劉子宙

2008年5月4日，銀監(jiān)會、人民銀行聯(lián)合頒布《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，允許由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立小額貸款公司，成為小額貸款公司試點(diǎn)工作的綱領(lǐng)性文件。本次調(diào)查旨在了解欠發(fā)達(dá)地區(qū)小額貸款公司發(fā)展?fàn)顩r，并根據(jù)調(diào)查情況提出小額貸款公司發(fā)展的政策建議。

一、發(fā)展?fàn)顩r

（一）基本情況

經(jīng)湖南省金融辦批準(zhǔn)，吉首市海圳小額貸款公司成立于2012年9月19日，公司注冊資本4000萬元，由兩家企業(yè)法人和九名自然人共同出資組建，是目前我州唯一一家小額貸款公司。公司設(shè)立了股東大會、監(jiān)事會、董事會、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等組織架構(gòu)。下設(shè)綜合管理部、信貸服務(wù)部、風(fēng)險控制部、財務(wù)部四個職能部門。公司9名員工，總經(jīng)理由熟悉金融業(yè)務(wù)的原保靖縣工商銀行行長擔(dān)任。公司經(jīng)營宗旨、服務(wù)對象和經(jīng)營范圍明確。建立了相關(guān)內(nèi)部管理制度、財務(wù)管理實(shí)施辦法、信貸管理制度、信貸風(fēng)險控制制度、貸款風(fēng)險管理辦法、不良貸款清收管理辦法、貸款五級分類制度、檔案管理制度等18項(xiàng)管理制度和辦法。成立了信貸審批與風(fēng)險控制委員會，貸款實(shí)行流程管理，明確貸款審批權(quán)限，貸款最高上限為200萬元，貸款方式以擔(dān)保、抵押為主，貸款期限3個月至一年，貸款月利率統(tǒng)一為1.866%。貸款損失準(zhǔn)備按貸款余額1%計提。主管部門為湘西州金融辦和吉首市金融辦。公司按照監(jiān)管的要求報送相關(guān)的報表并主動接受監(jiān)督，同時，業(yè)務(wù)經(jīng)營動態(tài)直接受主管部門聯(lián)網(wǎng)管理系統(tǒng)監(jiān)控。

（二）資金來源

該公司資金來源為資本金，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)無提供融資金額，簽約銀行系湘西州建設(shè)銀行。該公司目前注重資本積累，增資擴(kuò)股的積極性較高，擬最高上限為3億元，但尚須待州金融辦初審后報省金融辦批準(zhǔn)。

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營情況

自2012年9月19日開業(yè)起到2013年2月底止，吉首市海圳小額貸款公司為本地農(nóng)戶、個體工商戶累計發(fā)放貸款4807萬元，客戶達(dá)98戶。目前存量貸款72戶，余額4067萬元。1）按貸款對象劃分。“三農(nóng)”貸款10戶，貸款余額137萬元，占3.37%；其余62戶貸款均為個體工商戶，占96.63%。2）按貸款額度劃分。50萬元（含）以下51戶，757萬元，占18.61%；50-100萬元6戶，510萬元，占12.54%；100-150萬元4戶，600萬元，占14.75%；150-200萬元11戶，2200萬元，占54.1%。最小單戶貸款為2萬元，最大單戶貸款為200萬元。3）按貸款方式劃分。信用貸款1戶，20萬元，占0.49%；保證貸款42戶，2960萬元，占72.78%；抵押貸款29戶，1087萬元，占26.73%。4）按期限劃分。3個月（含）以內(nèi)19戶，344萬元，占8.46%；3-6個月52戶，3523萬元，占86.62%；6-12個月1戶，200萬元，占4.92%。據(jù)了解，未向公司股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)營層發(fā)放貸款，沒有吸收社會公眾存款，貸款利率沒有超出人行發(fā)布基準(zhǔn)利率的4倍。目前該公司體現(xiàn)無不良貸款。

2012年營業(yè)收入105.22萬元，其中：貸款利收102.17萬元，其他收入3.05萬元。營業(yè)支出103.74萬元，其中：營業(yè)稅金及附加5.93萬元。利潤總額1.48萬元，所得稅0.82萬元。凈利潤0.66萬元。

2013年2月底，營業(yè)收入146.42萬元，其中：貸款利收146.42萬元。營業(yè)支出40.47萬元，其中：營業(yè)稅金及附加8.23萬元。利潤總額105.94萬元，所得稅3.09萬元。凈利潤102.86萬元。

二、經(jīng)營特點(diǎn)

從前期運(yùn)行的總體情況來看，其業(yè)務(wù)經(jīng)營主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是貸款操作流程簡單，審批效率高。貸款不評級、不授信，客戶經(jīng)理受理客戶申請并提出貸前調(diào)查意見報總經(jīng)理審核并說明理由，報董事長審批（權(quán)限內(nèi)打回或核準(zhǔn)），超權(quán)限提出理由報審貸委審批，同意簽合同、辦理擔(dān)保抵押后貸款。董事長審批權(quán)限在100萬（含）以下，審貸會審批權(quán)限在100萬-200萬之間，貸款到位時間一般3天左右完成，貸款審批效率高于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。二是貸款審批者（出資人）諳熟商業(yè)運(yùn)作周期，加上貸款利率較高，迫使客戶信貸資金歸行快。其一由于貸款審批者（出資人）均由原從事商業(yè)的精英組成，他們諳熟貸款用途的使用周期和貼近需要資金的客戶群體，在項(xiàng)目審批上比銀行更有優(yōu)勢。其二貸款利率較高，一般客戶難以挪用貸款資金和拖延還款。其三貸款客戶的選擇由董事長（出資人兼）負(fù)責(zé)，審貸會亦由出資人組成，他們更加注重資金的安全性。三是貸款方式以保證、抵押為主。在有效規(guī)避風(fēng)險的同時最大限度地滿足客戶資金需求。四是貸款期限短，額度較小。期限集中在6個月以內(nèi)，貸款額度在2-200萬元上限之間，主要滿足個體工商戶、農(nóng)戶的臨時資金周轉(zhuǎn)需要。五是還款方式靈活多樣。還款采取貸款本息隨還隨結(jié)、按月結(jié)息到期還本等多種靈活的還款付息方式。也可根據(jù)客戶實(shí)際情況，按照有賬可算的原則隨時協(xié)商還款方式。六是資金營運(yùn)滿負(fù)荷運(yùn)行，信貸資金需求旺盛。由于公司剛剛起步階段，尚無不良貸款發(fā)生，加之資金到期回籠快，收益“立竿見影”，利息收入等不到分配就得加入資金運(yùn)轉(zhuǎn)，基本上無閑置資金。該公司資本金僅4000萬元，1-2月凈利潤102.86萬元，2013年2月末，各項(xiàng)貸款余額達(dá)4067萬元。不僅資本金用完，還將1-2月利息收入67萬元用于投放貸款。

三、存在的問題

（一）可用資金規(guī)模不足，發(fā)展空間受限。

由于小額貸款公司只貸不存，可用資金僅為其資本金，信貸規(guī)模便相應(yīng)限制了其發(fā)展空間。目前擴(kuò)股增資又未達(dá)到公司設(shè)立時間規(guī)定；由于同業(yè)競爭，又沒有銀行愿意對小額貸款公司融資。小額貸款公司現(xiàn)已超負(fù)荷運(yùn)行，陷入“無錢可貸”的局面。

（二）政府部門優(yōu)撫政策空白。

小額貸款公司需繳納的稅項(xiàng)包括5.64%的營業(yè)稅及附加稅、25%企業(yè)所得稅，稅賦約占營業(yè)收入的7.18%，若進(jìn)行自然人股東分紅還應(yīng)繳納20%的個人所得稅。同時，公司在銀行的存款按單位企業(yè)活期存款利率計算，遠(yuǎn)低于同業(yè)存放利率。

（三）業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍單一。公司章程規(guī)定經(jīng)營范圍僅限于發(fā)放小額貸款和提供財務(wù)咨詢。但，目前僅只有小額放貸業(yè)務(wù)。

（四）貸款金額上限集中度較高。貸款集中在200萬元上限金額占54.1%。

（五）員工專業(yè)素質(zhì)不高。全員僅有總經(jīng)理一人為金融管理科班出身，其他員工均由第一大股東海圳物業(yè)管理有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)來。從學(xué)歷看，大專以上文化程度4人，占44.44%；高中文化程度2人，占22.22%。

四、相關(guān)建議

（一）多策并舉加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，防范操作風(fēng)險。一是建議業(yè)務(wù)人員實(shí)行上崗培訓(xùn)考試制度。二是建議采取委培方式切實(shí)提高員工金融政策水平與業(yè)務(wù)素質(zhì)。

（二）加強(qiáng)經(jīng)營活動的日常監(jiān)管，防范系統(tǒng)風(fēng)險。一是建議監(jiān)管部門要切實(shí)履行日常監(jiān)管職責(zé)，定期開展合規(guī)經(jīng)營檢查考評、業(yè)務(wù)經(jīng)營分析、系統(tǒng)風(fēng)險排查與處置工作；？二是建議相關(guān)部門建立聯(lián)動機(jī)制，加強(qiáng)小額貸款公司風(fēng)險監(jiān)測，防止直接或間接抽逃資本金、非法吸收社會公眾存款和非法集資等事件的發(fā)生。

（三）建立切實(shí)有效的補(bǔ)償機(jī)制，防范經(jīng)營風(fēng)險。嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)分類和撥備制度。建議貸款風(fēng)險撥備金專戶管理，防止轉(zhuǎn)貸，切實(shí)增強(qiáng)抗風(fēng)險能力。

（四）放寬融資渠道，增強(qiáng)信貸實(shí)力。目前，欠發(fā)達(dá)地區(qū)貸款規(guī)模與發(fā)達(dá)地區(qū)不可比擬。建議考慮適當(dāng)放寬欠發(fā)達(dá)地區(qū)小額貸款公司增資擴(kuò)股條件，縮短增資擴(kuò)股的時間規(guī)定。有條件的規(guī)定融資比例，允許其進(jìn)入同業(yè)拆借市場拆借短期資金，利用時間差滾動使用。此外，隨著小額貸款公司成熟發(fā)展，可考慮逐步放寬業(yè)務(wù)范圍，允許其逐步開展租賃代理、保險代理、理財?shù)戎虚g業(yè)務(wù)。

（五）爭取地方政府部門出臺優(yōu)撫政策，支持小額貸款公司起好步。小額貸款公司發(fā)展初期，離不開政策扶持。建議地方政府協(xié)調(diào)有關(guān)部門考慮在其開業(yè)三年內(nèi)免征營業(yè)稅，返征所得稅，適當(dāng)降低抵押、資產(chǎn)評估等費(fèi)用，降低經(jīng)營成本。