依法治國基本方略的提出已經(jīng)有十六年的時間，這十六年里，法治理念得以充分傳播，法治實踐也有了很大發(fā)展。在建設(shè)法治型海關(guān)的過程中，貿(mào)易管制執(zhí)法自然也需要法治的保障。對于復(fù)雜的貿(mào)易管制執(zhí)法來說，法治的意義不僅在于依法行政、把好國門的實踐要求，更在于尊崇法律、篤行法律的精神意蘊。樹立法治信仰，建立關(guān)員的法律情感、精神和意識，推動關(guān)員積極參與執(zhí)法，主動自我約束，對于從各方面提高貿(mào)易管制執(zhí)法水平，加強科學監(jiān)管，加強文明監(jiān)管，有著重要的意義。

一、法治信仰的內(nèi)涵

法治思想淵源于古希臘，亞里士多德在《政治學》中對法治的描述已被普遍接受：“我們應(yīng)該注意到邦國雖有良法，要是人民不能全部遵循，仍然不能實現(xiàn)法治。法治應(yīng)該包含兩重意義：已成立的法律獲得普遍的服從，而大家所服從的法律又應(yīng)該本身是制訂得良好的法律?！盵注]〔古希臘〕亞里士多德：《政治學》，吳壽彭譯，商務(wù)印書館1985年版，第199頁。法治不僅指物質(zhì)、技術(shù)層面上的“良法”和“良法”的普遍推行，更包括意識、精神層面上深厚的法律情感與法治信仰。作為法治的精神意蘊，法治信仰可以理解為社會主體在對法的理性認識的基礎(chǔ)上而形成的對法和法治的篤信與奉行。若沒有深深銘刻人心的精神與理念，法治只能是無本之木、無源之水，無法真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用，實現(xiàn)其應(yīng)有的價值，誠如盧梭所說：“規(guī)章只不過是穹窿頂上的拱梁，而唯有慢慢誕生的風尚才最后構(gòu)成那個穹窿頂上的不可動搖的拱心石?！盵注]〔法〕盧梭：《社會契約論》，何兆武譯，商務(wù)印書館1980年版，第73頁。

海關(guān)作為國家政策和法律法規(guī)的執(zhí)行者，其執(zhí)法行為亦需要建立在法治信仰的基石之上，方能真正做到執(zhí)法公正。海關(guān)關(guān)員的法治信仰，首先表現(xiàn)為對法治真誠自愿的信服與尊崇，從而將法律作為自己工作須臾不可分離的一部分。此處的法律，絕不是局限于《海關(guān)法》和其他海關(guān)法規(guī)，而應(yīng)是包括憲法、經(jīng)濟法和行政法等基本法律法規(guī)、海關(guān)相關(guān)行政法規(guī)等由高到低各個層級的法律法規(guī)。其次表現(xiàn)為對法律發(fā)自內(nèi)心的親近和認同，從而將一切執(zhí)法行為自覺置于法律的約束與控制之下。政府具有絕對的守法義務(wù)，海關(guān)各項執(zhí)法行為的合法性均囿于法律的權(quán)限之內(nèi)，海關(guān)關(guān)員應(yīng)自覺依照法律行使權(quán)力，履行職責，不得與法律的具體規(guī)定相抵觸，在法律沒有具體明確規(guī)定情況下，則應(yīng)妥善行使自由裁量權(quán)，不得與憲法、法律的精神抵觸。

二、法治信仰的培養(yǎng)對提高貿(mào)易管制執(zhí)法水平的意義

海關(guān)是國家進出境監(jiān)督管理機關(guān)，貿(mào)易管制執(zhí)法是海關(guān)監(jiān)管工作的一項重要內(nèi)容，隨著對國際貿(mào)易安全和便利要求的不斷提高，海關(guān)在邊境保護、保障供應(yīng)鏈安全與便利、口岸一體化管理上又承擔起新的職能作用，貿(mào)易管制的范圍更加擴大，執(zhí)法的復(fù)雜性更加增強，執(zhí)法的風險更加突出，這就對關(guān)員的執(zhí)法水平提出了更高的要求。如果能夠?qū)⒎ㄖ涡叛鲛D(zhuǎn)化為自發(fā)自覺的依法行政行為，對于不斷提高貿(mào)易管制執(zhí)法水平，增強防范風險能力，將有很大助益。

1.加強法律認同

法治信仰的樹立意味著對法律的高度認同，唯有在此基礎(chǔ)上，才能形成自覺積極的執(zhí)法實踐，否則，執(zhí)法將是一項機械被動的工作任務(wù)，毫無生機與活力可言。相對于稅收征管、查緝走私等海關(guān)工作來說，作為貿(mào)易管制執(zhí)法依據(jù)的法律法規(guī)和規(guī)定涉及部門眾多，數(shù)量龐大，時效性強，可以說是千頭萬緒，而且在一定程度上存在規(guī)定不明確、執(zhí)行性不強的現(xiàn)象，更容易令執(zhí)法關(guān)員產(chǎn)生陌生和倦怠。此時，增強關(guān)員對海關(guān)執(zhí)法工作的職業(yè)認同感、歸屬感，建立關(guān)員對法律的精神、情感與意識，才能使關(guān)員在貿(mào)易管制執(zhí)法中積極尋求和思考適當?shù)膱?zhí)法依據(jù)，自覺確立和維護法律的至上權(quán)威，達到法治之于貿(mào)易管制執(zhí)法的完善融合，在每一個微小的執(zhí)法行為中體現(xiàn)公平正義。

2.推動積極執(zhí)法

法治信仰的樹立意味著積極主動參與執(zhí)法，在法律實現(xiàn)的過程中，制度設(shè)計固然重要，執(zhí)法者的主觀能動性也不可忽視。在積極主動的執(zhí)法中，不僅法律的具體條款得以遵行，而且法條背后所蘊含的精神得以彰顯，所體現(xiàn)的利益得以保障，法律應(yīng)有的價值轉(zhuǎn)化為執(zhí)法、守法主體追求的價值，外在要求與內(nèi)在動機達到一致與契合，法治也得以實踐與升華。具體到貿(mào)易管制執(zhí)法，其目的一方面在于維護國家對外貿(mào)易秩序，保證本國經(jīng)濟健康發(fā)展；另一方面在于最大限度地便利合法貿(mào)易，保護行政相對人的合法權(quán)益。唯有出于對法律的認同、理解而積極執(zhí)法，視不同問題對把關(guān)與服務(wù)進行平衡，解決“管得住”與“通得快”之間的矛盾，貿(mào)易管制方能發(fā)揮應(yīng)有的功能，實現(xiàn)預(yù)期的目標。

3.促進自我約束

法治信仰的樹立意味著執(zhí)法者的絕對守法，守法不僅包括遵循實體法，也包括遵循程序法，這就要求關(guān)員在貿(mào)易管制執(zhí)法中，使自己的執(zhí)法行為符合法律的目的、滿足法律的實體要求、遵循法律的程序要求。此處，絕對守法不僅是法律作為外在要求施加于執(zhí)法者得到的結(jié)果，更是執(zhí)法者主動服從法律形成的結(jié)果，在這個過程中，執(zhí)法者深入地理解法律的種種價值，寬容地對待法律的種種約束，自覺將法律作為行使權(quán)力的最終依據(jù)，自愿將法律作為約束權(quán)力的至上權(quán)威。對于貿(mào)易管制執(zhí)法來說，由于其復(fù)雜性和高風險性，自我約束對于控制自由裁量、防范執(zhí)法風險的意義就顯得更加重要。

三、對進一步樹立法治信仰、提高貿(mào)易管制執(zhí)法水平的建議

一直以來，海關(guān)不斷健全貿(mào)易管制法律法規(guī)體系，持續(xù)開展貿(mào)易管制執(zhí)法培訓，貿(mào)易管制執(zhí)法理念與執(zhí)法水平都有很大提高。但同時也要看到，發(fā)揮法治信仰的作用并非一蹴而就的過程，需要從貿(mào)易管制各個環(huán)節(jié)進行長期的努力。

1.推進貿(mào)易管制立法參與

法律情感的建立非由外部強加，外部引導(dǎo)固然可以起到一定作用，執(zhí)法者的自我養(yǎng)成仍是根本途徑。相對于立法來說，執(zhí)法處于相對被動的地位，但并非完全無所作為，若能推進科學民主立法，由執(zhí)法關(guān)員積極參與立法，實現(xiàn)立法和執(zhí)法的良性互動，無疑可以增強關(guān)員對法律的信任和信仰。具體來看，貿(mào)易管制的執(zhí)法依據(jù)涉及部門廣泛、層級眾多，包括海關(guān)法律、與海關(guān)執(zhí)法相關(guān)的法律、海關(guān)行政法規(guī)、與海關(guān)執(zhí)法相關(guān)的行政法規(guī)、海關(guān)規(guī)章、海關(guān)公告和2003年以前海關(guān)總署制發(fā)的其他規(guī)范性文件，根據(jù)制定者可劃分為兩類，一類由全國人大及其常委會或國務(wù)院制定，一類由海關(guān)制定或國務(wù)院各部門與海關(guān)聯(lián)合制定。對于前者而言，海關(guān)應(yīng)當總結(jié)在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的空白之處、滯后之處或抵觸之處，將執(zhí)行情況反饋給相關(guān)立法部門，主動參與到國家貿(mào)易管制法律法規(guī)的制定過程中去，從而確保其系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性和可操作性，從根本上解決相關(guān)法律法規(guī)的不完善給海關(guān)貿(mào)易管制帶來的困惑。對于后者而言，這類規(guī)章和規(guī)范性文件往往注重各項政策在海關(guān)貿(mào)易管制執(zhí)法中的落實，在制定之前就可以征詢執(zhí)法關(guān)員的合理化建議，制定過程中更是可以通過征求意見稿的形式先行公布，通過幾上幾下的反復(fù)斟酌，貼合貿(mào)易管制執(zhí)法實踐。如此，對于執(zhí)法關(guān)員來說，貿(mào)易管制執(zhí)法依據(jù)中體現(xiàn)了他們的思想，其正義性和科學性得到他們的認同，也就奠定了一體遵循的基礎(chǔ)。

2.平衡貿(mào)易管制多元價值

法在發(fā)揮其作用的過程中能夠保護和增進的價值有很多，諸如正義、自由、平等、秩序、效率等等，而這些價值亦有沖突之處，因而對于執(zhí)法者來說，執(zhí)法過程也是一個在各種價值形態(tài)之間折衷平衡的過程，這不僅需要法律的安排，也需要執(zhí)法者的努力。具體到貿(mào)易管制執(zhí)法，其依據(jù)涉及政治、經(jīng)濟、文化、安全、衛(wèi)生、環(huán)境保護等眾多領(lǐng)域，所需進出口許可證件眾多，由于法律的抽象性與相對滯后性，不可能對所有情況進行明確界定，H2000系統(tǒng)也不能實現(xiàn)對全部商品的審證信息提示，仍然依靠接單、審單關(guān)員的人工把關(guān)，這更需要執(zhí)法關(guān)員樹立堅定的法治信仰，進行積極的利益平衡，既不能因為監(jiān)管疏忽而給國家利益帶來損害，也不能因為效能低下而給企業(yè)合法權(quán)益帶來損失。舉例來說，在對兩用物項和技術(shù)進出口的管制中，出口經(jīng)營者知道或者應(yīng)當知道其擬出口的物項和技術(shù)存在被用于大規(guī)模殺傷性武器及其運載工具風險的，無論該物項和技術(shù)是否列入管理目錄，都應(yīng)當申請出口許可，海關(guān)有權(quán)對進出口經(jīng)營者進口或者出口的商品是否屬于兩用物項和技術(shù)提出質(zhì)疑，此時在有效監(jiān)管和便利貿(mào)易之間，更多需要考慮的是國家的安全利益，執(zhí)法關(guān)員只有在把握這一點的基礎(chǔ)上，才能積極行使海關(guān)質(zhì)疑權(quán)，主動與相關(guān)部門聯(lián)系，確定進出口商品是否為涉證商品?？傊?，制度設(shè)計不可能盡善盡美，只有通過源于法律信仰的主動積極考量，才能擺脫機械地照搬法條，彌補制度的不足之處，真正做到把關(guān)與服務(wù)的平衡，實現(xiàn)貿(mào)易管制執(zhí)法的法律效果和社會效果的統(tǒng)一。

3.規(guī)范貿(mào)易管制執(zhí)法過程

規(guī)范的執(zhí)法過程，不僅應(yīng)符合法律明確規(guī)定的程序，也應(yīng)符合不成文的執(zhí)法程序基本原則，包括公開原則、公正公平原則、參與原則、效率原則等等。具體到貿(mào)易管制執(zhí)法，其爭議之處多在實體問題，執(zhí)法程序和業(yè)務(wù)流程往往具體明確，但在遵循程序的基本原則方面，仍要依靠執(zhí)法關(guān)員源于法治信仰的自律，才能充分克服行政權(quán)力的擴張性，保護行政相對人的程序權(quán)益，彰顯法治的程序價值。例如根據(jù)相關(guān)法規(guī)和操作規(guī)程規(guī)定，現(xiàn)場接單關(guān)員應(yīng)結(jié)合監(jiān)管方式和商品編碼核驗相關(guān)隨附單證是否齊全、有效；如果發(fā)現(xiàn)進出口貨物的收發(fā)貨人違反國家進出口管理規(guī)定，進出口國家限制進出口的貨物，向海關(guān)申報時不能提交許可證件的，或者進出口屬于自動進出口許可管理的貨物，向海關(guān)申報時不能提交自動許可證明的，進出口貨物不予放行；但是如果隨附單證不齊全或無效，且未發(fā)現(xiàn)有走私違規(guī)嫌疑的，應(yīng)當要求申報人補齊所缺單證或重新提供正確單證后再予受理。在要求申報人補齊或重新提供單證的過程中，本著公平公正原則和效率原則，應(yīng)該做到及時全面告知，也就是立即一次性告知企業(yè)所缺所有單證，從而使行政相對人能盡早提供全部正確單證，在實現(xiàn)對進出口貿(mào)易有效管制的同時，最大程度地避免港口費用的增加和貨物的自然損耗給行政相對人帶來不必要的損失。

4.防范貿(mào)易管制執(zhí)法風險

海關(guān)執(zhí)法風險和廉政風險產(chǎn)生的“內(nèi)因主要源于執(zhí)法者，只有執(zhí)法者真正樹立起堅定的法治理念，才能在執(zhí)法活動中時刻保持清醒的頭腦，正確認識手中權(quán)力的來源，遵守行使權(quán)力的規(guī)則。”[注]盛光祖：《建設(shè)法治海關(guān) 防范兩大風險 為促進科學發(fā)展提供堅強保障》，《海關(guān)執(zhí)法研究》2008年第12期。將法律至上、權(quán)利本位、程序正當、公正合理、誠實信用等社會主義法治理念貫徹到執(zhí)法工作中去，形成有效化解和防范風險的內(nèi)在驅(qū)動力。對于日益復(fù)雜的貿(mào)易管制執(zhí)法來說，風險同樣不可避免，甚至可以說風險程度很高，而在法治信仰的引領(lǐng)之下，相信執(zhí)法關(guān)員能夠本著從源頭上降低執(zhí)法風險的出發(fā)點，積極約束自身的執(zhí)法行為，深入反思存在的執(zhí)法漏洞，不斷提高執(zhí)法的規(guī)范性，從源頭上積極防范風險，推進貿(mào)易管制執(zhí)法在更扎實的基礎(chǔ)上不斷發(fā)展。而且，由于貿(mào)易管制政策調(diào)整頻繁，更需要執(zhí)法關(guān)員增強敏感性和預(yù)見性，拓寬視野，立足全局，發(fā)現(xiàn)政策調(diào)整和形勢變化帶來的新問題、新風險，主動思考，及早應(yīng)對，從而更好地發(fā)揮海關(guān)在國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控中的作用。

“法律必須被信仰，否則它將形同虛設(shè)?！盵注]〔美〕哈羅德·J·伯爾曼：《法律與宗教》，梁治平譯，生活·讀書·新知三聯(lián)書店1991年版，第28頁。執(zhí)行貿(mào)易管制法律法規(guī)，提高貿(mào)易管制執(zhí)法水平，其基礎(chǔ)在于法治信仰的內(nèi)化。當執(zhí)法關(guān)員將法律的要求內(nèi)化為執(zhí)法的驅(qū)動力，并自覺將執(zhí)法行為置于法律的約束與控制之下，擺脫機械被動，走向積極主動，貿(mào)易管制執(zhí)法水平無疑會躍上更高的層面。