張玉華

(湖北工業(yè)大學管理學院， 湖北 武漢 430068)

新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(簡稱新農(nóng)保)是以保障農(nóng)村居民年老時的基本生活為目的，建立個人繳費、集體補助、政府補貼相結(jié)合的籌資模式，養(yǎng)老待遇由社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合，與家庭養(yǎng)老、土地保障、社會救助等其他社會保障政策措施相配套，由政府組織實施的一項社會養(yǎng)老保險制度。與舊農(nóng)保一樣，在新農(nóng)保制度的實施中，農(nóng)民的長繳、多繳問題和基金的保值增值問題同樣存在，并將成為影響我國新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展無法回避的主要問題。要實現(xiàn)新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展，養(yǎng)老金待遇水平必須要保證農(nóng)民老年基本生活需求。參保農(nóng)民續(xù)保率低和低繳費標準將降低養(yǎng)老金待遇保障水平，低保障水平會挫傷農(nóng)民長繳、多繳的積極性，會反作用于基金的籌集；基金保值增值與保障水平的高低變化呈正比例關(guān)系；這二者共同作用，影響新農(nóng)保的保障水平，成為影響新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展的重要障礙。本研究聚焦于新農(nóng)保激勵機制的設(shè)計，從制度的制定者、制度的指向?qū)ο?、實施者互動的角度，研究如何解決農(nóng)民的長繳、多繳問題和基金保值增值問題，保障新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。

1 新農(nóng)保激勵機制是保障新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展的長效機制

新農(nóng)保激勵機制指將新農(nóng)保固化為一項長期的制度而設(shè)置的激勵主體、激勵對象、激勵行為和激勵方式等要素的總和，是保障新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展的長效機制。

新農(nóng)保激勵機制能調(diào)動農(nóng)民的參保意愿，激勵農(nóng)民長繳多繳。要解決農(nóng)民的長繳、多繳問題，調(diào)動農(nóng)民的參保意愿是關(guān)鍵。2007年，武漢大學社會保障研究中心在全國10個省份33個縣市的農(nóng)村地區(qū)進行了實地調(diào)研，采用二元邏輯斯蒂回歸模型和線性回歸模型在多個變量假設(shè)的基礎(chǔ)上對農(nóng)民的參保意愿進行了研究[1]。該研究的回歸結(jié)果中，家庭富裕程度、文化程度、養(yǎng)老預(yù)期、年齡分組、婚姻狀況、是否已參加養(yǎng)老保險6個變量通過檢驗，影響農(nóng)民的參保意愿。每個因素對農(nóng)民參保意愿的影響具體見表1。

表1 不同類型農(nóng)民參保意愿比較表

從表1中可看出，不同類型農(nóng)民的參保意愿是不同的，對于參保意愿不強的各種農(nóng)民群體，影響其參保意愿的因素是多樣的、復(fù)雜的。要保證農(nóng)民長繳、多繳，必須根據(jù)不同類型農(nóng)民的需要制定相應(yīng)的激勵標準和激勵方式，從而達到激勵不同類型的農(nóng)民長繳多繳的效果，保障新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展。

新農(nóng)保激勵機制能推動基金管理方式改革，解決基金保值增值問題。新農(nóng)保要持續(xù)發(fā)展，必須解決基金的保值增值問題，發(fā)揮新農(nóng)保基金自身的資金增值功能，以應(yīng)對未來支付風險和提高保障水平。要解決基金的保值增值問題，首先要改革現(xiàn)有基金管理方式，允許基金在存銀行和購買國債之外進行其他途徑的投資運營；其次要有一項激勵機制，切實保證基金保值增值管理方式的改革在各地能順利開展。在新農(nóng)?；鸨Ｖ翟鲋祮栴}上，基金面臨保值增值和安全性之間平衡問題，即使制度允許其進行投資運營，許多地方政府會出于各種原因不想、不愿進行基金保值增值管理方式改革的探索。新農(nóng)保激勵機制能使激勵主體制定科學的激勵標準，應(yīng)用合理的激勵手段，推動各地政府進行基金保值增值管理方式改革的探索，解決基金保值增值問題。

2 新農(nóng)保激勵機制設(shè)計的基本思路

2.1 創(chuàng)新激勵主體，篩選激勵對象

在新農(nóng)保激勵機制的設(shè)計中，針對農(nóng)民長繳多繳和基金保值增值，在制度的眾多參與者中，必須明確哪些是激勵者，哪些是被激勵者，因為在現(xiàn)行新農(nóng)保制度中，對于基金的保值增值并沒有明確激勵主體和激勵對象，且按照國發(fā)[32]號文，新農(nóng)保制度的參與者涉及多方面，并不是所有參與者在現(xiàn)階段都是制度激勵的對象。因此，新農(nóng)保激勵機制的設(shè)計，首先要創(chuàng)新激勵主體，篩選激勵對象，這是新農(nóng)保激勵機制發(fā)揮激勵作用的制度基礎(chǔ)。創(chuàng)新和篩選后的新農(nóng)保激勵主體和激勵對象設(shè)計見圖1。

圖 1 創(chuàng)新和篩選后的新農(nóng)保激勵主體和激勵對象設(shè)計

在圖1中，國務(wù)院成立的新農(nóng)保試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組為一級激勵主體，各級人力資源與社會保障部門、各級新農(nóng)?；鸸芾砦瘑T會既是上一級組織的激勵對象又是下一級組織的激勵主體，農(nóng)民為激勵對象。在圖1中與國發(fā)[32]號文不同的是為了解決基金保值、增值問題，增設(shè)了各級新農(nóng)?；鸸芾砦瘑T會。圖1的設(shè)計可以有針對性地解決農(nóng)民的長繳、多繳和基金保值、增值問題。

2.2 以解決農(nóng)民的長繳多繳和基金保值增值問題為導(dǎo)向設(shè)計激勵標準

2.2.1界定各激勵對象的激勵行為在新農(nóng)保運行中、以影響新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展的主要因素為基礎(chǔ)，各激勵對象的激勵行為見表2。

我國參保農(nóng)民按年齡被劃分為不同年齡段。年齡段不同，其激勵行為不同。這是因為年齡是影響農(nóng)民參保意愿的因素之一，是影響農(nóng)民長繳、多繳的一個重要因素，不同年齡段農(nóng)民的繳費能力不同。同樣的利率水平、同樣的消費遞增水平下，我國20、30、40歲投保農(nóng)民的保費占純收入比不超過11%，40歲以上投保農(nóng)民保費占純收入比超過10%，說明這一部分農(nóng)民繳費能力較弱[2]。為保障新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展，應(yīng)以40歲以下的農(nóng)民的長繳、多繳為重點激勵行為。另外一個原因是對制度設(shè)計缺陷的修訂。制度中規(guī)定：對選擇較高檔次標準繳費的，給予適當鼓勵。而對于不同繳費能力的群體，哪一檔繳費水平才是高標準是需要界定的，按繳費能力設(shè)計不同的激勵行為為地方政府給予鼓勵提供了參照。

表2 新農(nóng)保激勵機制各激勵對象激勵行為分析表

我國地方政府的激勵行為被分成兩類。第一類明確了作為新農(nóng)保工作行政主管部門的各級人力資源與社會保障部門的職責，圍繞農(nóng)民的長繳、多繳問題，增設(shè)了續(xù)保率、中青年農(nóng)民參保覆蓋率；第二類則圍繞基金保值增值問題，明確了新增設(shè)的各級新農(nóng)保基金管理委員會的職責。

2.2.2制定各激勵對象的激勵方式為了保障新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展，制定各激勵對象的激勵方式，需從驅(qū)動力和遏制力兩方面，分析影響各激勵對象激勵行為的因素(圖2)。

圖 2 新農(nóng)保各激勵對象激勵行為的主要驅(qū)動力與遏制力分析圖

我國新農(nóng)保激勵機制中各激勵對象的激勵方式具體如下。

1) 改進對農(nóng)民的激勵方式，以多元激勵組合調(diào)動農(nóng)民積極性。影響農(nóng)民激勵行為的驅(qū)動力有多種要素，每種要素對于不同類型農(nóng)民的激勵力是不同的，因此要激勵農(nóng)民長繳、多繳，應(yīng)采取靈活多變、多元的激勵方式，根據(jù)不同類型農(nóng)民的需要采取相應(yīng)的激勵手段。

第一，監(jiān)督財政補貼是否及時到位。在新農(nóng)保制度實施過程中，新農(nóng)保與舊農(nóng)保一個明顯的區(qū)別是舊農(nóng)保的籌資方式主要由農(nóng)村居民個人繳納為主，集體繳納為輔，國家并不直接出資，而新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險采用“個人繳費、集體補助、政府補貼”的籌資原則,在具體實施中，中央財政對中西部地區(qū)按中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準55元/(人·月)給予全額補助，對東部地區(qū)給予50%的補助，地方政府可以根據(jù)實際情況提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準，對于長期繳費的農(nóng)村居民，可適當加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，地方政府對參保人繳費給予補貼，補貼標準不低于30元/(人·年)，對選擇較高檔次標準繳費的，可給予適當鼓勵。這些改變，對于參保農(nóng)民特別是對40歲以上、繳費能力較弱的農(nóng)民，其物質(zhì)的激勵力是較強的，因此，要避免由于財政支持不能到位而打擊農(nóng)民的積極性，影響新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。

第二，創(chuàng)新繳費方式，采用躉繳與期繳相結(jié)合的繳費方式。要解決農(nóng)民長繳、多繳，除了各地根據(jù)具體情況提高繳費標準外，另一途徑是采用躉繳與期繳相結(jié)合的繳費方式。期繳即采取每年按期交付的期繳繳費方式，我國新農(nóng)?，F(xiàn)行繳費方式即為期繳，標準為每年100、200、300、400、500元等5個檔次；躉交就是一次性付清所有保費。在繳費方式上采用躉交還是期繳可影響?zhàn)B老保險的保障水平，影響新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展。

新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準為55元/(人·月)，個人賬戶養(yǎng)老金的月計發(fā)標準為個人賬戶全部儲存額除以139。個人賬戶儲存額包括個人繳費，集體補助及其他經(jīng)濟組織、社會公益組織、個人對參保人繳費的資助，地方政府對參保人的繳費補貼。假設(shè)一個農(nóng)民，年齡35歲，繳費25年，繳費標準為500元/年，地方政府補貼40元，個人賬戶儲存額目前參考中國人民銀行公布的金融機構(gòu)人民幣一年期存款利率3.25%計算。(假設(shè)暫不考慮其他經(jīng)濟組織、社會公益組織、個人對參保人繳費的資助，暫不考慮養(yǎng)老金待遇的調(diào)整和利率的調(diào)整)。該農(nóng)民年滿60周歲時以期繳方式和躉交繳費方式的年金終值和養(yǎng)老金領(lǐng)取待遇分別計算如下。

a)期繳 該農(nóng)民個人賬戶養(yǎng)老金按復(fù)利計算的年金終值

S=A+(1+i)+(1+i)2+(1+i)3+…+(1+i)n-1。

等式兩邊同時乘(1+i)，則

(1+i)S=A(1+i)+A(1+i)2+A(1+i)3+….+A(1+i)n。

b)躉繳 該農(nóng)民其個人賬戶養(yǎng)老金按復(fù)利計算的年金終值

S=p(1+i)25。

式中p仍以上面數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，每年投資500元，25年共計12 500元，地方財政補貼40元，25年共計1 000元，相當于一次性投入賬戶金額p為13 500元，年收益率參考中國人民銀行公布的金融機構(gòu)人民幣一年期存款利率計算i為3.25%,則該農(nóng)民年滿60周歲時其個人賬戶整個年金終值S=p(1+i)25=13 500(1+3.25%)25=30 031.95元；該農(nóng)民年滿60周歲時領(lǐng)取的養(yǎng)老金=55+30 031.95/139=271.06(元/月)。

由上述計算可見，同樣金額的資金采用躉交的保障水平要高于期繳的保障水平，有利于調(diào)動農(nóng)民長繳多繳的積極性。特別是對于50～60歲經(jīng)濟較富裕的農(nóng)民而言，他們有繳費能力并且即將領(lǐng)取養(yǎng)老金，躉交的激勵作用是很明顯的，并且可以起到一種示范作用。目前，我國農(nóng)村農(nóng)民的收入在不同區(qū)域、不同群體間存在較大差別，因此針對我國國情，可采用躉交與期繳相結(jié)合的繳費方式，以促進新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。

第三，積極探索政策扶持的激勵方式。在新農(nóng)保制度的實施中，影響農(nóng)民激勵行為的驅(qū)動力有多種要素，除了上述涉及的財政補貼、通過繳費方式的改革提高替代率之外，政策扶持、政策優(yōu)惠的激勵作用也是應(yīng)該重視的。如：新疆呼圖壁縣農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦公室在新農(nóng)保實施過程中通過政策扶持、優(yōu)惠方式，極大地調(diào)動了農(nóng)民參保的積極性，推動了新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。其具體做法是：對已參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的農(nóng)民，在生產(chǎn)生活等方面需要資金時，可用自己或借用他人社會養(yǎng)老保險繳費證(簡稱“社保證”)作為抵押，依據(jù)一定簡易程序到指定銀行辦理委托貸款，是以政策優(yōu)惠激勵農(nóng)民長繳多繳的典型事例[3]。各地在新農(nóng)保的實施過程中，應(yīng)根據(jù)本地情況，根據(jù)不同類型農(nóng)民的需求，積極探索政策扶持、政策優(yōu)惠激勵方式，以激勵農(nóng)民參保、長繳多繳的積極性，推出新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展。

2)加強對地方政府基金保值增值探索行為的激勵。農(nóng)民的長繳、多繳和基金保值增值是影響我國新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展的主要原因，我國新農(nóng)保對參保居民實行屬地管理，地方政府的管理行為直接關(guān)系到新農(nóng)保制度的可持續(xù)發(fā)展，特別是地方政府基金保值增值探索行為將直接關(guān)系到農(nóng)民保障水平的高低。以上述計算為例，如果s=p(1+i)25中的i能通過投資運營增加到6%，則該農(nóng)民年滿60周歲時領(lǐng)取的養(yǎng)老金=55+13500(1+6%)25/139=471.84(元/月)。因此，在新農(nóng)保制度實施過程中，首先應(yīng)加強對地方政府激勵行為的激勵，尤其是應(yīng)加強對地方政府基金保值增值探索行為的激勵。激勵途徑可從二個方面入手。一是靈活運用物質(zhì)激勵和榮譽激勵。物質(zhì)激勵即運用物質(zhì)的手段使激勵對象受激勵，如發(fā)放獎金、加工資等；榮譽激勵屬于精神激勵，如嘉獎、表揚、認可等。它雖然不能給激勵對象帶來及時的收益，但它可以影響激勵對象，讓他們感覺到自己的作為可以為其發(fā)展前途贏得空間。二是個人激勵與集體激勵并重。個人激勵能直接激勵組織個人的行為，但同時也要注重集體激勵的作用，把集體激勵與個人激勵結(jié)合運用。

2.3 注重激勵程序設(shè)計，加強激勵過程組織

激勵程序是激勵機制發(fā)揮功能的運作過程。對激勵程序重視程度的高低，決定激勵機制效力的強弱。新農(nóng)保激勵程序由導(dǎo)向環(huán)節(jié)和監(jiān)測反饋環(huán)節(jié)組成。

2.3.1導(dǎo)向環(huán)節(jié)導(dǎo)向環(huán)節(jié)是將新農(nóng)保激勵機制內(nèi)容廣為宣傳的過程。通過分析新農(nóng)保實施中存在的問題和制度缺陷設(shè)計了新農(nóng)保激勵機制，這些新設(shè)計的內(nèi)容必須被各參與者了解、理解才能發(fā)揮其激勵效力，應(yīng)采取一切可能的方式向社會成員廣為宣傳。

2.3.2監(jiān)測與反饋環(huán)節(jié)即根據(jù)激勵機制設(shè)計的激勵標準對激勵對象的行為方式進行跟蹤檢測的過程，旨在分析激勵機制激勵效力的強弱，及時發(fā)現(xiàn)激勵機制設(shè)計中未曾預(yù)見到的問題，并提出修正意見。新農(nóng)保制度的實施是一個動態(tài)過程，其運行會隨著外在環(huán)境的變化，出現(xiàn)很多新情況、新問題，影響到激勵機制的效力，必須對激勵對象的行為方式進行監(jiān)測和反饋，根據(jù)新形勢對激勵機制的設(shè)計提出修正意見。

[參考文獻]

[1] 胡宏偉,蔡 霞,石 靜.農(nóng)村社會養(yǎng)老保險有效需求研究-基于農(nóng)民參保意愿和繳費承受能力的綜合考察[J].經(jīng)濟經(jīng)緯,2009(6):59-63.

[2] 曹文獻,文先民.新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的財力保障研究[J].經(jīng)濟研究導(dǎo)刊，2009(5):45-46.

[3] 胡于凝,王資峰.養(yǎng)老保險證質(zhì)押貸款項目：一種農(nóng)村養(yǎng)老模式的理性選擇[J].蘭州學刊，2009(5)：81-85.