉(zhuǎn)移風(fēng)險、保證工程順利進(jìn)行的重要方法，從而提高建設(shè)工程項目各參與方的風(fēng)險意識和對保險的認(rèn)識，提高參與保險的主動性和自覺性。

(四)保險公司加快自身發(fā)展，吸引工程技術(shù)專業(yè)人才加入到保險行業(yè)中來

工程技術(shù)是一門涉及多學(xué)科、專業(yè)性很強(qiáng)的專門知識，工程保險是一種集約型、高智能的綜合性工作，這就要求從事工程保險的人員既要掌握工程技術(shù)的專業(yè)知識，又要掌握保險知識。在現(xiàn)階段，我國許多保險公司還缺乏這方面的人才。保險公司應(yīng)該要建立健全工程保險專業(yè)技術(shù)人才的培訓(xùn)機(jī)制，同時吸引工程技術(shù)專業(yè)人員加入保險行業(yè)，從而滿足工程保險制度推廣和實施的需要。

(五)開發(fā)與工程保險有關(guān)的新險種，拓展承保范圍

現(xiàn)行的工程保險險種有建筑工程一切險、安裝工程一切險和附加第三者責(zé)任險，一般都是以整個工程項目整體投保。因此，一般工程險的單張保單的保費是不低的，大額的保費有時也影響了投保人投保的積極性。而從另一個角度來說，在施工過程中，各個施工階段、不同的工程部位，潛在的風(fēng)險是不同的，風(fēng)險發(fā)生的概率也不同，而且，一旦出險，對工程的影響也不相同。如果能夠認(rèn)真研究工程中不同風(fēng)險發(fā)生的概率及其所造成影響的大小，科學(xué)地設(shè)計有關(guān)險種，合理地計算保險費率，就可使工程保險更好地為基本建設(shè)工程服務(wù)。

(六)加大管理力度，提高保險公司的風(fēng)控能力

首先，保險公司要根據(jù)開戶銀行對建設(shè)單位、施工企業(yè)的資信證明和審計部門的驗資證明，決定是否承保。其次，保險公司的專業(yè)服務(wù)要體現(xiàn)在保前、保中和保后的風(fēng)險管理上，要真正做到對工程項目的專業(yè)化監(jiān)督管理，減少事故發(fā)生率和降低事故損失。