張小兵

受國際金融危機持續(xù)發(fā)酵以及國內出口增速下滑、經濟增長下行等因素的影響，部分商業(yè)銀行重大信用風險事件頻發(fā)，引起了社會廣泛關注。因此，深入分析重大信用風險事件的特點和成因，加強相關的防范和應對，確保資產質量持續(xù)、健康發(fā)展，是當前商業(yè)銀行信貸管理工作中面臨的一個突出問題。

重大信用風險事件成因分析

近年來發(fā)生的重大信貸風險事件，除具有涉及金額高、影響范圍廣、造成損失大等特點外，出現(xiàn)了一些新的趨勢和特點：一是風險事件發(fā)生區(qū)域多集中在環(huán)渤海、長三角、珠三角等與國際經濟聯(lián)系緊密、“兩頭在外”企業(yè)密集的部分沿海較發(fā)達地區(qū)；二是風險事件涉及客戶所處行業(yè)多涉及批發(fā)業(yè)、鋼鐵、船舶等進出口相關行業(yè)，以及房地產開發(fā)、公路建設等易受國家政策變化影響的行業(yè)；三是風險事件客戶特征呈現(xiàn)出“兩頭在外”企業(yè)風險加劇，并向部分行業(yè)龍頭企業(yè)蔓延趨勢；四是風險事件涉及信貸業(yè)務品種多為貿易型和外向型制造企業(yè)的貿易融資業(yè)務。

上述重大信用風險事件的發(fā)生，從外部環(huán)境來看，主要是由于近年來國內外經濟形勢十分嚴峻，世界經濟復蘇放緩，國內經濟下行壓力加大，地方政府資金壓力不斷增加，鋼鐵出現(xiàn)行業(yè)性經營困難，房地產市場不景氣等諸多因素導致企業(yè)市場競爭更加激烈，資金周轉異常緊張，償債能力明顯下滑。

從內部管理來看，則充分暴露出銀行信貸經營管理中在制度建設、貸款三查、風險防范、系統(tǒng)應用等方面均存在重大問題和漏洞：

一是客戶選擇不審慎、管理不到位。對大客戶、信用等級較高客戶，未嚴格組織和開展貸前調查、貸中審查和貸后檢查。經辦機構過分倚重此類客戶的“光環(huán)效應”，前期對客戶生產經營狀況及其實際控制人的行為方式和誠信程度等情況了解不深入，中、后期也未嚴格按規(guī)定對有關授信方案審批條件的落實、客戶交易真實性、信貸資金使用、貸款抵押物檢查以及其它貸后管理環(huán)節(jié)等進行嚴格監(jiān)控。

二是對集團客戶風險缺乏有效管控。由于銀企之間信息不對稱，集團客戶多頭授信、關聯(lián)互保風險依然未得到有效管控。集團客戶互保及擔保圈風險暴露的案例都呈現(xiàn)出企業(yè)在風險暴露后，又暴露出眾多未披露的已授信關聯(lián)企業(yè)以有負債；而且，擔保圈中一旦其中一個公司出現(xiàn)問題，又令通過“多米諾骨牌”效應不斷傳導發(fā)散，進而演化成波及整個集團的重大風險。

三是風險緩釋措施未切實發(fā)揮作用。由于采取關聯(lián)擔保、異地擔?；蛞宰儸F(xiàn)難度較大的機器設備抵押，銀行在后續(xù)處置中也未及時采取追加有效資產抵質押，或者要求資金實力較強的企業(yè)和自然人提供保證等擔保措施，一旦重大信用風險事件發(fā)生之后，銀行貸款的第二還款來源不能起到風險緩釋作用。

四是系統(tǒng)性風險防范意識差。對行業(yè)性和區(qū)域性系統(tǒng)風險認識不足、敏感性不夠，風險事件應對處置缺乏主動性。部分銀行在行業(yè)調查和地區(qū)經濟發(fā)展研究方面的工作力度不夠，對進出口相關行業(yè)、易受國家政策變化影響行業(yè)以及局部區(qū)域的經濟不景氣現(xiàn)象帶來的深層次反應未進行深入分析，對潛在的行業(yè)性和區(qū)域性系統(tǒng)沒有引起足夠警覺，更沒有及時組織開展前瞻性的風險排查工作。

重大信用風險事件應對策略

針對近年來重大信用風險事件暴露反映的主要問題，應建立以下四道防線：

（一）第一道防線：從源頭抓起，把好市場定位和客戶選擇關

把好市場定位和客戶選擇關是成本最小，效果良好的風險控制手段。嚴格客戶準入審查，把好客戶準入關口，加強對批發(fā)業(yè)、鋼鐵、房地產開發(fā)等行業(yè)的授信管理，不盲從于大客戶或其它光環(huán)較多的客戶；在客戶選擇方面，鼓勵拓展管理規(guī)范、經營穩(wěn)健、在實體經濟特定行業(yè)或領域具有專業(yè)優(yōu)勢的優(yōu)質客戶；審慎介入企業(yè)發(fā)展走向不確定性大，公司治理有欠規(guī)范、經營管理不太穩(wěn)健的客戶；壓縮退出盲目擴張、主業(yè)不清、脫離實體經濟，誠信度差、管理混亂的客戶。

（二）第二道防線：防微杜漸，及時進行風險預警

不斷提高風險敏感性，加強對具有市場風向標作用和反映行業(yè)景氣程度的先行指標的監(jiān)控，以及各類業(yè)務中風險苗頭和趨勢性問題的預警分析，對景氣程度發(fā)生重大變化的行業(yè)和業(yè)務領域提前制定風險應對預案；針對高風險行業(yè)客戶加強貸后管理，尤其要關注客戶是否有逃逸、撤資苗頭以及民間高息借貸或其它不良行為，主動開展風險排查，密切跟蹤監(jiān)測風險隱患客戶出現(xiàn)的異常情況，提前發(fā)現(xiàn)風險事件發(fā)生前的各類先兆性跡象并及時預警，為采取應對處置措施爭取寶貴的時間和機會。

（三）第三道防線：果斷處置，高效、靈活化解風險

風險事件發(fā)生后，首先要快速反應，找準癥結，迅速制定應急處置方案，有序做好情況調查、媒體應對、風險清查等工作，及時采取資金追索、追加擔保等措施，保全銀行資產和權益，防止損失擴大。其次根據事件情況變化，及時調整風險處置方案，對于經營基本正常，現(xiàn)金流相對穩(wěn)定的客戶可在追加有效抵押擔保基礎上加強監(jiān)控，或利用企業(yè)改制之機實現(xiàn)債務向經營實力強的重組方轉移，擇機收回問題貸款；對預計短期內難以發(fā)生根本性好轉、但尚有有效資產的企業(yè)，要果斷提前采取訴前資產保全、法律訴訟等強硬措施，確保我行信貸資產安全。

（四）第四道防線：規(guī)范管理，建立重大信用風險事件防范和應對的長效機制

一是建章立制，細化重大信用風險事件的分級管理原則和標準，不斷完善風險事件報告、監(jiān)控和處置制度；二是進一步完善信貸業(yè)務監(jiān)控流程與工具，充分發(fā)揮IT系統(tǒng)在日常風險監(jiān)測以及處置化解中的作用；三是建立健全行業(yè)調查和媒體監(jiān)測機制，實時收集行業(yè)和客戶相關信息；四是完善集團客戶信貸管理制度，切實加強集團客戶統(tǒng)一授信管理；五是加大責任追究和問責力度，建立獎罰分明的重大信用風險事件激勵約束機制。

綜上所述，當前銀行業(yè)面臨的經營環(huán)境日趨復雜，外部監(jiān)管越發(fā)嚴格，因客戶或交易對象經營不善、投資失敗形成的重大信用風險事件明顯增長；與此同時，由于銀行內部管理缺陷、風險失控引發(fā)重大信用風險帶來的聲譽影響也開始凸顯，商業(yè)銀行在重大信用風險事件防范和應對方面的工作將是任重而道遠。

（作者單位：建設銀行授信管理部）