袁亞平

摘要：信息化與工業(yè)化的融合為中小企業(yè)的發(fā)展提供了契機(jī)，但缺乏合理的信息化評(píng)價(jià)體系是中小企業(yè)信息化應(yīng)用水平低的一個(gè)關(guān)鍵原因。本文面向兩化融合的戰(zhàn)略任務(wù)，針對(duì)中小企業(yè)的信息化水平及應(yīng)用特點(diǎn)，研究企業(yè)信息化評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建原則和理論架構(gòu)，并以此為基礎(chǔ)構(gòu)建一套科學(xué)合理、可操作性強(qiáng)的中小企業(yè)信息化評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。該指標(biāo)體系由主項(xiàng)指標(biāo)和分項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成，主項(xiàng)指標(biāo)從戰(zhàn)略地位、基礎(chǔ)設(shè)施、應(yīng)用系統(tǒng)、實(shí)施效益、保障措施等方面評(píng)價(jià)中小企業(yè)信息化的一般水平，分項(xiàng)指標(biāo)則針對(duì)不同行業(yè)具體系統(tǒng)的應(yīng)用水平和實(shí)施效益進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)價(jià)。該評(píng)價(jià)體系有助于全面客觀地把握中小企業(yè)信息化現(xiàn)狀，指導(dǎo)中小企業(yè)信息化發(fā)展。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信息化 工業(yè)化 評(píng)價(jià)指標(biāo)

0 引言

現(xiàn)階段，大多數(shù)中小企業(yè)都已認(rèn)識(shí)到信息化是中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。推進(jìn)中小企業(yè)信息化，既順應(yīng)企業(yè)信息化的發(fā)展浪潮，符合廣大中小企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，也是貫徹落實(shí)信息化與工業(yè)化融合，進(jìn)一步明確信息化對(duì)促進(jìn)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建立，加速結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的作用；全面認(rèn)識(shí)工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、市場(chǎng)化、國(guó)際化深入發(fā)展的新形勢(shì)新任務(wù)。

歷經(jīng)多年的實(shí)踐探索，中小企業(yè)信息化雖有一定程度的發(fā)展，但仍然存在很多問題。缺少一套可操作性強(qiáng)的評(píng)價(jià)體系是當(dāng)前中小企業(yè)信息化應(yīng)用水平不高的一個(gè)重要因素。目前我國(guó)很多中小企業(yè)信息化建設(shè)仍停留在打字或者內(nèi)部辦公方面。這些問題存在的根源首先在于很多信息化項(xiàng)目預(yù)算不清，實(shí)際的支出、產(chǎn)生的效益與投入不平衡，就導(dǎo)致了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)項(xiàng)目投資沒有信心，難以決策；其次問題是出在執(zhí)行層面上，由于中小企業(yè)人才缺乏與信息化素質(zhì)有待提高，無法對(duì)信息化項(xiàng)目做科學(xué)的評(píng)價(jià)、實(shí)施中的跟蹤與控制管理、以及項(xiàng)目結(jié)束后的全面結(jié)算，造成了項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)失控和成本飆升。

基于信息化與工業(yè)化雙重戰(zhàn)略任務(wù)，構(gòu)建一套科學(xué)、合理的中小企業(yè)信息化評(píng)價(jià)體系有助于把握中小企業(yè)信息化發(fā)展水平的客觀描述，可以對(duì)信息化成果的標(biāo)準(zhǔn)化給出客觀準(zhǔn)確的定量分析，充分體現(xiàn)中小企業(yè)信息化的特點(diǎn)。

1 中小企業(yè)信息化評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建原則

1.1 科學(xué)性原則：中小企業(yè)信息化的評(píng)價(jià)方法應(yīng)該以信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論、統(tǒng)計(jì)學(xué)理論為依據(jù)，基于中小企業(yè)的特點(diǎn)，參考全球通用的信息化指標(biāo)及信息化測(cè)度理論，制定出符合本土特點(diǎn)的中小企業(yè)信息化評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系及測(cè)評(píng)模式。

1.2 定性與定量分析相結(jié)合原則：信息化評(píng)估中一項(xiàng)重要內(nèi)容是對(duì)企業(yè)信息化進(jìn)行定量分析。但鑒于目前該項(xiàng)目評(píng)估資料的缺失，我們很難準(zhǔn)確、客觀地定量評(píng)價(jià)企業(yè)信息化環(huán)境和信息化效益，因而采用定性與定量分析相結(jié)合的模式才是當(dāng)前最科學(xué)的信息化評(píng)價(jià)方法。

1.3 區(qū)別性原則：與大中型企業(yè)相比，中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)規(guī)模和所屬行業(yè)等方面都有其特點(diǎn)，因而企業(yè)信息化目標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)都不同于大中型企業(yè)。編制兩者的評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)也要具體問題具體對(duì)待，切忌采用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來衡量這兩類企業(yè)的信息化程度。

1.4 實(shí)用性原則：信息化指標(biāo)體系所需的數(shù)據(jù)應(yīng)易于采集，計(jì)算方法簡(jiǎn)明。中小企業(yè)的人員數(shù)量和經(jīng)營(yíng)規(guī)模有限，因而篩選原則必須是少而精，擇取其中最實(shí)用、可操作性最強(qiáng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，這樣才能針對(duì)中小企業(yè)信息化水平做出客觀、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。

1.5 可擴(kuò)充性：信息化指標(biāo)體系能夠隨著時(shí)間的延續(xù)，在內(nèi)容上可以擴(kuò)充。

1.6 效能性：信息化指標(biāo)體系能夠反映中小企業(yè)信息化建設(shè)投資的成本回收能力。

2 中小企業(yè)信息化評(píng)價(jià)體系的理論框架

本課題主要從如下三個(gè)方面，進(jìn)行綜合考慮而建立指標(biāo)體系的理論框架。

2.1 基于企業(yè)信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素來綜合分析。信息系統(tǒng)分為人、機(jī)兩個(gè)部分，可根據(jù)系統(tǒng)的運(yùn)行狀態(tài)、服務(wù)需求及系統(tǒng)質(zhì)量、技術(shù)水平等線索構(gòu)造指標(biāo)。

2.2 基于信息化的評(píng)價(jià)對(duì)象來綜合分析。系統(tǒng)質(zhì)量和評(píng)價(jià)水平是開發(fā)方關(guān)注的焦點(diǎn)；用戶需求和運(yùn)行質(zhì)量是服務(wù)用戶必須考慮的問題；而社會(huì)效益指標(biāo)則可以反映出系統(tǒng)外部環(huán)境。

2.3 從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度出發(fā)，主要從系統(tǒng)成本、系統(tǒng)效益和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)三條線索建立指標(biāo)。

3 評(píng)價(jià)體系的結(jié)構(gòu)和組成

本研究構(gòu)建的中小企業(yè)信息化評(píng)價(jià)體系主要由兩大部分構(gòu)成，一為主項(xiàng)指標(biāo)，二為分項(xiàng)指標(biāo)。

①主項(xiàng)指標(biāo)考核企業(yè)信息化整體水平狀況，分為信息化的戰(zhàn)略地位、基礎(chǔ)設(shè)施、應(yīng)用系統(tǒng)、實(shí)施效益、保障措施五個(gè)方面。主項(xiàng)指標(biāo)已基本包含信息化綜合評(píng)價(jià)的主要方面，是所有中小企業(yè)進(jìn)行信息化評(píng)價(jià)的通用指標(biāo)，反映其一般性水平。②分項(xiàng)指標(biāo)的設(shè)置考慮到應(yīng)用系統(tǒng)的差異，根據(jù)系統(tǒng)的不同，從不同角度出發(fā)，對(duì)具體系統(tǒng)的應(yīng)用水平和實(shí)施效益進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)價(jià)。分項(xiàng)指標(biāo)可根據(jù)中小企業(yè)的行業(yè)領(lǐng)域、規(guī)模大小和現(xiàn)實(shí)狀況靈活地進(jìn)行選擇和組配，并可對(duì)其進(jìn)行擴(kuò)充和細(xì)化，特別適合對(duì)特色行業(yè)和特色系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)體系的整體結(jié)構(gòu)和主要模塊如圖1所示。3.1 評(píng)價(jià)體系之主項(xiàng)指標(biāo)的構(gòu)成。評(píng)價(jià)體系的主項(xiàng)指標(biāo)包括：

①信息化戰(zhàn)略地位評(píng)價(jià)指標(biāo)：信息化戰(zhàn)略地位總體評(píng)價(jià)、有無信息化部門、CIO職位設(shè)置情況、信息化規(guī)劃制定情況、信息化規(guī)劃預(yù)算的制定情況、信息化規(guī)劃和建設(shè)項(xiàng)目的決策權(quán)所屬情況、信息化制度的制定情況、信息化管理部門的職能覆蓋情況。②信息化基礎(chǔ)設(shè)施評(píng)價(jià)指標(biāo)：核心業(yè)務(wù)信息化應(yīng)用水平總體狀況、是否組建內(nèi)部網(wǎng)、內(nèi)部網(wǎng)的出口帶寬情況、人均計(jì)算機(jī)擁有量、計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)率、專用服務(wù)器數(shù)量占比。③應(yīng)用信息系統(tǒng)評(píng)價(jià)指標(biāo)：產(chǎn)品編碼情況、是否有應(yīng)用系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、軟硬件和系統(tǒng)維護(hù)工作的承擔(dān)情況、應(yīng)用系統(tǒng)覆蓋業(yè)務(wù)面、數(shù)據(jù)信息狀況、應(yīng)用系統(tǒng)對(duì)決策的支持程度。④信息化實(shí)施效益評(píng)價(jià)指標(biāo)：實(shí)施信息化后產(chǎn)品制造周期變化情況、實(shí)施信息化后庫(kù)存資金占用率變化情況、實(shí)施信息化后流動(dòng)資金年周轉(zhuǎn)次數(shù)變化情況、實(shí)施信息化后客戶服務(wù)響應(yīng)速度變化情況、實(shí)施信息化后一次完整的虛擬財(cái)物決算時(shí)間的變化情況、實(shí)施信息化后新產(chǎn)品研發(fā)周期變化情況。⑤信息化保障體系評(píng)價(jià)指標(biāo)包含信息安全保障和人員保障兩方面，其中信息安全保障評(píng)價(jià)指標(biāo)為：是否有信息安全緊急預(yù)案、信息安全措施覆蓋面、信息安全制度制定情況、信息安全教育情況；信息人員保障評(píng)價(jià)指標(biāo)為：人才占比、信息化培訓(xùn)內(nèi)容、信息化技術(shù)培訓(xùn)覆蓋率、信息化技術(shù)人員占比。

3.2 評(píng)價(jià)體系之分項(xiàng)指標(biāo)的構(gòu)成。評(píng)價(jià)體系的分項(xiàng)指標(biāo)包括：

①OA系統(tǒng)評(píng)價(jià)指標(biāo)：OA系統(tǒng)應(yīng)用效果情況、OA實(shí)施成本情況、擁有的OA系統(tǒng)功能模塊、實(shí)際使用的OA系統(tǒng)功能模塊。②ERP系統(tǒng)評(píng)價(jià)指標(biāo)：ERP系統(tǒng)的可用狀況、應(yīng)用ERP系統(tǒng)后庫(kù)存資金占用率變化情況、應(yīng)用ERP系統(tǒng)后訂單響應(yīng)速度變化情況、應(yīng)用ERP系統(tǒng)后業(yè)務(wù)流程變化情況、應(yīng)用ERP系統(tǒng)后呆滯庫(kù)存量變化情況、應(yīng)用ERP系統(tǒng)后生產(chǎn)制造成本變化情況、應(yīng)用ERP系統(tǒng)后采購(gòu)成本變化情況、應(yīng)用ERP系統(tǒng)后流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)速度變化情況、ERP系統(tǒng)具備的功能。③CRM系統(tǒng)評(píng)價(jià)指標(biāo)：CRM系統(tǒng)的應(yīng)用效果、CRM系統(tǒng)覆蓋的功能情況、CRM實(shí)施成本模式、CRM的實(shí)施成本、應(yīng)用CRM系統(tǒng)后所占市場(chǎng)份額變化情況、應(yīng)用CRM系統(tǒng)后客戶滿意度變化情況。④EC系統(tǒng)評(píng)價(jià)指標(biāo)：EC構(gòu)建成本、EC平臺(tái)的應(yīng)用深度、EC服務(wù)對(duì)象覆蓋面、EC平臺(tái)個(gè)性化程度、EC與ERP的集成度。⑤財(cái)會(huì)系統(tǒng)評(píng)價(jià)指標(biāo)：應(yīng)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)后財(cái)物決算速度變化情況、財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用效果、財(cái)會(huì)系統(tǒng)應(yīng)用覆蓋度。⑥SCM系統(tǒng)評(píng)價(jià)指標(biāo)：SCM系統(tǒng)應(yīng)用后訂單響應(yīng)速度變化率、SCM系統(tǒng)可用性程度、SCM系統(tǒng)應(yīng)用覆蓋面、SCM與ERP的集成度。⑦CAD/CAM系統(tǒng)評(píng)價(jià)指標(biāo)：CAD/CAM的應(yīng)用度、CAD/CAM功能覆蓋度、CAD/CAM系統(tǒng)應(yīng)用效果、應(yīng)用CAD/CAM后生產(chǎn)工作效率變化情況、應(yīng)用CAD/CAM系統(tǒng)后交單速度變化情況、應(yīng)用CAD/CAM系統(tǒng)后產(chǎn)品升級(jí)換代的速度變化情況。⑧BI系統(tǒng)評(píng)價(jià)指標(biāo)：數(shù)據(jù)集成度情況、BI系統(tǒng)的應(yīng)用效果、BI系統(tǒng)的功能覆蓋度。

4 結(jié)語

無論是從政府管理的角度還是從企業(yè)的角度來講，中小企業(yè)信息化評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的合理構(gòu)建都百利而無一害。對(duì)于政府而言，構(gòu)建一套準(zhǔn)確、合理的企業(yè)信息化評(píng)價(jià)體系，不僅可以全面了解中小企業(yè)信息化準(zhǔn)確的現(xiàn)狀，為調(diào)研與決策提供客觀依據(jù)，而且能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，適時(shí)對(duì)企業(yè)信息化建設(shè)提供指導(dǎo)。此外，該體系還能作為政府項(xiàng)目投資與工作效果評(píng)價(jià)的客觀依據(jù)，在政策上逐步引導(dǎo)中小企業(yè)信息化的重心與關(guān)注焦點(diǎn)，從單純系統(tǒng)的構(gòu)建過渡到以提高效益與價(jià)值為重心的管理模式，更注重價(jià)值的實(shí)現(xiàn)、項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、企業(yè)管理的改善、競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)以及組織文化的創(chuàng)新，從投資、解決方案、平臺(tái)和系統(tǒng)建設(shè)轉(zhuǎn)向管理、整合、價(jià)值和持續(xù)改善。從企業(yè)的角度來分析，企業(yè)信息化評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)管理者提供自我評(píng)價(jià)的客觀依據(jù)：一是規(guī)范企業(yè)信息化水平評(píng)價(jià)方法和手段，幫助掌握企業(yè)信息化準(zhǔn)確的現(xiàn)狀和明確信息化建設(shè)目標(biāo)，圍繞全面提高管理水平和整體競(jìng)爭(zhēng)能力推進(jìn)信息化；二是協(xié)助中小企業(yè)將信息化與企業(yè)戰(zhàn)略有機(jī)融合起來，使企業(yè)信息化取得實(shí)實(shí)在在的效果；三是協(xié)助中小企業(yè)優(yōu)化信息化建設(shè)資源配置，充分利用已有資源獲得最佳效益；四是協(xié)助中小企業(yè)通過信息化夯實(shí)管理基礎(chǔ)，改革企業(yè)管理機(jī)制；五是協(xié)助中小企業(yè)掌握信息化建設(shè)基本狀況，及時(shí)鎖定薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，從而實(shí)現(xiàn)強(qiáng)調(diào)對(duì)信息化建設(shè)的投資實(shí)施持續(xù)的過程管理和評(píng)價(jià)，有效控制信息化活動(dòng)的進(jìn)程，全面了解和掌握IT的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，有利于正確引導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，有助于信息化發(fā)展與企業(yè)的總體目標(biāo)協(xié)調(diào)統(tǒng)一，有效地將企業(yè)短期利益和長(zhǎng)期利益相結(jié)合。

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