王春曉

【摘要】農(nóng)村信用合作社作為向農(nóng)民提供金融服務(wù)的重要機(jī)構(gòu)，對(duì)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起了重要作用。但伴隨國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村信用合作社向合作銀行轉(zhuǎn)型的需要日漸凸顯。文章分析和探討了農(nóng)村信用合作社向合作銀行轉(zhuǎn)型的起點(diǎn)、轉(zhuǎn)型路徑和轉(zhuǎn)型工作重點(diǎn)等三個(gè)方面。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用合作社 合作銀行 轉(zhuǎn)型過(guò)程

農(nóng)村信用合作社是我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中不可缺少的重要推動(dòng)力量和服務(wù)機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用合作社作為農(nóng)民自主管理經(jīng)營(yíng)的金融服務(wù)組織，在農(nóng)村社會(huì)生活當(dāng)中發(fā)揮的作用是十分重要的。但是伴隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)和城市化的不斷推進(jìn)，農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)變?yōu)楹献縻y行的重要性已經(jīng)日益凸顯。為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的總體布局，加快推進(jìn)農(nóng)村信用合作社向合作銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)化具有很強(qiáng)的緊迫性和必要性。

農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的起點(diǎn)

農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的起點(diǎn)實(shí)際上就是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的需要，是對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)工作提出的要求。

第一，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要已經(jīng)對(duì)農(nóng)村的金融服務(wù)工作提出了改進(jìn)負(fù)債業(yè)務(wù)，擴(kuò)大資金融入渠道的要求。在以往的農(nóng)村信用合作社發(fā)展歷程當(dāng)中，主要的資金來(lái)源是村民集資投入的股份。伴隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的逐步推進(jìn)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要引進(jìn)的技術(shù)設(shè)備逐步增多，農(nóng)民在擴(kuò)大再生產(chǎn)的過(guò)程當(dāng)中，希望能夠獲取更多的資金支持，而較少的村民集資顯然不能勝任這一要求。第二，農(nóng)村信用合作社的資產(chǎn)業(yè)務(wù)明顯具有規(guī)模狹小，盈利能力偏低的特征。由于以往農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)范圍主要集中于鄉(xiāng)村，資金的貸方規(guī)模相對(duì)較小，因此盈利能力有限，不能夠?yàn)檗r(nóng)民提供更多的財(cái)產(chǎn)性收入和擴(kuò)大再生產(chǎn)所必要的資金支持。第三，以往農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容顯得過(guò)于單一。農(nóng)民在獲得更多的收入之后往往希望通過(guò)一定的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)獲取更多的金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的保值增值，而傳統(tǒng)的農(nóng)村信用合作社往往不能提供這些服務(wù)。

農(nóng)村信用合作社的轉(zhuǎn)型路徑

經(jīng)過(guò)前文分析，當(dāng)前農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的起點(diǎn)是農(nóng)村信用合作社的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，不能夠滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)資金需求和金融服務(wù)的需要。這一起點(diǎn)實(shí)際上也構(gòu)成了農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的重要背景。農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，形成符合廣大農(nóng)民利益與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的轉(zhuǎn)型路徑。

業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過(guò)程。業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型應(yīng)當(dāng)成為農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的基本過(guò)程。業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型需要直接改變不能適應(yīng)市場(chǎng)需要的金融服務(wù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，并開(kāi)拓金融市場(chǎng)發(fā)展所需要的業(yè)務(wù)內(nèi)容。

首先，農(nóng)村信用合作社應(yīng)當(dāng)努力拓寬融資渠道，在負(fù)債管理方面同現(xiàn)代銀行接軌。我國(guó)傳統(tǒng)的農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程當(dāng)中，主要吸納所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)民的個(gè)人存款，這種負(fù)債業(yè)務(wù)管理模式明顯具有行政管理之下形成的條塊分割的特征和封閉性特征。轉(zhuǎn)型過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)努力將農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系當(dāng)中蓬勃發(fā)展的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和其他社會(huì)資本納入主要的負(fù)債業(yè)務(wù)來(lái)源，同時(shí)應(yīng)當(dāng)努力提高合作銀行對(duì)非農(nóng)資本的吸納能力，保證轉(zhuǎn)型過(guò)程當(dāng)中具有比較充足的資金來(lái)源。

其次，農(nóng)村信用合作社應(yīng)當(dāng)努力開(kāi)拓范圍更廣、形勢(shì)更加多樣的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。信用合作社轉(zhuǎn)型過(guò)程當(dāng)中的資產(chǎn)投放業(yè)務(wù)改革，應(yīng)當(dāng)著重突出農(nóng)村信用合作社原有的特色。根據(jù)我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品大量進(jìn)入市場(chǎng)，農(nóng)業(yè)市場(chǎng)化水平逐步提高的客觀現(xiàn)實(shí)，沿著農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈和農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈發(fā)展客戶，將資金沿著產(chǎn)業(yè)鏈逐步投向利潤(rùn)更廣的非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化逐步加快的今天，農(nóng)產(chǎn)品逐漸走入市場(chǎng)而產(chǎn)生的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈和農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈，已經(jīng)逐步將農(nóng)村的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和城市的非農(nóng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)結(jié)合起來(lái)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的地域聯(lián)系將更加廣泛，因此合作銀行將擁有更加廣闊的資金貸放市場(chǎng)。

最后，合作銀行應(yīng)當(dāng)擁有更加豐富的中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)的形成是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)資金運(yùn)營(yíng)水平要求逐步提高的必然結(jié)果。當(dāng)前農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化過(guò)程當(dāng)中，越來(lái)越多的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)，農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展需要銀行和金融機(jī)構(gòu)在商業(yè)結(jié)算及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的咨詢服務(wù)等環(huán)節(jié)，提供更多的支持。合作銀行應(yīng)當(dāng)努力吸納更多的現(xiàn)代金融人才，為合作銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)提供強(qiáng)大的智力支持。

轉(zhuǎn)型過(guò)程中的管理體制改革。管理體制改革是農(nóng)村信用合作社向合作銀行轉(zhuǎn)化過(guò)程中要完成的核心工作之一。農(nóng)村信用合作社原本的管理制度往往受到行政力量的影響，而顯得相對(duì)僵化，服務(wù)內(nèi)容十分單一，在轉(zhuǎn)型過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)努力形成良好的現(xiàn)代企業(yè)制度和治理結(jié)構(gòu)。

以公司制和股份制為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度，在實(shí)踐過(guò)程當(dāng)中具有明顯的優(yōu)越性。公司制企業(yè)具有法人主體、地位獨(dú)立、有限責(zé)任制度和管理體制科學(xué)的優(yōu)越性。這種優(yōu)越性直接影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效果。農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)化成農(nóng)村合作銀行之后將面臨城市金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)，因此形成更加規(guī)范和科學(xué)的管理體系，可以提高合作銀行面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)的生存能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

在農(nóng)村信用合作社構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)首先明確自身的獨(dú)立法人地位，減少地方政府和其他社會(huì)力量對(duì)信用合作社的貸款經(jīng)營(yíng)的干擾能力，保證新成立的合作銀行能夠獨(dú)立地開(kāi)展業(yè)務(wù)，決定自己的經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向。同時(shí)，在建立合作銀行的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)著重保證現(xiàn)代管理制度的建立和有效實(shí)施?，F(xiàn)代企業(yè)管理制度具有監(jiān)督有力、管理科學(xué)的特征，現(xiàn)代企業(yè)制度在管理方面的一大突出特征就是所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。企業(yè)的所有者掌握企業(yè)資金的所有權(quán)，但往往需要將資金的使用權(quán)和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)交給具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)的管理人員，委托代理制度的形成是農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)化為農(nóng)村合作銀行的重要步驟。

同時(shí)，應(yīng)當(dāng)著重提高農(nóng)村合作銀行的公司治理能力，構(gòu)建比較完整的公司治理結(jié)構(gòu)。公司治理結(jié)構(gòu)的形成需要良好的監(jiān)督約束機(jī)制和員工激勵(lì)機(jī)制作為其基礎(chǔ)和基本內(nèi)容，員工尤其是管理人員的約束機(jī)制的建立，對(duì)于農(nóng)村信用合作社向合作銀行的轉(zhuǎn)化發(fā)展過(guò)程而言具有更加明顯的促進(jìn)意義。約束機(jī)制的構(gòu)建主要體現(xiàn)于公司的監(jiān)督管理機(jī)制的建設(shè)，而員工的激勵(lì)機(jī)制在農(nóng)村信用合作社改革發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中，具有更加重要的影響力。我國(guó)農(nóng)村在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、生活質(zhì)量等方面相對(duì)于城市而言明顯處于劣勢(shì)地位，這種劣勢(shì)地位最終將直接降低農(nóng)村信用合作社和轉(zhuǎn)型之后的農(nóng)村合作銀行對(duì)優(yōu)秀金融人才的吸引力，適當(dāng)提高管理人員和金融業(yè)務(wù)人才的待遇將直接促進(jìn)更多的金融人才流向農(nóng)村，進(jìn)入農(nóng)村金融服務(wù)系統(tǒng)，為農(nóng)村信用合作社向農(nóng)村合作銀行的轉(zhuǎn)化提供更有力的人才和技術(shù)支持。

農(nóng)村合作銀行的構(gòu)建過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)形成更加明晰的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，確保產(chǎn)權(quán)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的資源配置和監(jiān)督約束機(jī)制能夠形成。目前的農(nóng)村信用合作社主要由村民集資入股形成，股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一，因此不存在難以進(jìn)行管理和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不清，所有者缺位等問(wèn)題。但伴隨著合作銀行的建立，將形成比較復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)，不同所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督和約束能力將受到考驗(yàn)。農(nóng)村信用合作社的資金來(lái)源主要是農(nóng)民，農(nóng)民的抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較差，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的不穩(wěn)定又將直接影響我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的建設(shè)工作應(yīng)當(dāng)在農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型過(guò)程當(dāng)中得到更多的關(guān)注。

轉(zhuǎn)型過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

農(nóng)村信用合作社向合作銀行轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，不僅僅需要遵循市場(chǎng)規(guī)律以及在此基礎(chǔ)之上形成的轉(zhuǎn)化路徑，還應(yīng)當(dāng)努力把握其中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，將總體規(guī)劃落實(shí)到轉(zhuǎn)化的工作當(dāng)中。

一方面，農(nóng)村信用合作社應(yīng)當(dāng)嘗試引進(jìn)更加先進(jìn)的電子計(jì)算機(jī)設(shè)備，實(shí)現(xiàn)銀行管理的電子化和信息化。原本的農(nóng)村信用合作機(jī)構(gòu)的管理過(guò)程往往不具有規(guī)范的形式和方法，這不利于國(guó)家有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和了解相應(yīng)的信息，從而給制定相關(guān)政策帶來(lái)了很大不便。電子化的銀行管理能夠在提高工作效率的同時(shí)，提高財(cái)務(wù)工作和數(shù)據(jù)的透明化水平，同時(shí)更加迅捷的工作效率也能夠?yàn)楹献縻y行拓展業(yè)務(wù)，對(duì)金融活動(dòng)的參與能力帶來(lái)更加直接的促進(jìn)作用。

另一方面，應(yīng)當(dāng)規(guī)范銀行的業(yè)務(wù)流程，保證銀行能夠在滿足客戶的各種需要的同時(shí)進(jìn)行良好運(yùn)轉(zhuǎn)。在業(yè)務(wù)流程的調(diào)整和改進(jìn)過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)改善以往農(nóng)村信用合作社只重視前臺(tái)服務(wù)，而缺乏比較良好的后臺(tái)管理的問(wèn)題。后臺(tái)管理在銀行提供各種表外業(yè)務(wù)和加強(qiáng)管理能力方面，具有十分重大的促進(jìn)意義。在繼續(xù)做好前臺(tái)服務(wù)工作的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)努力建設(shè)更加完備的后臺(tái)評(píng)估分析機(jī)構(gòu)和后勤保障機(jī)構(gòu)，評(píng)估分析機(jī)構(gòu)是銀行能夠提供可靠的諸如信用評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理和項(xiàng)目評(píng)估咨詢等中間業(yè)務(wù)的重要保證。此外，當(dāng)前農(nóng)村信用合作社在建設(shè)相關(guān)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的過(guò)程當(dāng)中往往缺乏相應(yīng)的機(jī)構(gòu)建設(shè)和人員配置，不改變這種運(yùn)作內(nèi)容單一，服務(wù)環(huán)節(jié)欠缺的狀況，就不能真正將農(nóng)村合作銀行的建設(shè)落到實(shí)處。

結(jié)語(yǔ)

農(nóng)村信用合作社的轉(zhuǎn)型能夠更加直接地為我國(guó)金融服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展和完善提供有力支持，緩解我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程當(dāng)中由于金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的數(shù)量有限問(wèn)題而產(chǎn)生的對(duì)工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的消極影響。合作社的轉(zhuǎn)型和合作銀行的建設(shè)需要根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本規(guī)律，立足農(nóng)村金融發(fā)展的實(shí)際情況，沿著科學(xué)的轉(zhuǎn)軌路徑，抓住工作的重點(diǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)。

【作者單位：河南大學(xué)】

責(zé)編/許國(guó)榮（實(shí)習(xí)）