司 飛，李 晶

（1.中山大學(xué) 人事處；2.中山大學(xué) 財務(wù)與國資管理處，廣東 廣州 510275）

我國大學(xué)基金會籌募工作現(xiàn)狀及發(fā)展研究

司 飛1，李 晶2

（1.中山大學(xué) 人事處；2.中山大學(xué) 財務(wù)與國資管理處，廣東 廣州 510275）

基金會是一種募集社會捐贈資金，用于資助社會公益事業(yè)的非政府、非營利的、獨立的法人組織.作為一種介于政府與公民個體間的社會慈善組織，它參與了社會財富的再次分配活動，對調(diào)節(jié)社會貧富懸殊，聚集財富發(fā)展社會公益事業(yè)起了巨大的作用.而大學(xué)基金會作為通過基金的保值增值來服務(wù)于大學(xué)教學(xué)科研和設(shè)施建設(shè)為目的的非公募基金會，則更具有高等教育領(lǐng)域的特殊使命.從大學(xué)基金會發(fā)展存在的外部、內(nèi)部環(huán)境等方面對我國大學(xué)基金會籌募工作的難點進(jìn)行分析，結(jié)合其面臨的發(fā)展機遇提出大學(xué)基金會發(fā)展的一些建議.

大學(xué)基金會；社會捐贈；籌募

基金會是一種募集社會捐贈資金，用于資助社會公益事業(yè)的非政府、非營利的、獨立的法人組織，是一種介于政府與公民個體間的社會慈善組織，也是人類社會發(fā)展中出現(xiàn)的一種重要的組織制度創(chuàng)新形式，其具有公益性、非營利性、非政府性、基金信托性的基本屬性［1］.

傳統(tǒng)中國的民間，一直有著樂善好施的美德及慈善傳統(tǒng)，然而基金會這種新型公益性組織形式作為一種外來事物被引進(jìn)我國，則是在改革開放之后.1981年7月，新中國第一家基金會——中國兒童少年基金會的成立揭開了現(xiàn)代意義上基金會在我國的發(fā)展歷程.隨后，宋慶齡基金會、殘疾人福利基金會等以基金會之名的組織層出不窮，涉獵眾多領(lǐng)域，1988年我國出臺了第一部基金會法規(guī)——《基金會管理辦法》.在進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國經(jīng)濟持續(xù)快速增長，財富總量呈現(xiàn)巨幅增長，與此并存的是一個基金會迅速發(fā)展的喜人景象.2004年頒布的《基金會管理條例》，2005年發(fā)布的《民間非營利組織會計制度》等這些相關(guān)制度的陸續(xù)出臺，亦為基金會的發(fā)展構(gòu)筑成了一個較為健康完善的法律政策環(huán)境，并激發(fā)了社會各界通過興辦基金會參與社會公益事業(yè)的熱情.

1 大學(xué)基金會的衍生背景

卡內(nèi)基在談到最佳的捐贈領(lǐng)域時首選的是“巨富之人建立的大學(xué)”［2］，如果要將自己的財富用于一項偉大的公益事業(yè)，那么，大學(xué)是一個永遠(yuǎn)都可以大有所為的領(lǐng)域，無論是創(chuàng)辦大學(xué)，或是為已有的大學(xué)錦上添花和拓展新的項目，都有著非常廣闊的空間.

在美國無論商界富豪、政壇名流還是平民百姓都有向大學(xué)進(jìn)行捐贈的意識，他們通過多種途徑將各式各樣的私人財產(chǎn)捐贈給大學(xué)，這些行為客觀上為美國高等教育的發(fā)展提供了較為充足的財力和物力支持.為充分發(fā)揮社會捐贈對高等教育的積極作用，高校需要有一個專門的機構(gòu)對這些資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范管理和有效運作，在這種社會需求下，大學(xué)基金會應(yīng)運而生.它承載著美國悠久的慈善文化和傳統(tǒng)，在美國高等教育發(fā)展歷程中扮演著不可替代的角色并為之做出了特有的貢獻(xiàn).作為一種非官方的民間力量，它承載著美國“小政府、大民眾”的深層文化觀念，根據(jù)歷史的變化活躍在高等教育大舞臺的中心或邊緣.美國大學(xué)面向社會籌措捐款的歷史可以追溯到370年前著名的哈佛、耶魯、斯坦福等大學(xué)的成立及籌款事跡［3］.

而在我國，大學(xué)接受社會捐贈也有悠久的歷史，如在中山大學(xué)康樂園中矗立棟棟的紅樓，斑駁雅致的磚墻，古典的樓檐布局，就是前嶺南大學(xué)時期的歷史與當(dāng)代社會有識之士慷慨解囊的完美結(jié)合.

2 我國大學(xué)基金會籌募工作存在的問題

近年來，隨著政府投入在高等教育成本中比例和作用的逐漸減弱，高等教育成本來源已經(jīng)朝著多元化、多渠道的方向發(fā)展，作為分擔(dān)高等教育成本主體之一的社會捐贈，也呈現(xiàn)出逐年遞增之勢.對外開放以來，我國的社會經(jīng)濟得到了快速的發(fā)展，海內(nèi)外一些團體和友好人士對高等院校的理解和支持越來越多［4］.為了進(jìn)一步拓寬籌資辦學(xué)渠道，解決經(jīng)費短缺的難題，我國不少高校也開始重視社會捐贈在高校成本分擔(dān)中的作用，相繼成立了基金會、董事會等，采用更為專業(yè)化的管理來更好地籌募資金.目前國內(nèi)比較有影響的大學(xué)基金會有清華大學(xué)教育基金會、北京大學(xué)教育基金會、上海交通大學(xué)教育基金會以及浙江大學(xué)教育基金會等.但是相比美國等西方大學(xué)基金會的發(fā)展和運作現(xiàn)狀而言，我國大學(xué)基金會的資金籌募工作在國家政策和社會制度保障、組織機構(gòu)狀況、捐贈數(shù)量及捐贈來源、投資運作方式等方面還有不少的差距，同時也面臨著不小的困境.

2.1 外部環(huán)境問題

（1）對高等教育的捐贈意識的有待培養(yǎng).中國人向來是有著樂善好施、扶貧濟困的捐贈傳統(tǒng)，比如在過往的冰災(zāi)、地震災(zāi)害面前的表現(xiàn)出來的大愛無疆、慷慨捐助等諸多善舉，然而對于高等教育的捐贈意識卻仍有待培養(yǎng)。長期以來形成的觀念認(rèn)為高等教育是政府的責(zé)任，但是由于近年來國家財政經(jīng)費投入教育事業(yè)的滯后，人均教育經(jīng)費甚至一度出現(xiàn)負(fù)增長，這對我國快速發(fā)展的高等教育事業(yè)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的.

（2）面對我國金融資本市場的變化發(fā)展以及國際金融形勢的走向，我國政府近年來頒布了一系列規(guī)范投資市場的法律和條例，使得整個投資環(huán)境已有改善，但還不盡理想，對于大學(xué)基金會而言，還存在投資方向、可投資的金融產(chǎn)品等的不明確及風(fēng)險較大等問題.

（3）金融危機和潛在的經(jīng)濟大衰退的威脅，使得大學(xué)基金會面臨著潛在捐款人縮減慈善預(yù)算的問題.

2.2 大學(xué)基金會內(nèi)部問題

由于我國大學(xué)基金會起步較晚，籌款工作尚處于摸索階段，因此存在著內(nèi)部監(jiān)管、工作理念和工作程序上等不足.

（1）缺乏對捐贈來源合法性審核的法律監(jiān)督機制，以及一個有效的、透明的體系來管理和監(jiān)控資金的使用，同時對基金保值增值投資運作缺乏有效管理.

（2）在工作理念方面，主動出擊的意識不足，籌募理念還不夠先進(jìn)，長期以來形成“募捐=乞討”的觀念，同時，從業(yè)人員大多沒有接受過專業(yè)訓(xùn)練，專業(yè)素養(yǎng)不高，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)層面對籌款工作的投入和重視度還不夠.

（3）在工作程序方面，捐贈渠道不盡通暢，缺乏與院系的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機制，使得大學(xué)內(nèi)部各部門間的籌款信息交流不暢.

（4）自身組織管理體制的不適應(yīng)：例如理事、監(jiān)事等治理結(jié)構(gòu)不合理和責(zé)權(quán)不清，機構(gòu)配置的不合理等.（5）高校之間對于捐贈資源還存在著一定的競爭，由于高校捐贈的重點大都放在大額捐贈，造成相對的資源稀缺.

3 我國大學(xué)基金會發(fā)展面臨的機遇

3.1 政府及政策層面的支持與引導(dǎo)

（1）教育、慈善事業(yè)和基金會管理層面的政策支持

近年來，對于教育、慈善事業(yè)和基金會管理層面，我國政府政策的支持和引導(dǎo)力度已日趨改善，這將為高校籌款事業(yè)奠定政策層面的良好氛圍：例如1993年，中共中央、國務(wù)院制訂了《中國教育改革和發(fā)展綱要》，首次提出“高等教育要逐步形成以中央、省兩級政府辦學(xué)為主、社會各界參與辦學(xué)的新格局，要逐步建立以國家財政撥款為主，輔之以社會捐資集資和設(shè)立教育基金等多種渠道籌措教育經(jīng)費的體制.”這是高教經(jīng)費來源中第一次確立了社會捐贈所扮演的角色，同時也標(biāo)志著我國的高等教育從政府全面承擔(dān)轉(zhuǎn)變?yōu)檎?、社會和家庭三者共同分?dān)的局面.再如，從1988年國務(wù)院頒布第一部《基金會管理辦法》，到2004年新《基金會管理條例》的出臺，再到2005年舉行中華慈善大會，公布了我國第一部《中國慈善事業(yè)發(fā)展指導(dǎo)綱要(2006—2010)》等，都從不同角度對大學(xué)基金會的籌款事業(yè)創(chuàng)造了有利的政策導(dǎo)向.

（2）對社會捐贈的稅收優(yōu)惠政策的逐漸增多

我國政府在對社會捐贈免稅和其它優(yōu)惠政策方面已逐漸增多，2007年財政部聯(lián)合國家稅務(wù)總局發(fā)布了《關(guān)于公益救濟性捐贈稅前扣除政策及相關(guān)管理問題的通知》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，其中提到我國企業(yè)捐贈稅收優(yōu)惠由3%增長到12%，相對比美國約5%的比例要高，這對于鼓勵和營造社會捐贈亦有較好的推動.

3.2 校友捐贈及群體影響力的擴大

校友是大學(xué)的最大財富，校友資源是學(xué)校發(fā)展過程中不可忽視的重要力量，是一個寶貴的資源庫.校友捐贈是目前高校社會捐贈的主體，是高校社會捐贈中特殊的群體——校友對母校提供的物質(zhì)、智力、精神等方面的捐贈［3］.

近年來，越來越多私有財產(chǎn)和中產(chǎn)階級涌現(xiàn)，其中很大一部分屬于70年代末80年代初畢業(yè)的中青年校友，這個群體通常對母校有著深厚的感情，同時慈善觀念也在其意識里日益被樹立及加強.例如浙江大學(xué)著名的旅美校友段永平就是一個顯著的代表，他曾說過“投資是我的愛好，慈善才是我的工作”，但實際上他的投資與慈善密不可分.2005年，段永平和妻子劉昕成立了家庭慈善基金Enlight Foundation.把他擁有的一些股票捐到這個基金里，基金的主要慈善方向是教育領(lǐng)域.2006年，段永平和“網(wǎng)易”首席執(zhí)行官丁磊以個人名義聯(lián)手向浙江大學(xué)捐贈4 000萬美元，支持教育事業(yè).

與此同時，越來越多的校友愿意運用自己的影響力為母?；I款，這類的志愿者服務(wù)是籌款活動成功的關(guān)鍵.例如：中山大學(xué)中文系校友駱馳先生，長期熱衷于慈善公益事業(yè)，也正是通過他的引薦，香港道德會自2007年起在中山大學(xué)捐資設(shè)立了“中山大學(xué)香港道德會助學(xué)金”，正是由于校友們慷慨資助，不僅使多位家庭經(jīng)濟困難的學(xué)子們順利完成學(xué)業(yè).而且也延續(xù)著其與母校間的情感.因此，如果能抓住機遇，積極開展年度捐贈或制定目標(biāo)群體相關(guān)的校友捐贈籌款方案，為關(guān)注母校發(fā)展的廣大校友搭建回報母校的平臺，則必將會為在校園里培養(yǎng)捐贈習(xí)慣、營造捐贈氛圍、拓展捐贈渠道打下扎實的基礎(chǔ).

3.3 企業(yè)社會責(zé)任意識的加強

中國青少年發(fā)展基金會秘書長涂猛認(rèn)為，企業(yè)家對于公益事業(yè)的態(tài)度有三層境界：“第一階段是關(guān)心我捐了錢、行了善有沒有人知道，對我有沒有意義，第二階段是關(guān)心我捐的錢有沒有真正去到需要幫助的人手中，有沒有被慈善組織濫用，第三階段是關(guān)心我所做的事情對那些需要幫助的人最終產(chǎn)生了什么樣的影響，而我接下來還有哪些可以做的.……如果越來越多的企業(yè)能夠進(jìn)入到第三層境界，對整個社會的積極意義會更大.”在過往的雪災(zāi)、地震災(zāi)害之后，越來越多的企業(yè)社會責(zé)任話題被關(guān)注，一些大企業(yè)開始注重社會形象，考慮其所應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任，并將公益與自身的戰(zhàn)略需求結(jié)合起來.例如3M中國公司，企業(yè)社會責(zé)任就貫穿在日常研發(fā)、生產(chǎn)制造的每一個環(huán)節(jié)之中，同時，以教育、交通安全、公益、環(huán)保為平臺，3M中國持續(xù)開展著各類企業(yè)社會責(zé)任項目，“3M創(chuàng)意獎學(xué)金”、“3M高校學(xué)生創(chuàng)新論壇暨研發(fā)探秘活動”等項目都在不斷完善著公司的企業(yè)社會責(zé)任網(wǎng)絡(luò).

中國企業(yè)社會責(zé)任意識的不斷加強，對于大學(xué)籌款提供了一個非常有利的外部環(huán)境和平臺，大學(xué)基金會亦可抓住這個機遇，根據(jù)自身的特點和需求設(shè)計向企業(yè)開展資金籌措的方案.

3.4 投資運作市場的日益規(guī)范

雖然我國的整個投資運作環(huán)境還不盡完善，但投資市場不斷完善和不斷涌現(xiàn)的新投資手段、金融衍生工具和專業(yè)投資機構(gòu)，以及金融海嘯中的一系列救市措施，還是為大學(xué)留本基金的健康發(fā)展逐步創(chuàng)造了一定有利的外部條件［4］.隨著我國大學(xué)基金會所面臨的外部機遇的層出不窮，在抓住機遇的同時，高校自身的籌款重視度的亦在同步提升，紛紛建立起其在籌款方面的長遠(yuǎn)目標(biāo)、價值觀和戰(zhàn)略以及相關(guān)配套的政策和管理細(xì)則，這對促進(jìn)社會捐贈對高校的發(fā)展將有著重要的意義.

4 完善大學(xué)基金會籌募工作的若干對策

針對我國大學(xué)基金會在籌募工作中存在的問題和面臨的發(fā)展機遇，就大學(xué)基金會組織架構(gòu)的完善和專業(yè)人員隊伍的配備、籌款理念的轉(zhuǎn)變、校友資源的拓展以及加強基金的規(guī)范運作和保值增值的有效管理等幾個方面對大學(xué)基金會籌募工作提出一些嘗試性的建議.

4.1 組織架構(gòu)的完善和專業(yè)人員隊伍的配備

完善大學(xué)基金會校院二級籌資管理體制，可以使大學(xué)基金會在宏觀層面和學(xué)院具體層面都可以對捐贈項目進(jìn)行調(diào)控，有利于統(tǒng)籌管理同時爭取更多的社會捐贈，并讓更多的專（兼）職人員充實到基金會的隊伍中來；與此同時，注重加強對基金會現(xiàn)從業(yè)人員的培訓(xùn)，改進(jìn)服務(wù)意識，提升募捐理念，打造一支籌資理財?shù)膶I(yè)隊伍.

4.2 籌款理念的轉(zhuǎn)變

美國著名籌款咨詢專家Ken Burnett說：“籌款不等于要錢，我們要做的是使人們信服，他的捐贈可以發(fā)揮巨大的作用”.因此籌款實際上是一個激發(fā)熱情的過程［5］.

大學(xué)基金會要轉(zhuǎn)變籌款理念，合理定位，培養(yǎng)大學(xué)基金會獨特而又有公信力的公眾形象.首先是對大學(xué)籌款性質(zhì)要有清晰地認(rèn)識，大學(xué)捐贈表征著社會與大學(xué)的伙伴關(guān)系：捐贈者出錢，學(xué)者出力，使大學(xué)與社會為著共同使命做出更卓越的貢獻(xiàn).對大學(xué)捐贈實際上是一個“扶強”過程，“扶強”意味著你做的越好人家給予你的就越多，因此無論籌款宣傳、籌款定位，還是籌款人選的選擇，都要首先考慮這一原則.其次要建立與捐贈者的長久友誼關(guān)系，從業(yè)人員要經(jīng)常站在捐贈者的角度考慮問題，將其視為可信賴的朋友，和他們一起為了共同的理想而奮斗.再次，要樹立雙贏的理念，大學(xué)基金會不是丐幫而是合作伙伴，捐贈行為是一種雙贏的行為.有了這種理念，基金會籌募人員則會更加從容，在接受捐贈時也能表現(xiàn)得不卑不亢.最后，要樹立可持續(xù)的理念.大學(xué)的發(fā)展是一個長期持續(xù)的過程，基金會的工作也要保持連續(xù)性，要能源源不斷地為學(xué)校的發(fā)展籌募需要的資金.

4.3 校友資源的拓展

大學(xué)基金會在籌募工作中要特別注重校友資源的拓展：一是建立健全大學(xué)的校友數(shù)據(jù)庫，為獲得校友籌款提供扎實的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；二是建立捐贈校友的聯(lián)系回訪制度；三是要發(fā)揮基層校友組織的力量，四是要加強對在校生校友意識的培養(yǎng)，建立獨特捐贈文化，積極培養(yǎng)校友的捐贈意識.

4.4 加強基金的規(guī)范運作和保值增值的有效管理

根據(jù)大學(xué)基金會的特點，大學(xué)基金會的基金管理應(yīng)重在制度建設(shè)，為規(guī)范大學(xué)基金會的基金管理，應(yīng)該加強基金會內(nèi)部運作的監(jiān)督，把基金增值效率作為檢驗基金會管理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)來加強基金運作管理和提高基金使用效益，確?；饡Ｖ翟鲋颠\作的健康、有序發(fā)展.具體可以從以下幾方面來加強管理：加強基本預(yù)算的管理，嚴(yán)格預(yù)算控制；加強基本建設(shè)資金和專項經(jīng)費的管理；加強基金運作的風(fēng)險管理等.

隨著經(jīng)濟社會的全面協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展，政策法規(guī)的日益規(guī)范和完善，公民意識和行善意識的逐步興起，基金會作為重要的社會組織必將在中國大地上遍地開花.在未來的二十至三十年間，大學(xué)基金會必能抓住機遇乘勢而上，借助大學(xué)的人文環(huán)境和影響力，在制度建設(shè)和人員配備完善上下功夫，以期能動員社會廣泛的積極力量做好籌款工作，為我國教育事業(yè)添磚加瓦.

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［1］Li Yao,John Whalley,Zhang Shunming,et al.The Higher Educational Transformation of China and Its Global Implications［J］.The World Economy,2011,34(4):516-545.

［2］安德魯·卡內(nèi)基.財富的福音［M］.楊會軍,譯.北京：京華出版社，2006.

［3］喬海曙,許國新.校友捐贈和高校發(fā)展-社會資本視角的分析［J］.教育科學(xué)，2006(5):50-52.

［3］王名,徐宇珊.基金會論綱［M］.北京：社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2008.

［4］孟東軍,陳禮珍,張美鳳.中美大學(xué)教育捐贈管理比較研究［J］.中國高教研究,2005(7):54-56.

［5］黃建華,游睿山,宗菁.高?；饡I款營銷研究［J］.清華大學(xué)教育研究,2006(4):58-61.

On the current Chinese universities foundations’fund-raising status-quo and its outlook

SI Fei1,LI Jing2
(1.Human Resources Department,Sun Yat-sen University；2.Office of Finance and University Assetst,Sun Yat-sen University,Guangzhou 510275,Guangdong,China)

A foundation is a non-governmental and non-profit organization and an independent legal entity,which raises fund donation from community to subsidize social welfare.As a social charity organization between the government and citizens,a foundation is involved in social wealth redistribution activities,playing a significant role in adjusting the social disparity between the rich and the poor and gathering the wealth on developing social public welfare undertakings.A University Foundation,as a non-public foundation,has a special mission in the field of higher education with the purpose of serving the college teaching,scientific research and facility construction by means of preserving and increasing the collected fund's value.This article attempts to briefly analyze the external and internal obstacles encountered by domestic University Foundations.Moreover,a series of recommendations of University Foundations’further development opportunities are provided.

university foundation；social donation；fund raising

G648

1007-5348（2013）08-0072-05

2013-06-12

司飛（1981-），女，廣東韶關(guān)人，中山大學(xué)人事處人事科助理研究員，碩士，主要從事高校人力資源及教育發(fā)展基金的研究.

（E D.:X， J）