鐘利

摘要：當(dāng)前，我公司電費管理和財務(wù)管理工作都存在著一些問題和不足，由于財務(wù)系統(tǒng)與營銷系統(tǒng)分屬兩個不同的信息系統(tǒng)，集成不高，存在信息孤島，使財務(wù)對營銷的監(jiān)管手段落后，造成營業(yè)收費游離于財務(wù)監(jiān)管之外，財務(wù)人員只能簡單的依據(jù)銀行回單或繳款憑證來確認(rèn)相關(guān)收入，對營銷系統(tǒng)內(nèi)的業(yè)務(wù)情況不清楚，不能對電費管理過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行追蹤，查找原因，影響了營銷賬務(wù)信息的及時性以及公司的正常發(fā)展。加強電費管理與財務(wù)管理的融合和協(xié)作，對于完善公司管理，降低公司電費回收風(fēng)險，促進(jìn)公司高效穩(wěn)定發(fā)展有著重要的意義。

關(guān)鍵詞：SGI86；營銷系統(tǒng)；賬務(wù)管理

引言

當(dāng)今時代是信息化時代，信息化建設(shè)是國家電網(wǎng)公司工作的重要組成部分，為建設(shè)“一強三優(yōu)”現(xiàn)代公司，完成公司“兩個轉(zhuǎn)變”的宏偉目標(biāo)，國家電網(wǎng)公司于2006年提出了在全公司系統(tǒng)實施信息化“SGI86”工程，為落實國家電網(wǎng)公司SGI86工程建設(shè)，加強企業(yè)核心資源人、財、物的集約化管理，深化公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的要求，我公司2007年開始進(jìn)行SGI86營銷系統(tǒng)建設(shè)，經(jīng)過多年的建設(shè)，已能較好地支撐營銷業(yè)務(wù)的開展，但由于銀行在途資金的時差、營銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)“實收”與財務(wù)“實收”的定義不一致，營銷部門和財務(wù)部門的電費帳務(wù)總是不能一致，月結(jié)月清難以實現(xiàn)。本文從我公司電費管理和財務(wù)管理的現(xiàn)狀出發(fā)，分析了我公司在電費管理和財務(wù)管理中存在的問題，并在此基礎(chǔ)上，提出了解決對策和建議，以期能對企業(yè)各項管理起到一定的作用。

一、公司電費管理和財務(wù)管理現(xiàn)狀

當(dāng)前，我公司財務(wù)管理部門與營銷部門在電費管理中普遍存在脫節(jié)的現(xiàn)象，特別是在銷售電量、銷售電費和銷售電價，已收回電費和未收回電費等賬務(wù)數(shù)據(jù)上反映尤為突出。

1.財務(wù)部門與營銷部門之間信息傳遞實時性不強

退費、未達(dá)賬管理過程未實現(xiàn)全過程的系統(tǒng)管理。通常在進(jìn)行電力企業(yè)銷售管理中，應(yīng)當(dāng)依據(jù)營銷部門所提供的月報數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的財務(wù)管理工作，營銷系統(tǒng)只記錄了退費原因及結(jié)果，而退費財務(wù)審批、退費時間、退費方式等均未實現(xiàn)系統(tǒng)管理，只由人工負(fù)責(zé)跟蹤處理。電費收入賬戶的對賬過程在財務(wù)系統(tǒng)中處理，發(fā)現(xiàn)企業(yè)未達(dá)賬或銀行未達(dá)賬，由財務(wù)部門口頭通知營銷部門處理。而財務(wù)部門賬單上所顯示的銷售電量和電費數(shù)據(jù)往往不夠全面，財務(wù)人員只能簡單的依據(jù)銀行回單或繳款憑證來確認(rèn)相關(guān)收入，對營銷系統(tǒng)內(nèi)的業(yè)務(wù)情況不清楚，造成營業(yè)收費業(yè)務(wù)資金缺乏有效管理，不能正確反應(yīng)企業(yè)的實際銷售情況，

根據(jù)國網(wǎng)集成技術(shù)規(guī)范，營銷系統(tǒng)每日將確認(rèn)到賬后的實收電費及業(yè)務(wù)費進(jìn)行分類匯總后，傳送財務(wù)ERP管控系統(tǒng)，也就是只有當(dāng)日在營銷系統(tǒng)中做了到賬確認(rèn)的數(shù)據(jù)才作為當(dāng)日數(shù)據(jù)發(fā)送，不同于現(xiàn)有的按解款日期進(jìn)行核算，目前大部分銀行都是第二天才反饋前一天的銀行文本，營銷系統(tǒng)收到銀行文本后才做到賬確認(rèn)，特別是月末日銀行文本無法當(dāng)日傳遞，營銷系統(tǒng)當(dāng)日不能做到賬確認(rèn)處理，實收數(shù)據(jù)無法在財務(wù)賬上反映。

2.營銷SGI86系統(tǒng)內(nèi)不能及時了解所收電費資金的到賬和未達(dá)賬情況

當(dāng)前，營業(yè)收費主要依賴SGI86營銷系統(tǒng)平臺，營銷SGI86系統(tǒng)采用單一記賬模式，如，銀行代收電費，客戶到銀行窗口用現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支票繳納電費，銀行通過銀電聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)實時進(jìn)行電費銷賬，銀行當(dāng)日營業(yè)終了之后進(jìn)行清賬，次日將前天代收的電費資金轉(zhuǎn)入電費收入戶，也就是說，從客戶繳了錢之后到電費資金到賬有一定的時間差，使得收費人員無法及時判斷轉(zhuǎn)賬資金是否已經(jīng)到達(dá)銀行賬戶。我公司曾經(jīng)出現(xiàn)這樣一個案例：

在2012年3月11日，甲客戶到供電營業(yè)廳，用一張2萬元的轉(zhuǎn)賬支票繳納了3月的電費?；貑紊限D(zhuǎn)賬時間是2012年3月10日（這筆資金沒有到達(dá)我公司銀行賬戶）。同時，新增用戶乙客戶，在3月11日通過網(wǎng)銀。向我公司銀行賬戶上轉(zhuǎn)了2萬元的預(yù)購電費，當(dāng)天該筆資金到達(dá)我公司銀行賬戶：乙客戶沒有及時到供電營業(yè)廳開具發(fā)票，收費人員也未做帳。3月底，財務(wù)人員在手工進(jìn)行銀行到賬資金確認(rèn)時，把乙客戶所轉(zhuǎn)的2萬元誤認(rèn)為是甲客戶的，將兩筆賬進(jìn)行購銷。5月21日乙客戶拿著銀行轉(zhuǎn)賬支票到供電營業(yè)廳，要求開具預(yù)購電費發(fā)票，收費人員看見是3月11日的銀行回單，通知財務(wù)人員查詢是否有2萬元企業(yè)未達(dá)賬，通過查賬才暴露甲客戶所轉(zhuǎn)資金未達(dá)賬。

目前用戶直接網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬，又未到營業(yè)廳打印發(fā)票，財務(wù)只能一直掛帳而不能及時確認(rèn)收入。這種情況出現(xiàn)較多。財務(wù)與營銷管理脫節(jié)是造成企業(yè)未達(dá)賬問題關(guān)鍵所在。此外，營業(yè)收費的繳款要求日清日結(jié)，而進(jìn)賬單、繳款單及相應(yīng)的收款記賬憑證不能有效保證每天及時送達(dá)至財務(wù)部門。電費資金在途管理上的真空地帶，企業(yè)未達(dá)賬、銀行未達(dá)賬信息沒有在系統(tǒng)中進(jìn)行管理，容易造成月末大量的銀行未達(dá)帳項，月度現(xiàn)金流量預(yù)算難以控制，使得公司的會計信息出現(xiàn)失真，不利于公司對營銷信息的快速掌控。

3.財務(wù)部門與營銷部門之間電費資金對賬時間不一致

財務(wù)部門與營銷部門之間電費資金到賬時間不一致對賬不及時，存在重復(fù)對賬的問題。營銷根據(jù)銀行紙質(zhì)進(jìn)賬回單與營銷系統(tǒng)中的電子信息進(jìn)行對賬，財務(wù)再根據(jù)營銷手工報送的匯總實收報表及銀行紙制進(jìn)賬回單與銀行對賬單進(jìn)行對賬，兩邊重復(fù)對賬，且由于財務(wù)一般每月末才進(jìn)行一次銀行到賬情況對賬，對賬不及時。

二、原因分析

長期以來電力行業(yè)的信息化基本上是分散建設(shè)，沒有形成統(tǒng)一的信息化標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，沒有整體的考慮。各職能部門各自為政，習(xí)慣于只根據(jù)自身的需求單獨立項，開發(fā)功能單一、開放性較差的專用系統(tǒng)，最大的問題就是數(shù)據(jù)的不可兼容，信息被嚴(yán)重割裂開來，最終形成了數(shù)量眾多的信息“孤島”。不同的系統(tǒng)數(shù)據(jù)來源不同，處理方法也有差異，往往不同系統(tǒng)產(chǎn)生的同一口徑的數(shù)據(jù)卻天壤之別。

1.在業(yè)務(wù)管理應(yīng)用系統(tǒng)中營銷管理的收費與財務(wù)核算業(yè)務(wù)管理關(guān)系較為緊密，這種被稱作緊耦合的管理業(yè)務(wù)，是通過ERP一體化來實現(xiàn)的，而且也有這樣的成熟套裝軟件，因此財務(wù)管理通過成熟套裝軟件的技術(shù)路線來實現(xiàn)：對于營銷管理，無疑也與ERP所包括的業(yè)務(wù)管理有著緊密的關(guān)系，但這個部分有著突出的行業(yè)特征，ERP中沒有相應(yīng)的功能，加上兩個系統(tǒng)都非常復(fù)雜，實時性要求相對較高，各省市公司均有比較成熟的系統(tǒng)，所以采用走分系統(tǒng)建設(shè)，再進(jìn)行集成的技術(shù)路線。由于我公司還未實現(xiàn)營財一體化這就帶來了營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)與財務(wù)業(yè)務(wù)管理應(yīng)用系統(tǒng)就不可避免的出現(xiàn)在有的項目上定義不一致的問題。

2.ERP它是由制造業(yè)的物料供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售全過程的價值鏈管理經(jīng)驗發(fā)展而來的，以財務(wù)為中心，將資源“換算”成價值量，通過業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生準(zhǔn)確的、精細(xì)的量值，再對數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計、分析、挖掘、處理，形成生產(chǎn)過程的價值控制和企業(yè)經(jīng)營管理決策的輔助支持。目前，國內(nèi)外的ERP軟件和解決方案主要是針對金融財務(wù)、電子制造業(yè)、IT業(yè)和大型機電制造業(yè)，在電力行業(yè)的應(yīng)用比較少。由于不是專門為電力系統(tǒng)設(shè)計，而是在制造業(yè)軟件的基礎(chǔ)上修改而成，過分強調(diào)業(yè)務(wù)處理，對電力系統(tǒng)生產(chǎn)的安全性、可靠性考慮不足，對電力行業(yè)企業(yè)現(xiàn)有的或?qū)淼膽?yīng)用系統(tǒng)連接需要二次開發(fā)。

3.由于財務(wù)與營銷兩個專業(yè)對電費獨立管理，業(yè)務(wù)流程獨立運作，數(shù)據(jù)交互通過手工傳遞，營銷電費核算、收費等業(yè)務(wù)生成的會計信息主要以人工處理方式為主，因此財務(wù)系統(tǒng)的銀行到賬信息不能滿足營銷達(dá)賬確認(rèn)的需求，營銷的達(dá)賬確認(rèn)采取根據(jù)回單而非銀行電子對賬單的方式進(jìn)行處理，容易形成財務(wù)與銀行的未達(dá)賬項，財務(wù)部門的ERP系統(tǒng)中不能及時了解營銷部門的銷售情況，影響企業(yè)對賬戶資金的監(jiān)控，這違背了ERP以財務(wù)為核心的管理模式。

三、采取措施

1.將財務(wù)部門的ERP核算系統(tǒng)，與營銷部門的SGI86營銷信息系統(tǒng)有機結(jié)合

將財務(wù)部門的ERP系統(tǒng)，與營銷部門的SGI86營銷信息系統(tǒng)有機接軌，在生成應(yīng)收數(shù)據(jù)時，營銷系統(tǒng)按ERP中的核算要求匯總用戶數(shù)據(jù)，提供給ERP進(jìn)行賬務(wù)處理。使得兩部門在電費管理問題上能互為補充，保證一致，逐步建立起全局統(tǒng)一、簡潔高效、反應(yīng)快速的專業(yè)化營銷體系，從而進(jìn)一步增強對電費管理的穿透力，提高電價電費管理的整體績效。按照財務(wù)集約化管理“深化應(yīng)用、提升功能、實時管控、精益高效”的目標(biāo)要求，深化財務(wù)與營銷系統(tǒng)集成應(yīng)用，推進(jìn)營銷賬務(wù)與財務(wù)賬務(wù)協(xié)同和集約化管理，實時轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)信息和財務(wù)信息，實現(xiàn)財務(wù)ERP與營銷SGI86系統(tǒng)的業(yè)務(wù)費集成，進(jìn)一步提升業(yè)務(wù)費管理水平。

2.對營銷收費流程進(jìn)行優(yōu)化和規(guī)范，增加營銷系統(tǒng)中“銀行到帳查詢”功能

在SGI86營銷信息系統(tǒng)中增加“銀行到賬查詢”功能。在收費過程中，銀行資金到賬后，通過資金系統(tǒng)將資金到賬信息傳遞給ERP，ERP確認(rèn)資金到賬，并將資金到賬明細(xì)信息傳遞給營銷系統(tǒng)，營銷系統(tǒng)根據(jù)從ERP傳遞的資金到賬信息對用戶確認(rèn)達(dá)賬后，將達(dá)賬信息按ERP需求分類匯總后提供給ERP，在ERP中確認(rèn)應(yīng)收或預(yù)收科目進(jìn)行達(dá)賬處理。營業(yè)收費人員在進(jìn)行電費收取時，能及時查詢客戶轉(zhuǎn)賬資金是否已經(jīng)到賬：同時，對財務(wù)人員開放營銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)查詢權(quán)限?？蓪崟r了解營銷前端業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，通過對資金流的監(jiān)控及早識別前端業(yè)務(wù)風(fēng)險，要求及時收費，及時解款，及時入賬，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定，做到各項費用應(yīng)收盡收，應(yīng)退即退。

3.加強SGI86營銷信息系統(tǒng)中的功能延伸

積極完善企業(yè)SGI86營銷管理信息系統(tǒng)，將其查詢和驗查等功能與財務(wù)部門進(jìn)行拓展和延伸。通過協(xié)調(diào)和數(shù)據(jù)整合，保證企業(yè)的財務(wù)管理部門與營銷部門在電費管理的數(shù)據(jù)保持信息的一致性，從而使得企業(yè)財務(wù)管理部門可以實時查詢和核算企業(yè)電費的信息。具體包括：一是通過加強企業(yè)SGI86營銷管理信息系統(tǒng)的功能擴(kuò)充，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理與SGI86營銷數(shù)據(jù)之間的共享，并保證兩者的數(shù)據(jù)一致性。企業(yè)財務(wù)管理部門可以隨時準(zhǔn)確地企業(yè)的對電費欠費、交費等情況進(jìn)行查詢和核算，及時掌握企業(yè)的電費管理情況。二是通過企業(yè)ERP財務(wù)系統(tǒng)與SGI86營銷信息系統(tǒng)的軟件升級。針對企業(yè)ERP財務(wù)核算系統(tǒng)與SGI86營銷管理系統(tǒng)之間存在的核算獨立的弊端，要在企業(yè)SGI86營銷管理系統(tǒng)中引進(jìn)企業(yè)財務(wù)會計科目和復(fù)式記帳的機理，將企業(yè)的電費信息保存成企業(yè)的經(jīng)營憑證，并通過SGI86營銷信息系統(tǒng)與企業(yè)ERP財務(wù)核算系統(tǒng)的模塊接口將企業(yè)的電費信息準(zhǔn)確實時傳給企業(yè)財務(wù)管理部門。

四、結(jié)束語

針對當(dāng)前我公司財務(wù)部門系統(tǒng)與營銷信息系統(tǒng)不接軌的問題，在管理工作中存在的財務(wù)部門和營銷部門在電費管理上的不一致的現(xiàn)象，加強電費管理與財務(wù)管理的融合和協(xié)作，實現(xiàn)財務(wù)管理部門與營銷部門的信息共享與溝通、整合和優(yōu)化，達(dá)到實時準(zhǔn)確地反映公司的財務(wù)狀況和管理狀況的要求，才能完善公司管理，降低公司財務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)公司不斷發(fā)展。