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陜西省地方電力公司電力客戶信用風(fēng)險管理

2013-04-29 13:40:22蘭玲
環(huán)球市場信息導(dǎo)報 2013年8期
關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險電費信用

蘭玲

客戶信用風(fēng)險是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容。由于電能銷售的特殊性,客戶信用風(fēng)險管理對于供電企業(yè)尤其重要。該文在對陜西省地方電力(集團)有限公司客戶信用風(fēng)險管理總結(jié)基礎(chǔ)上,分析指出其存在的主要問題,然后提出了一些針對性建議。

信用經(jīng)濟是市場經(jīng)濟的典型特征之一,加強客戶信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容。電力的生產(chǎn)輸送及銷售需要在瞬間同時完成。這就決定了賒銷是電力銷售的常用方式之一。隨著我國電力體制改革的深化,供電企業(yè)面臨的客戶信用風(fēng)險也隨之增強客戶拖欠電費對供電企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動造成了嚴(yán)重影Ⅱ向。對此,供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強用電客戶的信用風(fēng)險管理。然而,大多數(shù)的供電企業(yè)的客戶風(fēng)險管理比較落后。本文針對陜西省地方電力(集團)有限公司(下文簡稱“地電集團”)用電客戶的信用風(fēng)險進行探討,以期對提升該公司管理水平有所裨益,同時對于其他電網(wǎng)企業(yè)也具有一定參考價值。

地電集團客戶信用管理的現(xiàn)狀及存在的問題

地電集團客戶信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

地電集團是陜西省人民政府直屬大型配電網(wǎng)企業(yè),為榆林市等9市66個縣(區(qū))供電,面積占全省國土面積72%,人口占全省總?cè)丝?1%以上。地電集團對于客戶信用風(fēng)險管理十分重視,先后制定了《電力市場開拓管理規(guī)定》、《電費抄、核、收管理辦法》以及《電費回收預(yù)警管理辦法》等。地電客戶信用風(fēng)險管理主要內(nèi)容如下:

職能部門。客戶信用風(fēng)險主管部門為市場營銷部和財務(wù)經(jīng)營部。市場營銷部主要負(fù)責(zé)電費回收風(fēng)險識別和評估,下達分解回收任務(wù),考核欠回收工作,財務(wù)經(jīng)營部主要負(fù)責(zé)欠費賬齡分析、壞賬計提等工作。

風(fēng)險管理主要措施:風(fēng)險識別。對電費回收潛在的各種風(fēng)險進行系統(tǒng)歸類和全面分析,掌握電費回收風(fēng)險的性質(zhì)和特征,確定風(fēng)險類型。同時,分析引發(fā)這些風(fēng)險的主要因素和產(chǎn)生后果的嚴(yán)重性,對電費回收風(fēng)險進行定性與定量分析。風(fēng)險評估。通過對所收集的資料、信息的綜合研究,運用有效的管理辦法,對風(fēng)險進行判別是否需要進行處理。風(fēng)險預(yù)警。根據(jù)電費回收風(fēng)險評估的結(jié)果,制定風(fēng)險防范措施。風(fēng)險預(yù)警時考慮的主要影響因素包括:國際、國內(nèi)及本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展形勢,國家宏觀調(diào)控及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、電價調(diào)整等政策,客戶經(jīng)營狀況及繳納電費信用等級,欠費構(gòu)成的變化趨勢及新欠電費的增長情況,欠費構(gòu)成的變化趨勢及新欠電費的增長情況,有關(guān)當(dāng)?shù)卣ㄔO(shè)規(guī)劃、搬遷的政策或信息對客戶的影響,有關(guān)客戶產(chǎn)權(quán)變化情況,無力按時支付電費情況,故意轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險情況及《供用電合同》或《電費繳納協(xié)議》執(zhí)行情況等。欠費回收措施。欠費回收措施主要包括:催收。主要方式有短信催收、電話催收和現(xiàn)場催收:暫緩新業(yè)務(wù)。對拖欠電費客戶的新裝、增容、變更用電等業(yè)務(wù)申請一律暫緩辦理。在客戶交清電費后,方可進入規(guī)定業(yè)務(wù)流程,辦理客戶申請:停電。對于企業(yè)信譽度很差,經(jīng)常以種種理由拒交或拖延電費的,可以采取停電措施。但是停電應(yīng)嚴(yán)格按照法律有關(guān)停電規(guī)定,嚴(yán)格履行必要審批程序后,方可實施:四是司法救濟。對長期拖欠電費的客戶,或瀕臨倒閉破產(chǎn)未清償電費的客戶,除應(yīng)采取停電措施外,還應(yīng)依法向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ禾崞鹪V訟,追回拖欠的電費。

地電集團客戶信用管理存在的主要不足

客戶信用管理模式存在不足。目前,地電集團采取的是銷售部門主導(dǎo)管理模式。這種模式的優(yōu)點在于:可以充分調(diào)動營銷人員信用風(fēng)險管理的積極性;可以與客戶及時溝通,及時掌握客戶的信息;有利于維護和發(fā)展業(yè)務(wù)關(guān)系。但是,這種模式也存在不足。主要體現(xiàn)在以下幾點:銷售部門管理客戶信用風(fēng)險難免有失獨立公證,有“自己管理自己”的嫌疑;營銷部門的主要職能在于拓展和維護電力市場,對于客戶信用風(fēng)險管理的注意力和動機不足;相對于財務(wù)部門和其他專業(yè)機構(gòu)而言,營銷部門管理客戶信用風(fēng)險相對能力不夠。因此,改善地電集團客戶信用風(fēng)險管理模式實屬必要。

評價指標(biāo)體系缺乏系統(tǒng)性及可操作性。對客戶的信用風(fēng)險評價需要選擇恰當(dāng)?shù)闹笜?biāo)。一般而言,在選擇評價指標(biāo)時候應(yīng)當(dāng)注意以下原則:系統(tǒng)全面性原則。所謂系統(tǒng)全面性是指評價指標(biāo)應(yīng)當(dāng)能夠全面系統(tǒng)的反映客戶的信用水平。如前文所述,地電集團客戶信用風(fēng)險預(yù)警評價指標(biāo)主要九大因素。地電集團客戶信用風(fēng)險預(yù)警評價指標(biāo)主要關(guān)注了價格、宏觀經(jīng)濟以及客戶的經(jīng)營能力,對客戶的償債能力及發(fā)展環(huán)境等關(guān)注不夠。具體表現(xiàn)在:一是沒有包括客戶的市場地位、發(fā)展階段、治理結(jié)構(gòu)等企業(yè)發(fā)展的環(huán)境;沒有包括諸如資產(chǎn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、速動比率等償債能力的指標(biāo);同時對于衡量客戶自身品德的一些因素如違規(guī)用電、供電方式等因素也沒有納入評價指標(biāo)體系當(dāng)中。因此,地電集團客戶信用風(fēng)險評價指標(biāo)缺乏系統(tǒng)性。

另外,評價指標(biāo)的設(shè)定應(yīng)盡可能的明確,增強可操作性。但是地電集團客戶信用風(fēng)險指標(biāo)不夠具體,基本上沒有明確對應(yīng)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)指標(biāo),這就給信用評價工作造成了障礙。

沒有區(qū)分不同的客戶類別設(shè)置預(yù)警指標(biāo)。一般情況下,將用電客戶分為以下幾類:非工業(yè)電力客戶、普通工業(yè)電力客戶、大工業(yè)電力客戶、商業(yè)電力客戶、農(nóng)業(yè)電力客戶及居民電力客戶。不同的客戶群體對電價及電力服務(wù)等的敏感性程度不同,對供電公司造成的信用風(fēng)險敞口不一致。因此,有必要針對不同的客戶群體設(shè)置不同的信用風(fēng)險評價體系,進而更好的為差異化營銷服務(wù)。

沒有明確各評價指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)及評價方法。評價指標(biāo)體系是對客戶信用綜合評價,通常情況下涉及的因素較多。因此,只有明確各評價指標(biāo)的權(quán)重才能對客戶的信用水平進行綜合評價,得出確定統(tǒng)一的評價結(jié)果。確定評價指標(biāo)的權(quán)重需要借助科學(xué)的計量方法?,F(xiàn)實中比較常用有模糊綜合評價法、統(tǒng)計回歸法及主觀權(quán)重法等。雖然,地電集團根據(jù)風(fēng)險預(yù)警評價將客戶信用風(fēng)險等級分為藍、黃、紅三個等級。但是這些等級的評價僅僅考慮了客戶的欠費數(shù)額和欠費時間,對于風(fēng)險預(yù)警評價的其他因素沒有考慮。因而,總體上講,地電集團客戶信用評價缺乏明確的權(quán)重體系,也沒有相應(yīng)的風(fēng)險評價方法。由于評價指標(biāo)體系不健全、缺少明確的權(quán)重系數(shù)以及評價方法,導(dǎo)致地電集團客戶信用管理水平不高,客戶信用管理流于形式。

完善地電集團客戶信用風(fēng)險管理的建議

依據(jù)IT信息技術(shù)平臺,重構(gòu)客戶信用風(fēng)險管理模式。前文分析指出,以營銷部門主導(dǎo)的客戶信用風(fēng)險管理模式有其自身缺陷?,F(xiàn)實中,企業(yè)客戶信用風(fēng)險管理主要銷售部門主導(dǎo)型、財務(wù)部門主導(dǎo)型、獨立部門主導(dǎo)型以及委員會制四種模式。對于銷售部門主導(dǎo)型模式的利弊前文已經(jīng)予以分析,故而不在重復(fù)。財務(wù)部門主導(dǎo)型的優(yōu)點在于其專業(yè)能力較強,同時可以保持客觀獨立性。其缺點在于可能會出現(xiàn)矯枉過正,對客戶關(guān)系的維護能力不足,相對于營銷部門對客戶的信息掌握不足。獨立部門主導(dǎo)型優(yōu)點在于專業(yè)能力最強,有較高的權(quán)威性。但是其缺點在于人力成本過高,與財務(wù)部門和營銷部門的有效溝通很難保證。委員會制在一定程度綜合了前三者的優(yōu)點,但是有可能導(dǎo)致責(zé)任不明,管理流程過于復(fù)雜,管理效率較低。

比較分析以上四種模式,結(jié)合地電集團的現(xiàn)實情況,本文認(rèn)為在保持營銷部門負(fù)責(zé)客戶信用管理職能的基礎(chǔ)上,依托信息技術(shù),將營銷軟件系統(tǒng)和財務(wù)核算分析軟件系統(tǒng)耦合,打造共享信息的管理平臺。在此基礎(chǔ)上,對財務(wù)部門和營銷部門客戶信用風(fēng)險管理進行智能劃分,定期召開分析會議,會議由營銷部門負(fù)責(zé)組織。這樣,在不增加人力成本和溝通成本的基礎(chǔ)上,可以綜合營銷部門主導(dǎo)型、財務(wù)部門主導(dǎo)型及委員會制的優(yōu)點,實現(xiàn)這幾種模式的互補。

依據(jù)“5C”理論,構(gòu)建客戶信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系。信用要素理論是研究客戶信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系的理論基礎(chǔ)。該學(xué)說英美,為了便于表達和方便記憶,通常將每個因素層次進行概括,并用英文單詞第一個字母代替,最終形成了“5C”理論。后續(xù)研究基本上圍繞“5C”理論展開,對其進行發(fā)展和完善。

“5C”理論主要觀點是對客戶的信用風(fēng)險應(yīng)當(dāng)從五大方面或者層次進行綜合評價,構(gòu)建評價指標(biāo)體系。一是品格(Character),指的是客戶信用活動中的品德與作風(fēng),主要對客戶的信用行為進行評價,比如違約情形、違規(guī)用電、欠費歷史情況等;二是能力(Capacity),主要是對客戶的經(jīng)營能力、盈利能力、信用調(diào)度能力、償債能力以及管理者個人能力進行評價;三是資本(capital),主要關(guān)注客戶的財務(wù)狀況、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)總額,資產(chǎn)負(fù)債比率以及擁有或控制的其他資源;四是環(huán)境(Condition),主要考慮的是客戶發(fā)展面臨的政治、經(jīng)濟、市場、地理位置等外部生存環(huán)境,對客戶的發(fā)展前景進行考量:五是擔(dān)保(Collateral),即關(guān)注客戶對信用交易是否提供了抵押擔(dān)?;騽t保險。保險是現(xiàn)代信用經(jīng)濟的產(chǎn)物,可以減少授信者(客戶)的潛在信用風(fēng)險。因而,對于具有保險或者擔(dān)保的信用交易客,其信用風(fēng)險程度較之未提供擔(dān)?;虮kU的客戶較高。因此,在設(shè)置信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系時應(yīng)考慮這一重要因素。

根據(jù)“5C”理論,結(jié)合電能交易特征,本文建議地電集團在完善客戶信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系時應(yīng)該考慮以下主要因素:一是客戶品質(zhì)方面,包括歷史欠費比率、歷史欠費頻率、用電方式、違規(guī)用電次數(shù)、償還率、竊電頻率、納稅情況等;二是客戶能力方面,主要包括主營業(yè)務(wù)收入、市盈率、利潤總額及增長率、現(xiàn)金流量比率及速動比率等;三是資本或資產(chǎn)方面,包括資產(chǎn)總額、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債率、固定資產(chǎn)總額等:四是生存環(huán)境方面,包括客戶的行業(yè)類別、政策優(yōu)惠、研發(fā)投入、市場份額,競爭力等:最后還應(yīng)關(guān)注用電合同中是否有保證條款等。

選擇定量分析模型,確定各評價指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)。上文根據(jù)“5C”理論,針對如何構(gòu)建地電集團客戶信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系提出了一些建議。在確定評價指標(biāo)體系后需要進一步確定各指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)。至于如何確定各個評價指標(biāo)的權(quán)重,關(guān)鍵在于選擇合適的計量方法。由于常用的一些定量分析方法比較成熟,地電集團可以比較分析,選擇一種或多種定量分析模型和工具。由于數(shù)據(jù)和文章篇幅限制,本文在此不予討論。

根據(jù)客戶類別,設(shè)置不同的信用風(fēng)險評價體系。一般而言,城鄉(xiāng)居民用電對價格、繳費的便捷性以及供電服務(wù)質(zhì)量比較敏感,電能消費支出比家庭收入重占較低,其欠費風(fēng)險較低,加之隨著智能電表的安裝,這類客戶的欠費風(fēng)險也比較容易防范。同時,這類客戶的信用風(fēng)險對供電企業(yè)不會造成大的影響。因此,此類客戶的信用風(fēng)險不必過于關(guān)注。大工業(yè)客戶的用電對供電企業(yè)的銷售和利潤具有重要影響,同樣其信用風(fēng)險值得格外關(guān)注。地電集團在完善客戶信用風(fēng)險管理體制時,應(yīng)當(dāng)針對大工業(yè)客戶指定專門的風(fēng)險評價指標(biāo)體系及評價方法和流程。根據(jù)客戶類別設(shè)置差異化的信用風(fēng)險管理體制,對于拓展電力市場,進行市場細(xì)分,采取差異化的營銷策略也有幫助。

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