唐紅光　衡正

摘要：當(dāng)前我國(guó)銀行不良債權(quán)問(wèn)題十分突出、亟待解決。它由社會(huì)、企業(yè)和銀行三個(gè)層面上出現(xiàn)的問(wèn)題共同造成，不僅無(wú)助于社會(huì)信用的積累、企業(yè)的成長(zhǎng)、銀行的收益，更會(huì)直接影響我國(guó)金融系統(tǒng)穩(wěn)定和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。要解決這些問(wèn)題，必須從信用意識(shí)、信貸關(guān)系、信貸體系三方面著手。

關(guān)鍵詞：銀行不良債權(quán)問(wèn)題對(duì)策

進(jìn)入21世紀(jì)后，特別是源于歐美國(guó)家的國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，我國(guó)的銀行不良債權(quán)問(wèn)題日漸突出。根據(jù)業(yè)界對(duì)銀行不良債權(quán)的分類定義，無(wú)論是逾期貸款、呆滯貸款還是呆賬貸款，其數(shù)額都在逐年增加，目前已經(jīng)嚴(yán)重影響了我國(guó)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展質(zhì)量。因此對(duì)銀行不良債權(quán)的主要問(wèn)題進(jìn)行探因性分析并提出相應(yīng)對(duì)策十分必要。

一、銀行不良債權(quán)的主要問(wèn)題

我國(guó)當(dāng)前銀行不良債權(quán)集中在損失、可疑、關(guān)注三種貸款上，而這三種貸款形成以及出現(xiàn)的主要問(wèn)題則集中在社會(huì)、企業(yè)和銀行三個(gè)層面上。以下就將從這三個(gè)層面分析銀行不良債權(quán)的主要問(wèn)題。

1.社會(huì)層面

首先，社會(huì)層面的銀行不良債權(quán)源于投資決策盲目擴(kuò)大、市場(chǎng)并存隨意追隨以及不合理的行政干預(yù)。一方面，為創(chuàng)造高產(chǎn)值、擺脫地域貧困，地方政府默許上述問(wèn)題出現(xiàn)；另一方面，不少頭腦發(fā)熱的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不管技術(shù)是否達(dá)到、質(zhì)量是否過(guò)關(guān)，不管流動(dòng)資金是否充足，也不管是否契合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展需求，一味上馬市場(chǎng)短期熱點(diǎn)項(xiàng)目。如此，地方政府的默許，企業(yè)的投資失誤，共同造成了沉重的資金包袱，銀行放貸資金被原本就不應(yīng)該上的項(xiàng)目一點(diǎn)一點(diǎn)吃掉。

此外，無(wú)論是地方政府還是企業(yè)都有可能誤解甚至曲解國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，也是造成銀行不良債權(quán)增加的一大因素。近十年來(lái)，關(guān)于政企分開，政府放權(quán)給企業(yè)的呼聲不絕于耳，企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)權(quán)的擴(kuò)大讓企業(yè)的確從中獲利不少。但也有部分企業(yè)不能客觀、辯證看待國(guó)家的這項(xiàng)宏觀經(jīng)濟(jì)政策。例如企業(yè)的某些短期行為會(huì)造成大量國(guó)有資產(chǎn)的流失，企業(yè)改制在很多時(shí)候也會(huì)犧牲掉銀行的利益。他們受利益驅(qū)使，多采用化整為零、金蟬脫殼等方法將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、逃廢銀行債務(wù)，令銀行貸款有去無(wú)回、束之高閣。同時(shí)，地方政府也礙于局部眼前利益，對(duì)企業(yè)的上述行為睜一只眼閉一只眼，致使由此導(dǎo)致的銀行不良債權(quán)問(wèn)題雪上加霜。

2.企業(yè)層面

當(dāng)前，我國(guó)銀行不良債權(quán)問(wèn)題多發(fā)于企業(yè)，除了社會(huì)層面的影響外，企業(yè)在改革發(fā)展中本身存在的深層次、結(jié)構(gòu)性問(wèn)題也是不能忽視的。首先最根本的原因是企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，所投入的資金與所收獲的效益不能正向增長(zhǎng)。例如2011年某地方商業(yè)銀行為當(dāng)?shù)仄髽I(yè)放貸4億多元，比上年增長(zhǎng)了20%，然而受國(guó)際金融危機(jī)影響，當(dāng)?shù)仄髽I(yè)效益大幅下滑，凈利潤(rùn)總共也不超過(guò)500萬(wàn)，比上年減少了60%多，絕大多數(shù)企業(yè)處于虧損嚴(yán)重、資不抵債狀態(tài)。因此，銀行在當(dāng)?shù)氐男刨J資產(chǎn)確實(shí)難以保證質(zhì)量，潛在不良債權(quán)猛增。

即便是企業(yè)收益并不差，也有不少效益好的企業(yè)缺乏信用意識(shí)，重視貸款而輕視還款。近幾年，企業(yè)借口外部形勢(shì)不好以合資、租賃、承包、改組、兼并、破產(chǎn)等為名義逃避銀行貸款清償?shù)那闆r時(shí)有發(fā)生，而當(dāng)這些情況發(fā)生之后，相關(guān)部門的處理和制止不及時(shí)，更加助長(zhǎng)了企業(yè)的信用意識(shí)淡漠之風(fēng)。據(jù)商務(wù)部有關(guān)數(shù)據(jù)表明，進(jìn)入21世紀(jì)后，由于企業(yè)的信用缺失導(dǎo)致的銀行損失超過(guò)5000億元，其中涉及銀行被企業(yè)合同欺詐所造成的損失近60億元，直接逃廢債務(wù)損失近2000億元。如此巨額的還貸信用損失為銀行不良債權(quán)問(wèn)題的解決無(wú)疑是設(shè)置了不小的障礙。

3.銀行層面

無(wú)論如何，銀行不良債權(quán)問(wèn)題始終都是出自銀行本身，所以銀行對(duì)于這些問(wèn)題的產(chǎn)生難逃干系。首先，銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)制與防范風(fēng)險(xiǎn)能力都比較脆弱。且不論地方商業(yè)銀行，國(guó)有商業(yè)銀行也存在資金營(yíng)運(yùn)管理模式的松懈問(wèn)題。他們采取規(guī)模與資金的雙向控制，將貸款規(guī)模擴(kuò)至極致，使銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)居高不下。盡管銀行對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理視為一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容，但鑒于根本性的經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革始終都未成型，加上地方商業(yè)銀行普遍面臨程度不一的經(jīng)營(yíng)困境，銀行領(lǐng)域已經(jīng)開始顯現(xiàn)由盲目放貸演變?yōu)槊つ颗沦J、盲目借貸的趨勢(shì)，甚至出現(xiàn)不少銀行信貸部門向企業(yè)違規(guī)扣收貸款本息的現(xiàn)象，以至于銀行與企業(yè)之間關(guān)系緊張，在很大程度上加重了不良債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

另外，銀行的貸款投向和結(jié)構(gòu)也不盡合理，為不良債權(quán)問(wèn)題的出現(xiàn)埋下了隱患。例如銀行將貸款投向固定資產(chǎn)的比例比較高，資金流轉(zhuǎn)周期較長(zhǎng)，流通難以順暢。還有銀行資產(chǎn)過(guò)于依賴信貸，使資產(chǎn)負(fù)債率極易失調(diào)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力明顯下降。近兩三年，在國(guó)家財(cái)政金融調(diào)控的大環(huán)境下，國(guó)有商業(yè)銀行將信貸管理的權(quán)限不斷向上集中，重點(diǎn)只關(guān)注大城市或有政府背景的項(xiàng)目借貸，使信貸集中于壟斷行業(yè)的態(tài)勢(shì)十分突出，由此造成了銀行與其他資金短缺企業(yè)之間的巨大矛盾，不利于國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)的均衡發(fā)展。

二、化解銀行不良債權(quán)問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

針對(duì)上述社會(huì)、企業(yè)、銀行層面共同導(dǎo)致的銀行不良債權(quán)問(wèn)題，為化解風(fēng)險(xiǎn)，保證國(guó)家金融系統(tǒng)平穩(wěn)運(yùn)行，確保國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度與質(zhì)量的平衡，有必要從以下幾個(gè)方面探索解決問(wèn)題的有效對(duì)策。

第一，增強(qiáng)信用意識(shí)。在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，信用成為了經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)中不可或缺的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)。企業(yè)、地方政府及其他相關(guān)部門在發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系時(shí)都需要以信用作為基礎(chǔ)，才能營(yíng)造出健康的投資環(huán)境。無(wú)論是企業(yè)還是地方政府僅圖一時(shí)之利而不遵守信用將增加銀行的不良債權(quán)，從而會(huì)阻礙地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，增強(qiáng)信用意識(shí)在避免銀行不良債權(quán)方面具有重要意義。增強(qiáng)信用意識(shí)需要在銀行和企業(yè)之間建立平等互惠的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。在這種關(guān)系中，地方政府往往需要站在第三方的立場(chǎng)，協(xié)調(diào)銀企關(guān)系，促進(jìn)銀行和企業(yè)雙方進(jìn)行平等對(duì)話，使雙方能夠平等交流、消除隔閡、良好互動(dòng)，并在信用的基礎(chǔ)上加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)往來(lái)與合作，從而減少銀行不良債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

第二，協(xié)調(diào)銀企關(guān)系。積極協(xié)調(diào)和改善企業(yè)與銀行之間存在的不良信貸關(guān)系對(duì)消除銀行的不良債權(quán)具有重要作用。銀行和企業(yè)之間關(guān)系的改善應(yīng)該優(yōu)先考慮使企業(yè)從行政干預(yù)中脫離出來(lái)，充分擁有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。企業(yè)法人應(yīng)牢固樹立長(zhǎng)期健康經(jīng)營(yíng)的理念，杜絕企業(yè)違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律，采取不正當(dāng)手段在短期內(nèi)謀取暴利的行為。另外，完善法制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中不可或缺的環(huán)節(jié)。當(dāng)企業(yè)與銀行之間出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)，運(yùn)用法律保護(hù)雙方正當(dāng)權(quán)益，打擊不良經(jīng)濟(jì)行為顯得十分必要。因此，健全的法律制度有利于從根本上化解和減少銀行不良債權(quán)的產(chǎn)生。除此之外，支持企業(yè)改革對(duì)減少銀行不良債權(quán)也十分重要。