宋繼水

銀行的公眾性質(zhì)，決定了其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)一定社會責(zé)任，發(fā)揮應(yīng)有示范作用。但是什么是社會責(zé)任？如何承擔(dān)社會責(zé)任？國內(nèi)商業(yè)銀行在理解和執(zhí)行方面還存在差異。我們需要時刻關(guān)注國際先進(jìn)商業(yè)銀行社會責(zé)任建設(shè)的發(fā)展動向，完善我國銀行社會責(zé)任建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)體系，從而推進(jìn)金融與經(jīng)濟的良性互動和諧發(fā)展。本文闡述了我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)社會責(zé)任的內(nèi)涵與意義，并以香港上海匯豐銀行為典范，分析了境外銀行履行社會責(zé)任的途徑與措施，就深入推動我國商業(yè)銀行履行社會責(zé)任提出了相關(guān)建議。

將企業(yè)社會責(zé)任建設(shè)視作再次創(chuàng)業(yè)的必由之路，需要跨過思考、困惑、夢想的三重門，從而才能迎來中國銀行業(yè)脫胎換骨、涅槃重生的新生命。

一、思考 何為銀行社會責(zé)任

管理學(xué)界最有影響的學(xué)者彼得·德魯克認(rèn)為：“任何一個組織都不只是為了自身，而是為了社會而存在?！痹趪H領(lǐng)域，業(yè)界與學(xué)界將企業(yè)社會責(zé)任定義為：企業(yè)與關(guān)鍵利益相關(guān)者的關(guān)系、價值觀、遵紀(jì)守法，以及尊重人、社區(qū)和環(huán)境等有關(guān)政策和實踐的集合。該定義表明了所謂企業(yè)社會責(zé)任，應(yīng)當(dāng)是在經(jīng)濟全球化背景下，企業(yè)對其自身經(jīng)濟行為的道德約束，是企業(yè)保持可持續(xù)發(fā)展，不斷改善利益相關(guān)者生活質(zhì)量的承諾。從國外的實踐來看，履行社會責(zé)任對企業(yè)的積極影響要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于消極影響。

我國商業(yè)銀行承擔(dān)的社會責(zé)任，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出一般企業(yè)“遵守法律法規(guī)、不違法經(jīng)營、不偷稅漏稅”的意義。商業(yè)銀行的社會責(zé)任是指銀行業(yè)機構(gòu)對其股東、員工、金融消費者等利益相關(guān)者，以及社會與環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任和道德責(zé)任。銀行業(yè)機構(gòu)的企業(yè)社會責(zé)任至少應(yīng)該包括：維護股東合法權(quán)益，公平對待所有股東；以人為本，重視和保護員工的合法權(quán)益；誠信經(jīng)營，維護金融消費者合法權(quán)益；反不正當(dāng)競爭，反商業(yè)賄賂，反洗錢，營造良好市場競爭秩序；節(jié)約資源，保護和改善自然生態(tài)環(huán)境；改善社會金融服務(wù)，支持社區(qū)發(fā)展；關(guān)心社會發(fā)展，支持社會公益事業(yè)等。

值得強調(diào)的是我國商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)，自有資本所占比重小，資金主要來源于負(fù)債，其中廣大存款者的資金是最為重要的來源。他們的主要目的是通過債務(wù)契約，獲取固定的收益(或利息)。由于銀行存款人數(shù)量眾多資金分散，單個存款人無法監(jiān)督銀行經(jīng)營，銀行對存款人的社會責(zé)任，就應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)為對監(jiān)管機構(gòu)的責(zé)任。同時，中央銀行在運作其宏觀調(diào)控手段（即存款準(zhǔn)備金、再貼現(xiàn)政策和公開市場業(yè)務(wù)）的過程中，銀行成為直接調(diào)控對象和調(diào)控環(huán)節(jié)，對中央銀行的調(diào)控手段反應(yīng)最為靈敏，客觀上履行了參與調(diào)控的社會責(zé)任。為此，商業(yè)銀行制定的發(fā)展戰(zhàn)略，就應(yīng)該明確體現(xiàn)執(zhí)行中央銀行的意圖計劃。

商業(yè)銀行積極承擔(dān)社會責(zé)任，對其自身發(fā)展具有重要意義：

1.有助于培養(yǎng)品牌提高知名度。以社會慈善福利事業(yè)建設(shè)為宗旨的社會責(zé)任投入，會進(jìn)一步激發(fā)員工的凝聚力和責(zé)任感，積累并形成重要的軟性競爭力，加大社會責(zé)任的投入，有助于打造和培養(yǎng)品牌，提高品牌的知名度。從而成為造就、擴大、培養(yǎng)優(yōu)秀員工和優(yōu)質(zhì)客戶的原動力，以利增加企業(yè)的利潤，提高銀行的市值。

2.社會責(zé)任投入與產(chǎn)出具有正相關(guān)性。只有充分認(rèn)識企業(yè)自身的社會責(zé)任，有計劃、有目標(biāo)增大社會責(zé)任的投入，促進(jìn)社會福利的健全和發(fā)展，才有可能在良好的社會環(huán)境和金融環(huán)境下，降低潛在的風(fēng)險和成本。就能獲得“社會穩(wěn)定溢價”，由于在投入過程中提高了銀行品牌、產(chǎn)品的知名度，從而產(chǎn)生公眾效應(yīng)，有利于銀行融資安全回歸。

3.彰顯企業(yè)反哺社會的形象。商業(yè)銀行其產(chǎn)品和服務(wù)需要受到市場、客戶的檢驗，得到社會公眾的認(rèn)可。品牌和形象的提高，有助于價值的提升形象的認(rèn)可。而管理層、特別是高管層理念和形象的改變和提升，是加強和提高銀行競爭力的核心所在。

商業(yè)銀行在當(dāng)前政策環(huán)境下，處于至關(guān)重要的關(guān)口，主動與時俱進(jìn)、樹立社會責(zé)任，對社會公益事業(yè)盡力予以支持，積極支持政府的公共事業(yè)政策，將能夠贏得社會公眾的廣泛認(rèn)可，最終將實現(xiàn)股東利益、社會公益、員工受益的三贏目標(biāo)。

二、困惑 國外銀行如何履責(zé)

在當(dāng)今歐美與發(fā)達(dá)國家，國際性大銀行之間的競爭，已經(jīng)從硬件領(lǐng)域的競爭上升到軟件層面的競爭，從技術(shù)和產(chǎn)品領(lǐng)域的競爭上升到企業(yè)社會責(zé)任以及商業(yè)倫理道德層面的競爭。國際社會主要通過四個渠道促進(jìn)企業(yè)履行社會責(zé)任：

第一，政府與中介自律組織推動社會責(zé)任制度建設(shè)。歐美與日本等國家成立了旨在推進(jìn)企業(yè)和銀行社會責(zé)任的相關(guān)組織。較有影響的是美國社會責(zé)任商會（BSR）、英國的道德貿(mào)易促進(jìn)會（ETI）、日本的良好企業(yè)公民委員會（CBCC）等。積極推動社會責(zé)任的制度與標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。美國較早頒布法律，對企業(yè)社會責(zé)任進(jìn)行規(guī)范，在其影響下法國、英國、德國、荷蘭等國也在各自立法中確立了傾向就業(yè)、工資、工作條件等問題的企業(yè)社會責(zé)任。與此同時有關(guān)國際組織也進(jìn)一步推動了社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)的形成，例如美國的SA8000、英國的AA1000、德國的CSM2000等，構(gòu)建了不同行業(yè)的企業(yè)社會的牢固框架。

第二，銀行將承擔(dān)社會責(zé)任列為自身的戰(zhàn)略目標(biāo)。首先是注重隨時將社會責(zé)任轉(zhuǎn)化為商機。在國外企業(yè)和銀行看來，社會責(zé)任與企業(yè)利潤之間并不矛盾，甚至可以增加企業(yè)利潤。在美國，企業(yè)社會責(zé)任已經(jīng)成為企業(yè)形象訴求的重點，成為旨在塑造品牌形象的非價格競爭手段。在英國，匯豐集團認(rèn)為匯豐銀行之所以能夠連續(xù)多年獲得全球最佳銀行榮譽稱號，關(guān)鍵在于在全球市場積極承擔(dān)各種社會責(zé)任，而其經(jīng)營的成功進(jìn)一步推動了其對社會責(zé)任更大投入。其次是積極加入國際社會責(zé)任機構(gòu)。按照國際社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)約束自身的經(jīng)營活動，已經(jīng)成為國際型大銀行的發(fā)展趨勢?！俺嗟涝瓌t”根據(jù)世界銀行和國際金融公司有關(guān)環(huán)保的指導(dǎo)方針起草確立，2003年6月來自7個國家的10家大型銀行在華盛頓加入“赤道原則”組織。他們承諾貸款只投向能夠滿足具體環(huán)境保護要求的發(fā)展項目。目前包括花旗集團、匯豐集團、美國銀行、蘇格蘭皇家銀行等在內(nèi)的國際型大銀行都采納了這一戰(zhàn)略，將把上述原則應(yīng)用于全球幾乎所有行業(yè)的貸款項目，項目貸款人必須通過有關(guān)環(huán)保評估才能獲得貸款。再次是每年定期對外公布企業(yè)社會責(zé)任報告。社會責(zé)任報告披露的信息主要涵蓋經(jīng)濟、社會和環(huán)境三大領(lǐng)域?；ㄆ旒瘓F和匯豐集團分別從2000年和2003年開始發(fā)布獨立的社會責(zé)任報告，闡釋對于社會責(zé)任的觀點以及履行社會責(zé)任的有關(guān)情況。

第三，社會責(zé)任的認(rèn)識不斷向深層次滲透。公司治理是現(xiàn)代企業(yè)制度中重要的組織結(jié)構(gòu)。國外企業(yè)和銀行從改善公司治理角度出發(fā)，從制度層次促使社會責(zé)任得到更好履行。國際公司治理理念已經(jīng)開始涵蓋企業(yè)社會責(zé)任內(nèi)容。2004版《OECD（經(jīng)濟合作與發(fā)展組織）公司治理原則》，已經(jīng)將“董事會的責(zé)任”一節(jié)中“董事會應(yīng)該保證遵守適當(dāng)?shù)姆伞毙薷臑椤岸聲?yīng)該具有很高的倫理標(biāo)準(zhǔn)，它應(yīng)該考慮到利益相關(guān)者的利益”。越來越多的銀行正在積極建立專門的社會責(zé)任管理機構(gòu)。2003年9月起匯豐集團在其董事會中增加了與審計委員會、提名委員會和薪酬委員會并列的企業(yè)社會責(zé)任委員會，由3名獨立董事和3名外部知名人士組成，負(fù)責(zé)監(jiān)督社會責(zé)任履行情況和可持續(xù)發(fā)展政策實施情況。

第四，形成有效的社會責(zé)任審計監(jiān)察體系。在美國，為了幫助企業(yè)掌握銀行履行社會責(zé)任狀況，經(jīng)過一定的程序就能夠要求內(nèi)部和外部的審計機構(gòu)對銀行進(jìn)行審計。從外部審計來看，對投資基金組織的審計，既要確保資金投向有較高社會責(zé)任感的企業(yè)，也要確保接受投資的企業(yè)遵守投資者的要求；而消費者權(quán)益保護協(xié)會以及環(huán)境保護協(xié)會的審計，則既要對公司履行社會責(zé)任起到監(jiān)督作用，也要為消費者、投資者、政策制定者和雇員等相關(guān)利益者的經(jīng)濟決策，提供真實完整的信息。

三、借鑒、履責(zé)、夢想

我國商業(yè)銀行在取得良好經(jīng)營業(yè)績的同時，已經(jīng)開始踐行其企業(yè)社會責(zé)任，如為員工提供良好的福利保障、為災(zāi)區(qū)捐款捐物等、修建希望小學(xué)、建設(shè)必要的殘疾人服務(wù)設(shè)施等等。盡管已經(jīng)取得了一些成效，但與發(fā)達(dá)國家金融機構(gòu)的表現(xiàn)與成果相比，仍然存在諸多不足。主要表現(xiàn)在：有銀行對自身經(jīng)營利益與社會責(zé)任統(tǒng)籌兼顧不力，違背宏觀調(diào)控政策，導(dǎo)致落后產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能發(fā)展出現(xiàn)過熱；忽視對小企業(yè)和“三農(nóng)”的支持力度，造成國家宏觀經(jīng)濟運行中出現(xiàn)冷熱不勻；污染耗能行業(yè)未能得到控制，銀行沒有承擔(dān)應(yīng)盡的調(diào)控責(zé)任。還有少數(shù)商業(yè)銀行公平競爭和誠實守信觀念仍然淡薄，排斥市場競爭，試圖繼續(xù)依托行政支持，賺取“壟斷”利潤，采取回扣等不正當(dāng)手段爭奪客戶，破壞公平競爭的原則。銀行業(yè)反對商業(yè)賄賂依然任重道遠(yuǎn)。

究其原因主要是缺乏承擔(dān)企業(yè)社會責(zé)任的內(nèi)部動力和外部壓力。在內(nèi)部，由于銀行對企業(yè)社會責(zé)任的認(rèn)識偏差，銀行社會責(zé)任的評價和監(jiān)督體系滯后，沒有建立明確的相關(guān)年度報告制度。對積極踐行企業(yè)社會責(zé)任、實現(xiàn)既定目標(biāo)的商業(yè)銀行沒有給予應(yīng)有的褒揚與獎勵。在外部，金融消費者處于弱勢地位，政府和行業(yè)協(xié)會等非政府組織，沒有發(fā)揮應(yīng)有監(jiān)督批評的作用，全社會和輿論監(jiān)督對商業(yè)銀行履行社會責(zé)任缺乏應(yīng)有的審視與關(guān)注。

以匯豐銀行為例，我國銀行擬可在以下方面作出考量，采取對策：

1.把社會責(zé)任融入銀行經(jīng)營。匯豐銀行之所以能成為企業(yè)社會實踐的典范，是堅持把握了正確的方向——將銀行的社會責(zé)任融入成長發(fā)展全過程：匯豐銀行與社會共生共存的經(jīng)營理念，就是把社會責(zé)任融入銀行經(jīng)營實踐。我國商業(yè)銀行在經(jīng)營中首先要認(rèn)識在國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控中，自身被賦予了義不容辭的責(zé)任，商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中的重要地位，尤其是在推動和促進(jìn)國民經(jīng)濟健康、穩(wěn)定發(fā)展的重要作用。把承擔(dān)社會責(zé)任，與實現(xiàn)股東價值最大化、樹立良好形象、打造品牌影響力等目標(biāo)結(jié)合起來。建立良好的激勵機制，促進(jìn)銀行管理層和員工努力為社會多做貢獻(xiàn)。

2.健全銀行公司治理結(jié)構(gòu)。從匯豐銀行的實踐經(jīng)驗來看，企業(yè)社會責(zé)任的實現(xiàn)基礎(chǔ)，離不開健全的公司治理結(jié)構(gòu)。而我國商業(yè)銀行尤其是中小銀行還普遍存在外部董事占比小、有效監(jiān)督機制不健全的狀況。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行在清晰界定商業(yè)銀行股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層，以及與黨委之間職責(zé)范圍和相互關(guān)系的同時，還需要明確以下原則：一是在董事會公司治理戰(zhàn)略目標(biāo)中將社會責(zé)任目標(biāo)具體化；二是提高監(jiān)事會監(jiān)督權(quán)的獨立性；三是健全問責(zé)機制。根據(jù)責(zé)任追究制度，一旦出現(xiàn)違背社會責(zé)任的問題，必須進(jìn)行嚴(yán)厲查處。

3.厘清銀行社會責(zé)任邊界。銀行既要避免因為過度強調(diào)對股東負(fù)責(zé)而忽略社會責(zé)任，又要防止因為過多承擔(dān)社會責(zé)任而破壞股東權(quán)益。要避免以政府背后的“第二財政”方式履行社會職責(zé)。只有對社會承擔(dān)必要的責(zé)任和義務(wù)，才能得到社會更多的認(rèn)同，從而進(jìn)一步改善經(jīng)營績效，提高自身競爭力。匯豐銀行主動履行企業(yè)社會責(zé)任，與政府推動企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任有著密切關(guān)系。英國政府采取了一系列主動政策推進(jìn)企業(yè)履行社會責(zé)任，同時與政府協(xié)商調(diào)整了在經(jīng)濟、貿(mào)易和其他方面的社會責(zé)任。

4.全面規(guī)范披露經(jīng)營信息。具有社會責(zé)任感的銀行基本特征是：自愿履行社會責(zé)任，而非法律、規(guī)則和習(xí)俗使然；真誠推動與各利益相關(guān)者互動；將經(jīng)濟、社會和環(huán)境追求，納入銀行戰(zhàn)略目標(biāo)予以考量。匯豐銀行年度企業(yè)社會責(zé)任報告全盤遵循AA1000標(biāo)準(zhǔn)。披露的社會責(zé)任信息一般包括經(jīng)濟、社會和環(huán)境三個方面，既有定性描述也有定量指標(biāo)，信息充分翔實。相比之下我國商業(yè)銀行對于社會責(zé)任信息的披露較為有限，基本將社會責(zé)任等同于公益事業(yè)，披露的社會責(zé)任信息有失于不全面、不充分、不及時。

5.政府推動銀行承擔(dān)社會責(zé)任。匯豐銀行主動履行企業(yè)社會責(zé)任，與英國政府推動企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任有著密切關(guān)系。英國政府成立了旨在推行企業(yè)社會責(zé)任的組織——道德貿(mào)易促進(jìn)會（ETI）和推動企業(yè)社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)形成的國際組織——AA1000。英國政府在匯豐銀行履行企業(yè)社會責(zé)任中扮演著管理監(jiān)督、有效促進(jìn)、客觀評估、切實激勵的角色。采取了一系列主動政策，推進(jìn)企業(yè)履行社會責(zé)任，同時調(diào)整政府在經(jīng)濟、貿(mào)易和其他政策方面的管轄權(quán)。

當(dāng)前，我國銀行業(yè)加速提升綜合競爭實力，將企業(yè)社會責(zé)任建設(shè)納入商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略，已經(jīng)越來越成為銀行與監(jiān)管雙方共同的管理訴求。我國政府應(yīng)做好以下幾項工作：當(dāng)前主要從《商業(yè)銀行法》層面明確企業(yè)社會責(zé)任；加快出臺適用所有商業(yè)銀行（包括內(nèi)資與外資銀行在內(nèi)）的企業(yè)社會責(zé)任指引；強化商業(yè)銀行企業(yè)社會責(zé)任信息披露。要求商業(yè)銀行嚴(yán)格執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策。建立適合我國商業(yè)銀行的企業(yè)社會責(zé)任評價體系，鑒定政府的鼓勵與引導(dǎo)政策，使我國商業(yè)銀行對企業(yè)社會責(zé)任的態(tài)度從“不愿意”上升到“我愿意”階段。完善銀行業(yè)協(xié)會的引領(lǐng)和推動作用，發(fā)布銀行業(yè)社會責(zé)任報告。